導(dǎo)語：如何才能寫好一篇流程管理制度，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。

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[關(guān)健詞]：基礎(chǔ)、分立、結(jié)合、突破

近年來，全國各地各級法院都在推行審判流程管理模式的經(jīng)驗和做法，還有一些法院進行了其他有益的嘗試。這些改革一掃以往重實體、輕程序的流弊，高舉程序公正的大旗，將整個審判活動置于嚴密的監(jiān)督之下，以公開保公正、以公開促高效，是在當前體制下從法院內(nèi)部解決司法腐敗、實現(xiàn)司法公正的有效途徑。由于司法公正本身包含實體公正和程序公正兩部分，如何使這兩部分有機地結(jié)合起來，以程序公正有效地保障和促進實體公正，是當前法院審判改革急需解決的。

一、審判流程管理制度存在的價值基礎(chǔ)

實行的審判流程管理制度，是在法院內(nèi)部實現(xiàn)立審、審執(zhí)、審監(jiān)分立，特別是在立案權(quán)與審判權(quán)分離的基礎(chǔ)上，通過加強對審判程序的動態(tài)管理與控制，從而使審判工作各環(huán)節(jié)相互銜接、相互監(jiān)督，達到分權(quán)制衡、權(quán)責統(tǒng)一，以促使審判公開、公正、高效、有序、文明、廉潔地進行。

這種改革模式之所以能夠在一定程度上維護和實現(xiàn)司法的公正，筆者認為有以下的基礎(chǔ)：

第一、立案權(quán)與審判權(quán)的分立。在立審不分的情況下，一個案件能否受理，往往要受到多種因素尤其是實體因素的，比如案件的事實和證據(jù)、案件審理的難易程度、案件當事人的背景等方面，而不完全取決于案件是否符合受理條件。在上述因素的作用下，符合起訴條件的案件不一定都能被受理，有些案件被排除在法院的大門之外，從而排除了司法管轄，當事人的合法權(quán)益得不到保障，司法的公正也就無從談起。實行徹底的立審分立，有助于立案標準的統(tǒng)一，能夠改變當事人有冤無處伸的狀況。只要符合法定的立案條件，從事立案審查的法官就應(yīng)依法受理，而不應(yīng)也不需要去考慮審判案件的法官如何判決的問題。這樣就解決了“告狀難”，防止了“踢皮球”現(xiàn)象，減少了上潛在的矛盾，為當事人有效地解決糾紛鋪平了司法道路。另一方面，立審分立也是出于保障案件公正審理的需要，防止審判案件的法官在審查起訴時形成主觀預(yù)斷，或產(chǎn)生某種偏見，或不適當?shù)匕l(fā)表自己的意見，以至于對以后的判決產(chǎn)生不良的影響。

以立審分立為基礎(chǔ)和中心，進而實現(xiàn)審監(jiān)分立、審執(zhí)分立這三個分立，是減少和遏制訴而不立、立而不審、審而不判、判而不執(zhí)等司法怪現(xiàn)象的有效措施。

第二、程序性權(quán)利與實體性權(quán)利的分立。我們通常說，實體公正是相對的，而程序公正是絕對的，說明程序的重要性并不亞于實體，甚至在某種程度上比實體還要重要。只有保持程序的正當性，使案件的實體審判始終處于程序的有效控制之下，成為程序的必然，才能確保司法的公正。要想杜絕審判過程中法官辦案的隨意性，就需要用程序加以控制，使程序成為約束法官行使審判權(quán)行為的準則，而不是法官用來為自己服務(wù)的工具。比如說，關(guān)于延長審限的規(guī)定，應(yīng)當屬于案件在特殊情況下不能審結(jié)的補救措施，而不是法官在正常情況下怠于行使審判權(quán)時所尋求的藉口。因此，將法官原本享有的部分程序性權(quán)利從審判權(quán)中剝離出來，使審判案件的法官對案件的進程（比如開庭日期的確定等）失去決定權(quán)，只能在他人為其設(shè)定的程序軌道上被動地前進，而沒有停止或后退的權(quán)利。這樣一來，法官審判權(quán)的行使便有了緊迫性，案件的審理情況將隨時受到跟蹤和監(jiān)督，案件久拖不決的現(xiàn)象可以最大程度地減少。如果進一步削減辦案法官的程序性權(quán)利，比如將判決的時間也予以相對地確定，要求一定的當庭宣判率，那么縱使當庭宣判可能造成極個別案件的錯判，案件裁判總體上的公正性仍將進一步增強，因為它大大減少了從開庭到宣判期間對于判決結(jié)果的人為干擾和影響因素。

第三、當事人與承辦法官的分立。出于公正、公平、中立的需要，當事人與法官不得單方接觸的原則是一條最基本的訴訟準則。在過去的審判實踐中，當事人與承辦法官因案件的送達、調(diào)查取證、財產(chǎn)保全等工作所形成的頻繁接觸曾經(jīng)成為一種正常現(xiàn)象，這種接觸使法官在心理上、感情上對案件的一方當事人產(chǎn)生了傾向和接近，以至于最后作出了不公正的裁判。即或作出的裁判是公正的，另一方當事人也會產(chǎn)生不公正的感覺。為了消除這種狀況，確保司法的公正，有必要運用程序設(shè)立某種限制對二者加以隔離，以盡量避免或減少案件承辦法官與當事人不必要的單方接觸，使案件承辦法官除了在開庭時與雙方當事人同時接觸外，沒有單方接觸某一方當事人的機會。為達到這一目的，案件開庭前的準備工作，如立案審查、送達、保全等一系列環(huán)節(jié)都需要從承辦法官的審判權(quán)中分離出來，而將這些權(quán)力交給另外一些不審理該案件的法官，使承辦法官與雙方保持同等的距離，從而在程序上和實體上利于案件的公正裁判。

二、審判流程管理制度完善的基本方向

目前的審判流程管理制度，在提高訴訟效率、促進司法公正方面，取得了良好的效果。但是，還應(yīng)當看到，審判流程管理制度還存在一些需要改進和完善的地方，有些制度的設(shè)計在施行過程中已明顯地違背了初衷。另外，審判流程管理各環(huán)節(jié)之間在銜接和配合上還存在許多問題。從案件的審查立案、排期開庭、到案件的送達、財產(chǎn)保全以至開庭審理和判決等，就象一條流水線，需要由不同的人員來完成，而每一個人對自己面前工作完成的好壞，都直接影響下一道工序的進行。在這個過程中，每個人只在自己控制的那部分時間內(nèi)對案件享有部分程序或?qū)嶓w上的決定權(quán)，而在行使這部分權(quán)力時還要受到相鄰程序享有者的制約。因此，一個案件在程序流轉(zhuǎn)過程中，需要眾多人員的參與，他們之間怎樣配合，如何銜接，就顯得尤為重要。一旦某一環(huán)節(jié)在程序上出了問題，不僅將導(dǎo)致程序上的混亂，增加訴訟成本，更容易造成效率的低下。

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二、辦理木材運輸放行證明，一律要憑“木材檢驗尺碼單”，方可辦理木材運輸放行證，未檢尺打印的木材，任何單位和個人不得承運。

三、轉(zhuǎn)辦木材運輸放行證時，原有效證件不得超過半年，憑當?shù)亓謽I(yè)站驗證蓋章，方可辦理木材運輸放行證。

商品林木材采伐報批程序

由林權(quán)主提出書面申請，說明申請采伐理由，報當?shù)卮逦瘯夂髨罅謽I(yè)站，林業(yè)站根據(jù)申請理由派員實地踏查，查清是否有資源，權(quán)屬有無爭執(zhí)，是否符合林木采伐規(guī)程、采伐范圍、地點、樹種、規(guī)格，報鎮(zhèn)政府提意見后將申請及有關(guān)單位意見上報林業(yè)局林政股，由林政股派員到現(xiàn)場調(diào)查核實，寫出踏查意見，報林業(yè)局領(lǐng)導(dǎo)會審批準后，發(fā)給林木采伐許可證。

占用征用林地審核工業(yè)部審批程序

一、申請。經(jīng)縣級以上人民政府或其有關(guān)部門批準立項后，用地單位向縣級以上林業(yè)行政主管部門申辦使用林地審核手續(xù)，填報《使用林地申請表》一式五份，同時提供如下材料：1、建設(shè)項目批準文件；2、被使用林地的權(quán)屬憑證；3、有資質(zhì)的設(shè)計單位作出的項目使用林地可行性報告；4、與被征占用林地單位簽訂的林地、林木補償和安置補助費協(xié)議；5、被使用林地的平面圖；6、用地單位繳納森林植被恢復(fù)費的銀行收款憑據(jù)。

二、受理。最初受理的縣級林業(yè)行政主管部門應(yīng)當派出專門人員到被使用林地現(xiàn)場進行實地核查，填寫《使用林地現(xiàn)場查驗表》。最初受理的縣級林業(yè)行政主管部門提供的材料：1、《使用林地現(xiàn)場查驗表》；2、恢復(fù)森林植被具體措施的書面說明；3、需要征占用生態(tài)公益林地時，請示調(diào)整生態(tài)公益林籍小班位置的書面報告。

三、繳費。最初受理的縣級林業(yè)行政主管部門初步審?fù)夂螅瑫r通知用地單位按財政部門、*林業(yè)局文件（財綜［2002］73號）規(guī)定的收費標準依法繳納森林植被恢復(fù)費。

四、上報。經(jīng)最初受理的縣級林業(yè)行政主管部初步審核同意后，將有關(guān)材料逐級上報地級以上林業(yè)行政主管部門審核后，報省林業(yè)行政主管部審核和審批。

五、審核，審批。對上報項目的審核、審批，省林業(yè)行政主管部門實行初審和會審制度，每月會審1-2次。

臨時占用林地辦理程序

一、臨時占用單位向林地所在地縣級以上人民政府林業(yè)主管部門提出用地申請，并附送下列有關(guān)材料：1、臨時占用原因、依據(jù)；2、被占用林地單位和個人的林權(quán)證；3、占用林地的地點、面積，四至范圍的說明及有關(guān)資料。

二、經(jīng)林業(yè)行政主管部門審核同意后，用地單位與林業(yè)主管部門簽訂臨時用地協(xié)議書。

三、按規(guī)定支付林地損失補償費。

四、經(jīng)批準產(chǎn)交納費用后，到申請的林業(yè)主管部門辦理臨時占用林地手續(xù)，無需辦理建設(shè)用地審批手續(xù)即可。

辦理木材經(jīng)營加工許可程序

一、經(jīng)營加工者籌建經(jīng)營加工企業(yè)。

二、向縣級以上林業(yè)主管部門提交經(jīng)營加工許可申請，并附有關(guān)材料和證書，包括木材來源承諾、經(jīng)營加工規(guī)模、種類，期限等內(nèi)容。

三、林業(yè)主管部門審核，作出同意或不同意的決定，發(fā)放《木材經(jīng)營加工許可證》。

四、經(jīng)營者憑林業(yè)主管部門領(lǐng)發(fā)的《木材經(jīng)營加工許可證》，以及工商部門需要提交的胡關(guān)資料，向工商行政管理部門申請木材加工營業(yè)執(zhí)照和企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照。

申請馴養(yǎng)繁殖許可證程序

一、馴養(yǎng)繁殖野生動物的單位和個人，向所在地縣林業(yè)行政主管部門提出書面申請，并填寫《*重點保護野生動物馴養(yǎng)繁殖許可證申請表》。

二、凡馴養(yǎng)繁殖*一級重點保護野生動物的，由省、自治區(qū)、直轄市政府林業(yè)行政主管部門報國務(wù)院林業(yè)行政主管部門審批；凡馴養(yǎng)繁殖*二級重點保護野生動物的，由受理的部門報省、自治區(qū)、直轄市政府林業(yè)行政主管部門審批。

三、有權(quán)審批部門對申報材料進行審查。作出批準或者不批準的決定。經(jīng)審查符合有關(guān)條件和規(guī)定的，審批部門作出批準決定，經(jīng)批準馴養(yǎng)繁殖*重點保護野生動物的，由省、自治區(qū)、直轄市政府林業(yè)行政主管部門核發(fā)《馴養(yǎng)繁殖許可證》。

山林權(quán)屬糾紛調(diào)理處程序

一、立案。根據(jù)當事人的投訴、登記、收集當事人提供的有關(guān)證據(jù)、資料，填寫立案登記表，報行政負責人批準立案。

二、調(diào)查。查清爭議主體、標的、地點、四至范圍及個人時期權(quán)屬歷史變革情況，調(diào)取相關(guān)書證、人證、物證等。

三、綜合。對調(diào)查情況進行綜合分析，寫出情況綜合報告，并依照法律、法規(guī)提出處理意見。

四、調(diào)解。在查清事實基礎(chǔ)上，召集雙方當事人進行調(diào)解協(xié)商，并做好調(diào)解筆錄，調(diào)解達成協(xié)議的，制作調(diào)解協(xié)議書。

五、裁決。調(diào)解無效后，依據(jù)法定程序由縣政府作出處理決定。

六、送達。將處理決定書送達雙方當事人簽收。

七、復(fù)議。當事人不服裁決向中級政府申請行政復(fù)議時，應(yīng)協(xié)助制作行政復(fù)議答辯書，畹同案件卷宗移交上級政府審查。

八、應(yīng)訴。當事人不服裁決或行政復(fù)議決定向人民法院是起行政訴訟時，應(yīng)協(xié)助制作行政訴訟答辯狀，并出庭應(yīng)訴。

篇3

 

財務(wù)管理是內(nèi)部管理體系的重要組成部分。為了加強企業(yè)內(nèi)部管理，規(guī)范企業(yè)財務(wù)報銷行為，倡導(dǎo)一切以安全生產(chǎn)、扭虧增盈為重點的指導(dǎo)思想，合理控制費用支出，設(shè)計制定合理的財務(wù)報銷制度。根據(jù)財務(wù)制度及企業(yè)的實際情況，將財務(wù)報銷分為日常辦公費用、薪資及相關(guān)費用、稅費支出、工程相關(guān)支出及專項支出等，以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。

 

一、借支管理規(guī)定及借支流程設(shè)計

 

(一)借款管理流程設(shè)計

 

(1)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。

 

(2)其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報賬，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

 

(3)各項借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。

 

(4)借款銷賬規(guī)定：借款銷賬時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，必須經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)批準，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷賬。借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷賬手續(xù)。

 

(5)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。

 

(二)借款流程設(shè)計

 

(1)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、支票或現(xiàn)金。

 

(2)審批流程：報銷人申請部門主任審核簽字會計復(fù)核主要領(lǐng)導(dǎo)審批。

 

(3)財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

 

二、日常費用報銷制度及流程

 

1.日常費用主要包括電話費、差旅費、交通費、辦公費、低值易耗品、業(yè)務(wù)招待費、資料費等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。

 

2.費用報銷的一般規(guī)定。

 

(1)報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)，且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

 

(2)電話費：給轉(zhuǎn)正人員配備手機同時配備手機號碼。固定每月存300元話費，超出部分由自己承擔。

 

3.長期在外出差的人員可以申請備用金，每人標準為1000-5000元不等，根據(jù)不同情況而定。報銷5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。

 

三、差旅費報銷制度及流程設(shè)計

 

1.住宿標準以經(jīng)濟實用型酒店為宜，比如7day、如家、漢庭等類酒店等。

 

2.費用標準的補充說明：住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實銷實報。伙食標準：按60/人天標準領(lǐng)取補貼。宴請客戶必須主要領(lǐng)導(dǎo)批準后方可報銷招待費，實銷實報;

 

3.報銷流程：

 

(1)出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、預(yù)計差旅費用項目等，出差申請單由主要領(lǐng)導(dǎo)批準。

 

(2)借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務(wù)部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。

 

(3)返回報銷：出差人員應(yīng)在回單位后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，部門經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，主要領(lǐng)導(dǎo)審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。

 

四、招待費及其他報銷制度及流程設(shè)計

 

(一)費用標準設(shè)計

 

(1)招待費：為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應(yīng)事前征得主要領(lǐng)導(dǎo)的同意。其他費用根據(jù)實際需要據(jù)實支付。

 

(二)報銷流程設(shè)計

 

(1)招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。

 

(2)其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。

 

五、薪資制度及流程設(shè)計

 

1.每月14日由會計根據(jù)本月出勤人數(shù)、天數(shù)做好工資表經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)審批后轉(zhuǎn)交財務(wù)部。按薪資審批程序?qū)徟?/p>

 

2.每月15日由財務(wù)部通過銀行轉(zhuǎn)賬形式支付薪資，遇節(jié)假日順延。

 

六、月度財務(wù)會審制度設(shè)計

 

為加強財務(wù)管理，降低消耗，杜絕不符合財務(wù)規(guī)定的事項發(fā)生，制定財務(wù)會審制度意義重大。

 

1.會審時間：每月月底前兩天由經(jīng)營主要領(lǐng)導(dǎo)牽頭，組織財務(wù)、審計、供應(yīng)、資產(chǎn)、企管、醫(yī)院等部門負責人，對全礦各種進賬費用進行集體會審，經(jīng)審查符合財務(wù)規(guī)定的費用方可入賬。

 

2.審查項目：包括材料、配件、設(shè)備購置、維簡大修、住宅工程費用、土建修繕、設(shè)備修理、運輸費、保險費、訴訟費、塌陷費、勞保費、警衛(wèi)消防費、醫(yī)藥采購費、辦公費、差旅費等各種費用。

 

3.會審要求：各單位對發(fā)生的需要進賬的費用，在每月25日前匯集到有關(guān)部門，其中：材料、配件、設(shè)備、資產(chǎn)采購、設(shè)備維修等手續(xù)匯集到供應(yīng)科;維簡、大修、土建修繕等手續(xù)匯集到企管科，后勤手續(xù)匯集到后勤財務(wù)，藥品采購及醫(yī)院發(fā)生的費用匯集到醫(yī)院財務(wù)，其他各種進賬手續(xù)匯集到財務(wù)科。以上各職能部門要對匯集的手續(xù)進行整理，并編制明細表。

 

4.入賬要求：以便會審財務(wù)部門對經(jīng)會審無誤經(jīng)有關(guān)部門和相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審簽的費用手續(xù)為可入賬手續(xù)，在會審之前已入賬但不符合財務(wù)規(guī)定，會審不予通過的的手續(xù)需替換撤銷，嚴禁記賬。

 

實踐證明，企業(yè)通過財務(wù)管理流程與月度會審機制，起到了明顯效果。一是財務(wù)管理實現(xiàn)了基礎(chǔ)管理規(guī)范化、財務(wù)管理科學化、管理手段段現(xiàn)代化，企業(yè)財務(wù)管理達到同行業(yè)先進水平。二是牢固樹立了財務(wù)管理為技術(shù)支撐體系服務(wù)，為企業(yè)安全生產(chǎn)服務(wù)，同時把廉政建設(shè)與財務(wù)管理日常工作緊密聯(lián)系起來，為國有企業(yè)反腐倡廉體系建設(shè)打下了堅實的基礎(chǔ)。

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[關(guān)鍵詞]獨立學院；物流管理；職業(yè)化教育；教學改革

[DOI]10. 13939/j. cnki. zgsc. 2016. 06. 143

隨著我國市場經(jīng)濟的持續(xù)深入發(fā)展，經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的戰(zhàn)略性調(diào)整使生產(chǎn)過程的技術(shù)含量越來越高，進而對勞動力綜合技術(shù)與職業(yè)素質(zhì)要求日益提高，經(jīng)濟發(fā)展迫切需要大量管理與技能兼?zhèn)涞母邔哟螒?yīng)用型人才。國務(wù)院總理在2014年2月26日主持召開國務(wù)院常務(wù)會議中，針對加快發(fā)展現(xiàn)代職業(yè)教育明確提出，引導(dǎo)一批普通本科高校向應(yīng)用技術(shù)型高校轉(zhuǎn)型，提升人才培養(yǎng)質(zhì)量。面臨轉(zhuǎn)型的相當一部分高校就是獨立學院。

中山大學新華學院作為國內(nèi)的獨立學院之一，也面臨著教育轉(zhuǎn)型改革問題。因此在學院進行職業(yè)化教育是適應(yīng)經(jīng)濟社會發(fā)展需要和國家教育政策要求的體現(xiàn)?！兜谌轿锪鳌肥俏锪鞴芾韺I(yè)的一門專業(yè)核心課程，在專業(yè)的教學計劃中占有重要的地位。該課程研究的是由供方需方之外的第三方企業(yè)在完成物流運作中的管理活動及其規(guī)律性。[1]課程的學習有助于學生理論水平和實踐能力的提高。

1 獨立學院學生的特點

1. 1 知識基礎(chǔ)偏弱，差距明顯

根據(jù)歷年招生情況來看，獨立學院招生一般在2B分數(shù)段（部分省份為第三批本科），這決定了獨立學院學生的知識基礎(chǔ)偏弱。其中原因是多方面的。一部分是對高中課程不感興趣因而沒有學好。調(diào)查發(fā)現(xiàn)還有一部分學生是較嚴重的偏科，導(dǎo)致總分不高被獨立學院錄取。

1. 2 自我意識突出，學習主動性不強

獨立學院的學生大部分來自經(jīng)濟條件較好的家庭。受家庭環(huán)境的影響，學生自我意識突出，很多事情都是自我做決定。在學習方面只做自己感興趣或者對自己有價值的事情。盡管有時候課堂上認真聽講了，對于課下布置的作業(yè)不愿花時間和精力去完成。即使完成也是敷衍了事，最終導(dǎo)致教學效果不佳。由于沒有具體的學習目標、競爭和就業(yè)的壓力，學生學習的主動性不強。

1. 3 組織活動能力強，綜合素質(zhì)較高

獨立學院學生知識面廣，思維比較活躍，在家庭環(huán)境熏陶下，接觸社會的人和事較多，善于交際溝通和組織、參與各種活動。以中山大學新華學院為例，學院開設(shè)了形形的社團和學生會組織。60%以上的學生都會加入各種學生組織。一部分學生熱衷于創(chuàng)業(yè)和實踐，花了較多的時間在這些方面。因而，學生的綜合素質(zhì)是比較高的。

2 課程改革的總體思路

基于獨立學院的學生特點，確定課程改革的總體思路是：以本地及珠三角人才市場需求為導(dǎo)向，以職業(yè)化、實踐性教育教學為基礎(chǔ)，以激勵和培養(yǎng)學生學習興趣為手段，以《第三方物流》課程的資源建設(shè)和教學方法改進為示范，以物流軟硬件設(shè)施等基礎(chǔ)條件建設(shè)為保障[2]，以規(guī)范教學過程管理，提高學生培養(yǎng)質(zhì)量為目標，推進職業(yè)化教育，培養(yǎng)基礎(chǔ)知識扎實、實踐動手能力強、有較強創(chuàng)新精神的應(yīng)用型物流管理人才。

3 課程改革的具體措施

3. 1 培養(yǎng)學生興趣，輔以一定的激勵手段

“興趣是最好的老師”。對獨立學院的學生來說，興趣更加重要。很多時候，他們的學習動力不是來自壓力，而是源于興趣。所以第一次課很重要，需要重點向?qū)W生介紹課程有趣的內(nèi)容、解決的實際問題以及學生學好之后帶給自身的價值。當然，在后續(xù)的講授中應(yīng)遵循循序漸進、由淺入深、先易后難的原則，避免學生中途喪失學習興趣。同時，在課堂的管理中施予一定的激勵手段。根據(jù)管理中的期望理論，在日常教學中，對參與發(fā)言、積極表現(xiàn)的學生，累計到一定次數(shù)后給予較高的平時分，有效激發(fā)學生的參與熱情。

3. 2 采用形式多樣的課堂教學方法

（1）課堂授課：盡量用通俗易懂的話語來講授第三方物流的基本概念、理論、方法以及發(fā)展情況，學時數(shù)控制在總學時的20%，連續(xù)的課堂授課不超過45分鐘。

（2）案例學習與討論：結(jié)合概念、理論和方法的教學，每一章都安排1～2個案例給學生討論。所選取的案例都是第三方物流中的實際問題，包括典型第三方物流企業(yè)的管理方法、運作網(wǎng)絡(luò)、績效評價、物流信息系統(tǒng)等，這些企業(yè)的成功與失敗將成為討論的重點內(nèi)容。

（3）多媒體資料教學：課程不僅僅是簡單的知識講解，教學過程中輔之以大量的多媒體（照片和影視片斷、錄像等）資料來加深學生對第三方物流的認識和對知識點的掌握。學生通過這些多媒體資料的學習，不僅直觀地深化了對知識的理解，更增強了學習的興趣和動力。如在紀錄片超級工廠中對UPS（聯(lián)合包裹速遞服務(wù)公司）的運轉(zhuǎn)流程進行了詳細介紹。學生觀看后感觸頗多，受益匪淺。

（4）小組合作：在課程中設(shè)置了分組合作進行討論、思考第三方物流管理中的實際問題，其中在第三方物流的績效衡量和監(jiān)控中，按配送、倉儲、運輸、客戶服務(wù)等不同的過程，將學生分組。每個小組制定自己負責內(nèi)容的方案和績效監(jiān)控指標，使學生體驗通過團隊的齊心合作來共同解決實際問題。

（5）情景模擬和角色扮演：針對第三方物流管理中的招投標課題，在課程中設(shè)置了情景模擬，按招標方和投標方等設(shè)置不同的角色，分組進行模擬游戲，使學生充分體驗實際企業(yè)在第三方物流招投標的過程，以便更加貼合實際，培養(yǎng)學生解決實際問題的能力。

3. 3 充分利用軟硬件資源實驗強化學生對知識的理解

（1）軟件模擬及演示：從理論出發(fā)，針對第三方物流企業(yè)的運作流程以及在供應(yīng)鏈中的作用，在供應(yīng)鏈模擬軟件中從第三方物流角色的角度，讓學生充分理解第三方物流的訂單處理及具體運作過程。在激發(fā)學生學習興趣的同時，更好地理解課程的理論知識。

（2）校內(nèi)實訓(xùn)：針對第三方物流中的倉儲和配送問題，指導(dǎo)學習在校內(nèi)的物流實訓(xùn)室中進行實訓(xùn)，使學生掌握實際企業(yè)的倉儲和配送過程，培養(yǎng)學生的實際操作能力。

3. 4 開展企業(yè)頂崗實習，培養(yǎng)職業(yè)化人才

校外企業(yè)的優(yōu)勢在于企業(yè)具有完整生產(chǎn)線和較先進的技術(shù)設(shè)備，能為學生提供一個真實、生動的實踐環(huán)境。[3]借力于校區(qū)周邊云集了眾多有名的物流和電商企業(yè)，積極開展與這些企業(yè)的校企合作，組織學生到企業(yè)參觀和頂崗實習，熟悉這些典型第三方物流企業(yè)的業(yè)務(wù)流程和具體作業(yè)。通過頂崗實習，學生掌握了一項技能，又具備了一定的綜合素質(zhì)，為長遠的發(fā)展打下堅實的基礎(chǔ)。

此外，在職業(yè)化教育過程中，鼓勵學生報考物流師職業(yè)資格，既可檢驗學生在校期間的學習成果，又可從職業(yè)化的角度審查自身知識的系統(tǒng)性。

4 結(jié) 論

在本次課程教學改革探索職業(yè)化教育的路程中，我們從獨立學院學生特點出發(fā)，將不同形式的教學方法和手段結(jié)合起來，突出實習實踐教學環(huán)節(jié)的教學。在這一系列的過程中，鼓勵學生盡可能地參與到教學中，變以往的單向信息傳遞為雙向溝通，極大提高了學生參與和學習的積極性。盡管如此，其中仍然存在一些不足，如企業(yè)實習對其他課程的影響、學生能力提升的評價等。這些將是后續(xù)工作的重點。

參考文獻：

[1]駱溫平. 第三方物流[M].北京：高等教育出版社，2012.

篇5

關(guān)鍵詞:農(nóng)村信用社 財務(wù)管理 必要性 管理策略

隨著我國社會經(jīng)濟的發(fā)展以及金融體制的改革，農(nóng)村信用社已經(jīng)逐漸成為農(nóng)村主要的金融企業(yè)，為農(nóng)村的經(jīng)濟發(fā)展提供助力。但是在農(nóng)村信用社的財務(wù)管理中，依然存在著一些問題，影響著農(nóng)村信用社的進一步發(fā)展。因此，相關(guān)管理人員必須提高認識，積極創(chuàng)新財務(wù)管理策略，以科學、合理、高效的管理手段促進農(nóng)村信用社的進一步發(fā)展。筆者基于多年的理論研究與實際經(jīng)驗，對農(nóng)村信用社的財務(wù)管理提出幾點建議，希望可以為相關(guān)管理人員提供一些參考。

一、農(nóng)村信用社財務(wù)管理中存在的問題

財務(wù)管理手段落后。農(nóng)村信用社要想持續(xù)發(fā)展，必須以經(jīng)濟核算制為指導(dǎo)，創(chuàng)新管理。但是，在實際管理中，工作人員的管理意識薄弱，并沿用傳統(tǒng)的管理手段，重視事后核算，對事前與事中的預(yù)算、控制重視度不夠，在這種財務(wù)管理的方法下，農(nóng)村信用社的財務(wù)管理是跟不上時代的發(fā)展的，也就不能有效促進農(nóng)村信用社的發(fā)展。財務(wù)管理制度不完善。受到管理觀念的影響，農(nóng)村信用社管理人員重視財務(wù)收支、利潤，對財務(wù)管理的重視度不夠。在此形勢下，財務(wù)管理制度的建立與完善也就跟不上農(nóng)村信用社的發(fā)展，一些工作人員的工作并不按照相關(guān)規(guī)章制度進行，出現(xiàn)抵貸資產(chǎn)處理不當?shù)膰乐貑栴}，不僅影響農(nóng)村信用社的經(jīng)濟效益，同時也影響其社會效益的提高。財務(wù)人員素質(zhì)參差不齊。財務(wù)人員除了要對農(nóng)村信用社的財務(wù)進行分析統(tǒng)計之外，還需要對進行有效的財務(wù)管理。但是一些財務(wù)人員沒有受過系統(tǒng)的培訓(xùn)，在專業(yè)素質(zhì)與道德、法律素質(zhì)上參差不齊，對賬務(wù)的處理流程不熟練，新技術(shù)方法使用不當，出現(xiàn)財務(wù)報告不規(guī)范、賬目與實際不符、私自修改、藏匿賬目等情況，嚴重影響農(nóng)村信用社財務(wù)管理的效率。

二、深化農(nóng)村信用社財務(wù)管理的必要性

基于對以上問題的分析，筆者得出深化農(nóng)村信用社財務(wù)管理的必要性。農(nóng)村信用社與時俱進發(fā)展的需要。隨著我國經(jīng)濟體制改革的不斷進行，企業(yè)進行創(chuàng)新、改革是適應(yīng)社會、時展的必然選擇。對于農(nóng)村信用社來說，需要從其薄弱環(huán)節(jié)下手，積極深化財務(wù)管理，以提高財務(wù)管理水平，為農(nóng)村信用社的發(fā)展提供經(jīng)濟基礎(chǔ)，這樣才能實施更多的經(jīng)濟決策，以達到與時俱進的目標。提高核心競爭力的需要。我國經(jīng)濟的發(fā)展，促使著農(nóng)村信用社與其他金融機構(gòu)的競爭越來越激烈。農(nóng)村信用社必須提高財務(wù)管理水平，這樣才能有效防范財務(wù)風險，合理配置財務(wù)資源，為農(nóng)村信用社創(chuàng)造更多的經(jīng)濟效益，從而提高核心競爭力，在金融市場中取得勝利。提高其促進農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的作用。國家大力發(fā)展農(nóng)村信用社的主要目的是希望通過農(nóng)村信用社提供的金融服務(wù)，來帶動地區(qū)農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展。而財務(wù)管理作為農(nóng)村信用社管理中的重要部分，對農(nóng)村信用社金融服務(wù)功能的發(fā)揮具有重要的作用。因此，強化農(nóng)村信用社的財務(wù)管理，是提高其金融服務(wù)質(zhì)量與促進農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展功能發(fā)揮的重要途徑。

三、農(nóng)村信用社財務(wù)管理的創(chuàng)新策略

財務(wù)管理作為農(nóng)村信用社管理的重要組成部分，直接影響農(nóng)村信用社金融功能的發(fā)揮。因此，農(nóng)村信用社工作人員必須提高重視，積極創(chuàng)新管理策略，以提高財務(wù)管理水平。具體來說，可以從以下幾個方面進行。創(chuàng)新財務(wù)管理手段。傳統(tǒng)的財務(wù)管理手段已經(jīng)不能適應(yīng)時代的發(fā)展，因此必須創(chuàng)新管理手段，加強對財務(wù)預(yù)算、財務(wù)目標、財務(wù)總結(jié)等問題的管理，從而有效促進財務(wù)風險的控制，提高財務(wù)管理效率。完善財務(wù)管理制度。制度是工作人員行為的準則，因此，在農(nóng)村信用社財務(wù)管理過程中，也需要結(jié)合實際發(fā)展情況，不斷完善財務(wù)管理制度，并建立適宜的財務(wù)管理體系，加強對財務(wù)的集中管理，努力將農(nóng)村信用社建成一個富有活力的新型農(nóng)村金融機構(gòu)，為農(nóng)村和中小型企業(yè)提供更優(yōu)質(zhì)的金融服務(wù)。提高財務(wù)人員的綜合素質(zhì)。財務(wù)人員是財務(wù)管理的中堅力量，只有高素質(zhì)的財務(wù)人員才能夠有效提高農(nóng)村信用社的財務(wù)管理水平。因此，必須積極向財務(wù)人員宣傳財務(wù)管理的重要性，并定期進行專業(yè)培訓(xùn)，以提高財務(wù)人員的專業(yè)技能。同時，農(nóng)村信用社還要加強財務(wù)人員的工作考核，以促進其綜合素質(zhì)的提高。

四、結(jié)束語

總而言之，在農(nóng)村信用社的發(fā)展過程中，相關(guān)管理人員必須不斷提高財務(wù)人員的綜合素質(zhì)，不斷創(chuàng)新管理手段，完善財務(wù)管理制度，提高財務(wù)管理水平，以充分地發(fā)揮農(nóng)村信用社在農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展與中心型企業(yè)發(fā)展中的促進作用。隨著我國金融體制的進一步改革以及農(nóng)村信用社工作人員的積極工作，我國農(nóng)村信用社的財務(wù)管理工作必將向著現(xiàn)代化、科技化、高效化方向發(fā)展，積極地發(fā)揮促進農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的作用。

參考文獻：

篇6

“危急值”是指當這種檢驗結(jié)果出現(xiàn)時,表明患者可能正處于生命危險的邊緣狀態(tài),如果臨床醫(yī)生此時能及時得到檢驗信息,迅速給予患者有效的干預(yù)措施或治療,可能挽救患者生命,否則將失去最佳搶救機會。隨著現(xiàn)代急救醫(yī)學的發(fā)展,檢驗“危急值”的作用已日益凸現(xiàn)。流程管理的核心是以流程為導(dǎo)向,以“顧客滿意”為目標進行科學管理[1]。為了規(guī)范危急值的管理,降低環(huán)節(jié)過程中的隱患,我院2008年開展實施危急值的流程化管理,取得了良好的效果,現(xiàn)報告如下。

1 評估原有流程,列出目前存在問題

1.1 原有應(yīng)用管理存在問題 醫(yī)院有關(guān)部門對“危急值”不夠重視;實驗室與護理部未建立或完善“危急值”制度;“危機值”報告時間要求不明確、報告記錄不全等。原有管理流程責任未明確,血標本放置時間長。

1.2 醫(yī)務(wù)人員責任問題 血標本姓名、床號、住院號不符合,患者進食后,服藥后采血。

1.3 護士技術(shù)問題 護士采血技術(shù)不過硬,反復(fù)穿刺導(dǎo)致組織損傷過多引起溶血;搖勻抗凝劑方法不正確;在輸液的血管通路采血,導(dǎo)致假性“危急值”結(jié)果[2]。

1.4 其他 真空采血器管內(nèi)負壓大,血液以較大流速沖入管內(nèi)或抗凝血用力震蕩,造成紅細胞機械性破壞而溶血。

2 流程的落實與管理

2.1 設(shè)計危急值管理的監(jiān)控流程 護理部與醫(yī)務(wù)科聯(lián)合組成危急值質(zhì)量控制小組,以護士長、化驗室主任、后勤保障組長為主要成員,針對危急值血標本抽取、送檢過程中溶血、抗凝血凝固、標本成分改變、血標本稀釋及患者進食后采血等問題,負責設(shè)計危急值管理過程中危險因子評估表,制訂危急值管理監(jiān)控流程,對全院檢驗標本進行監(jiān)控管理和提供技術(shù)指導(dǎo)。

2.2 建立危急值報告登記制度 明確危急值管理的目標,制訂與之配套的獎懲制度,并嚴格落實,逐漸使護理人員不折不扣執(zhí)行流程并養(yǎng)成工作習慣,確保流程中每個環(huán)節(jié)落實到位。

2.3 臨床應(yīng)用 危急值管理流程實施如下。

2.3.1 建立責任明確的危急值管理制度,包括檢驗室的危急值管理制度,病區(qū)的危急值管理制度,后勤保障組危急值管理制度,三個制度互相滲透、互相約束。

2.3.2 病區(qū)必須建立《危急值報告記錄登記本》,眉欄內(nèi)容:日期、時間、床號、姓名、住院號、項目名稱及危急值、報告者的姓名、接電話的簽名、被通知的醫(yī)師的時間、姓名等。

2.3.3 當班護理人員對接獲的口頭或電話通知的“危急值”以及其他重要的檢驗、檢查結(jié)果,接獲者必須規(guī)范、完整地記錄檢驗、檢查結(jié)果和報告者的姓名,進行確認后方可提供醫(yī)師使用。

2.3.4 “危急值”接獲登記后必須立即通知相關(guān)醫(yī)師,記錄通知時間與醫(yī)師姓名。

2.3.5 各護理單元妥善保管《危急值報告記錄登記本》。

3 小結(jié)

醫(yī)院“危急值報告制度”運作結(jié)果,預(yù)計將是今后醫(yī)院管理評價中的重要依據(jù)之一,醫(yī)院管理者應(yīng)高度重視這項工作的制度化和規(guī)范化建設(shè)[3]。護士通過了解危急值的界限值;采血前了解患者病情、用藥情況;接到通知后立即報告醫(yī)生;護理部與化驗室建立聯(lián)系機制,隨時發(fā)現(xiàn)問題隨時通報;建立危急值報告登記本等是保障患者的危急值在最短的時間內(nèi)對臨床醫(yī)生的診斷治療發(fā)揮最大效能。患者危急值信息及時、準確的傳達,對醫(yī)生的正確診斷、制定疾病的下一步治療計劃極為重要。醫(yī)院管理部門應(yīng)定期檢查和總結(jié)“危急值報告”的工作,重點追蹤危重患者救治的變化,提出“危急值報告”持續(xù)改進的措施。這應(yīng)該成為醫(yī)院一項長期的管理制度,以提升醫(yī)療安全水平。通過流程管理,使各項護理工作環(huán)節(jié)實行無縫隙管理,有效的避免了工作中的疏忽,護理質(zhì)量顯著提升,促進了醫(yī)患關(guān)系的和諧、醫(yī)院的和諧與社會的和諧,而獲得了社會效益與經(jīng)濟效益的雙贏。

參 考 文 獻

[1] 楊紅葉,鄧卓霞,楊蘇萍,等.流程管理在護理科研管理中的應(yīng)用.護士進修雜志,2008,23(22):2032.

篇7

引 言

由于經(jīng)濟的快速發(fā)展，社會矛盾日益復(fù)雜，訴訟觀念不停轉(zhuǎn)變，大量糾紛涌入各級法院，其中還不乏一些新類型案件，審判工作任務(wù)和壓力呈幾何倍數(shù)增長，人民法院從內(nèi)部深入挖潛，優(yōu)化配置，加強審判管理制度建設(shè)，創(chuàng)新法院審判管理模式，提高審判工作的質(zhì)量和效率，成為當務(wù)之急。然而，審判管理制度的運行和改革正處于起步階段，在實踐中科學性、系統(tǒng)性、完整性等方面都尚有很大的不足，這將直接影響到司法“公正、高效、權(quán)威”目標的實現(xiàn)。如何才能使審判管理工作的突破限制，有效的整合、優(yōu)化審判資源，在現(xiàn)有司法制度和法律框架內(nèi)進行審判職權(quán)的科學配置，最大限度地提高審判的質(zhì)量、效率，將是當前所有法院面臨的重要課題。

正 文

1999 年，最高人民法院制訂第一個《人民法院五年改革綱要》中首次提及“審判管理”的概念，在第二個“五年改革”期間，圍繞改革和完善司法審判管理制度不斷細化措施。2009 年，在第三個《五年改革綱要》中明確指出“改革和完善審判管理制度，健全全責明確、相互配合、高效運轉(zhuǎn)的審判管理工作機制”，把審判管理組織的建立與健全擺在首要位置。[謝林曉：《基層法院審判管理運行現(xiàn)狀、問題與對策》.《法制與社會》2013年第31期.]2010年8月，王勝俊發(fā)表題為“創(chuàng)新和加強審判管理，推動人民法院工作科學發(fā)展”的重要講話，全面闡述了審判管理理念，并將審判管理確定為法院管理工作的核心。同年 11 月，最高院成立審判管理辦公室，初步確立了以審判流程管理制度、質(zhì)量管理制度和績效管理制度為主體的現(xiàn)代審判管理機制。按照最高法院的要求和自身狀況，地方各級人民法院緊隨其后，相繼設(shè)立審判管理辦公室，由本院內(nèi)部審判部門抽調(diào)人員組成，通過建立規(guī)章制度，對本院的審判工作進行協(xié)調(diào)、規(guī)范、監(jiān)督和指導(dǎo)，保證案件審理的各個環(huán)節(jié)和方面能夠有序運行。以筆者所在縣基層法院為例，于2011年設(shè)立審判管理辦公室，采用審管辦與審監(jiān)庭合署辦公的模式，主要負責流程管理、審判監(jiān)督、質(zhì)量評查、績效考核、庭審觀摩、收結(jié)案信息統(tǒng)計和報送等工作。

第一維度，審判管理的定義。審判管理是法院內(nèi)部管理機制的核心，是指人民法院在審判案件過程中，為了使審判工作合法、有序、高效地開展，運用計劃、組織、協(xié)調(diào)和制約等方式，由法院內(nèi)部圍繞立案、審判、執(zhí)行、統(tǒng)計、歸檔、評查等環(huán)節(jié)，對審判程序和輔助工作制約和監(jiān)督的系統(tǒng)性管理活動，是監(jiān)督審判工作流程，規(guī)范審判組織行為，提高審判案件質(zhì)效，實現(xiàn)司法公正、廉潔、為民目標的重要措施。其包括流程、主體、效率、質(zhì)量、績效考核等方面的內(nèi)容。流程管理以案件信息為主，從立案審查、到審判中的送達、財產(chǎn)保全、調(diào)查取證、開庭審理、結(jié)案方式、案卷歸檔等；主體管理主要針對審判人員和其他輔助人員職責范圍的明確，以及優(yōu)化審判資源配置；效率管理包括實行審限提示與預(yù)警，監(jiān)督法官在法定審限內(nèi)結(jié)案，明確案件的分類標準，實現(xiàn)案件難、易分流，提高審判效率；質(zhì)量管理表現(xiàn)為案件質(zhì)量和裁判文書評查活動，以及案件歸檔等相關(guān)內(nèi)容；績效管理是指建立科學的績效考核機制，從案件質(zhì)量和效率、廉潔文明司法、法律效果和社會效果等方面進行考評，規(guī)范法官的審判過程和行為。由此看出，審判管理就像一個龐雜的“質(zhì)檢系統(tǒng)”，對法院審判工作的過程和結(jié)果進行全方位的檢查。

管理主體方面：

公正與高效是科學、合理的審判管理體制應(yīng)然的價值，基于此，審判管理應(yīng)堅持以下幾個基本原則：

審判管理體制的正義、效率價值都是通過法官的審判活動實現(xiàn)的，因此，改善現(xiàn)行的法官體制，是審判管理體制改革的關(guān)鍵。司法審判權(quán)具有判斷性和中立性，其性質(zhì)決定了法官必須保持很高的獨立性和終局性的權(quán)力，并為此承擔責任，以保證其審判結(jié)果的合法性、公正性和正當性。一方面，實行法官責任制，要真正確立法官在法院審判活動中的中心地位，培育法官的現(xiàn)代司法理念和職業(yè)意識，法官之間可能因資歷等原因而處于上下領(lǐng)導(dǎo)關(guān)系，但法律賦予其審判權(quán)是平等的，應(yīng)尊重法官的首創(chuàng)精神和獨立人格，發(fā)揮法官的主導(dǎo)作用。另一方面，推行審判人員選任制。改變“審者不判、判者不審”的狀況，取消層層審批制度，使法官對案件審理享有裁判的權(quán)力。為保證審判質(zhì)量，必須建立有效的選任機制，保證品行端正、學識淵博、司法經(jīng)驗豐富的優(yōu)秀法官脫穎而出，如院長、庭長參與審理案件，則只和其他法官具有相同的審判權(quán)，而不能行使其他管理權(quán)，更不能干涉其他法官對案件的意見發(fā)表。

現(xiàn)行審判管理包括案件審判流程管理、案件質(zhì)量評查和審判績效考評，這種管理格局，具有一定的客觀性和合理性，但是，審判管理既要維護訴訟程序有序進行，也要對案件事實的認定、案件爭議的判定以及裁判結(jié)果的正當性進行監(jiān)督，因此對案件程序管理和實體管理，應(yīng)當并重，以確保公正與效率兩個基本價值的實現(xiàn)。

在實體監(jiān)督方面，根據(jù)實體和程序法的相關(guān)規(guī)定，在不干涉法官審判權(quán)的前提下，在審判流程中的不同環(huán)節(jié)，找準管理介入點，合理設(shè)定案件質(zhì)量標準，明確責任主體和內(nèi)容。同時，深化審判管理環(huán)節(jié)，把審判過程可能影響到案件質(zhì)量的各個元素均納入管理范圍，以細節(jié)為重點，如庭審焦點歸納、裁判理由闡述以及自由裁量權(quán)的行使，從根本上解決審判過程中長期忽視的環(huán)節(jié)和問題，確保審判實體公正。

在程序監(jiān)督方面，完善現(xiàn)有的審判流程管理體制，引入現(xiàn)代先進的管理方法和科技手段，從立案直到審理終結(jié)，

把案件審理過程分為受理、立案、分案、送達、排期、庭審、宣判、結(jié)案、執(zhí)行、歸檔等若干階段，實行分段分標準管理，建立不同階段的歸責原則，改變以往只要案件審理終結(jié)，就忽略前邊各個階段的程序監(jiān)督，把審判工作轉(zhuǎn)到嚴格適應(yīng)流程管理的制度上來，使審判管理趨于良性循環(huán)，保證審判工作公正、高效、有序運轉(zhuǎn)。優(yōu)化審判權(quán)和審判管理權(quán)配置，科學界定院、庭長和審判管理辦公室的職責，明確審委會、合議庭、和承辦法官的審判權(quán)范圍，是解決當前基層法院案多人少、審判管理有心無力現(xiàn)狀的有效舉措。[盧金:《淺談基層人民法院的審判管理》. 2013年10月21日.

/html/article/201310/21/140009.shtml ]確立合議庭、承辦法官對案件享有的獨立裁判權(quán)，院、庭長則著重加強在審判工作宏觀把握和經(jīng)驗總結(jié)等方面的力度，針對轄區(qū)內(nèi)常見的案件類型，如婚姻家庭類糾紛、交通事故類糾紛、合同糾紛類糾紛，嘗試由有相關(guān)審判經(jīng)驗的法官組成專門合議庭，調(diào)動一線法官辦案積極性，提高審判效率。

強化信息網(wǎng)絡(luò)和信息收集能力，正確加工和處理信息，迅速傳遞和分享信息，并有效利用到審判活動和審判管理工作中。[廖麗華、李富文:《基層法院審判管理運行模式研究》.2012年3月14日. /article/detail/2012/03/id/656649.shtml]合理利用現(xiàn)代科技手段，實現(xiàn)信息管理、加工、轉(zhuǎn)換、傳遞、分析和決策功能，以信息化推進審判管理的規(guī)范化。一是有效整合審判、和執(zhí)行三個流程管理系統(tǒng)，積極推進審判動態(tài)分析、質(zhì)量效率分析、審判績效考評方面的信息化，為審判決策提供及時可靠的依據(jù)。二是在現(xiàn)有審判流程管理的基礎(chǔ)上，借助信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)規(guī)范審判管理運行過程，逐步建立案件信息科學管理、審判活動全程監(jiān)督、審判事務(wù)快捷審批的工作模式，加大信息技術(shù)的有效應(yīng)用。三是為審判管理人員建立信息化互動平臺，準確提取審判數(shù)據(jù)、迅速反應(yīng)流程動態(tài)，為審判管理提供及時信息支持，并與其他管理人員進行多項交流、資源共享，提高審判管理質(zhì)量和效率，促進審判管理規(guī)范化。

審判管理要實現(xiàn)正義、效率價值目標，必須依賴合理的體制、科學的運作和嚴格的落實。從實際出發(fā)，科學設(shè)定各項考核指標，建立以辦案數(shù)量、效果、結(jié)案方式等為內(nèi)容的評價體系，從審判公正、效率、效果等方面，考核法官的政治思想、廉政建設(shè)、工作業(yè)績、理論素養(yǎng)等情況，正確評價法官明辨是非、適用法律、化解矛盾及做群眾工作的能力，把審判管理、崗位目標考核及與隊伍建設(shè)有機結(jié)合起來[黃建平、歐陽輝：《基層法院審判管理工作中存在的問題及對策》.2014年6月10日. 提高績效考評的客觀性、透明性，最大限度調(diào)動法官的工作積極性。同時，建立法官全面業(yè)績檔案，定期統(tǒng)計，將法官辦案情況細化、量化，并納入個人與庭室考核工作中。對故意歪曲事實、曲解法律等審判行為，客觀分析產(chǎn)生問題的原因，準確界定范圍，區(qū)分案件性質(zhì)、過錯程度，落實責任追究。

篇8

關(guān)鍵詞：流程；管理；難點；措施

一、概述

（一）生產(chǎn)型企業(yè)的定義

狹義而言，生產(chǎn)型企業(yè)一般是指有實物產(chǎn)品產(chǎn)出的企業(yè)。本文為了利于分析，將生產(chǎn)型企業(yè)簡化為“領(lǐng)導(dǎo)層-管理部門-基層單位”的結(jié)構(gòu)。

（二）生產(chǎn)型企業(yè)流程管理的實施背景

“十五”以來，隨著生產(chǎn)型企業(yè)跨越式發(fā)展步伐的加大，企業(yè)內(nèi)重管理、抓管理的氛圍日漸濃厚。以東方公司為例，2006年東方公司推出了首版76項行政主要管理工作流程圖；2009年，流程圖管理體系修訂再版，形成共計82項的新版行政主要管理工作流程圖。在實際執(zhí)行過程中，尚存在一些難點，以下就具體問題進行分析。

二、流程管理的難點

（一）流程管理的理論基礎(chǔ)

流程圖管理的理論遵循的是PDCA循環(huán)。其中的四個字母取自于Plan（計劃）、Do（執(zhí)行）、Check（檢查）和Act（糾正）的首字母。

（二）流程管理的難點

針對PDCA循環(huán)的四個環(huán)節(jié)，以下結(jié)合實際逐一分析流程管理中易出現(xiàn)的難點：

1、Plan（計劃），對應(yīng)于企業(yè)流程的制定階段，即通過制度或規(guī)范使隱性知識顯性化。易出現(xiàn)的問題包括：

（1）缺乏完備的制度文件體系。列入企業(yè)流程管理的每張流程圖的內(nèi)容、布局都必須依靠嚴格的制度文件或日常工作處理步驟來制定。但這有賴于企業(yè)的長期積累，如果企業(yè)未予足夠重視，則流程管理環(huán)節(jié)存在缺口。

（2）流程規(guī)劃目標的梳理不全。流程管理的目標在于實現(xiàn)管理資源的合理配置，以期提高企業(yè)管理效率，產(chǎn)生管理增值。在實際操作中，多數(shù)企業(yè)采取的是以下至上的需求調(diào)查模式，即企業(yè)各管理部門以部門職責為基礎(chǔ)，成為各自流程內(nèi)容的牽頭梳理部門，勢必造成交叉部門事務(wù)的管理無人問津。

2、Do（執(zhí)行），對應(yīng)于企業(yè)流程的運行階段，即以各崗位的每個活動來實現(xiàn)企業(yè)的管理目標。易出現(xiàn)的問題包括：

（1）各層次執(zhí)行者理解程度不同。對于大部分生產(chǎn)型企業(yè)，由于流程的制定者是各管理部門，廣大基層單位雖不直接參與流程制定，但在執(zhí)行環(huán)節(jié)充當了主體，理解的分化也不同程度存在。對管理部門而言，易走入“想當然”的誤區(qū)，凡事依靠經(jīng)驗主義，自信操作了多年的工作程序必定不會有錯，忽略了企業(yè)的運作是隨著外部環(huán)境的變化而變化的，怠于逐一核實各管理步驟是否符合現(xiàn)行的制度管理規(guī)定、是否符合現(xiàn)行的流程管理，從而可能導(dǎo)致流程執(zhí)行與企業(yè)實際運作脫節(jié)。對于廣大基層單位而言，往往對流程管理的概念比較模糊。同時在一些企業(yè)，由于流程缺乏體系化的分層和分級管理，導(dǎo)致流程眾多，相互交叉嚴重，且無統(tǒng)一的執(zhí)行標準，基層單位流程在手卻不知從何做起。

3、Check（檢查），對應(yīng)于流程管理的檢查階段，即以“檢查-打分-獎懲”的方式加強流程的執(zhí)行力度，為發(fā)現(xiàn)問題、改進問題提供條件，避免流程的形同虛設(shè)。易出現(xiàn)的問題包括：

（1）檢查標準的設(shè)定困難。企業(yè)各管理部門的管理內(nèi)容和性質(zhì)各不相同，如按照各部門為檢查對象，可列為檢查內(nèi)容的備查點眾多，但是各部門之間的標準卻無可比性。在采用打分制的檢查中，這種現(xiàn)象尤為明顯，即針對每個管理部門選取哪幾個備查點最為合適，每個備查點的分數(shù)如何分布才較為合理，每個備查點的扣分點如何把握，如何減少打分的主觀因素影響等等。此類問題如處理不當，將直接導(dǎo)致隨后的獎懲兌現(xiàn)受到爭議，從而打擊各級的執(zhí)行積極性。

（2）檢查組的設(shè)定困難。企業(yè)流程管理屬于企業(yè)內(nèi)部管理的一部分，相較一些由企業(yè)上級管理機構(gòu)組織的強制性檢查，類似的內(nèi)部管理存在管理靠自覺的鮮明特點。在實際操作中，表現(xiàn)為制度制定、制度執(zhí)行、制度檢查的主體的同一化。在檢查中，如檢查組的人員組成沒有有效兼顧專業(yè)性和各級人員比例的合理搭配，有可能影響檢查的有效性和公正性，導(dǎo)致管理的盲目無序和潛在的舞弊現(xiàn)象。

（3）檢查方式的設(shè)定困難。管理流程作為企業(yè)管理制度的精煉和動態(tài)展現(xiàn)，其涵蓋面廣，涉及管理層面眾多。尤其對于一些基層單位地域分布廣的生產(chǎn)型企業(yè)，如何在有限的檢查時間中，以點及面的排點，以便在之后的改進環(huán)節(jié)積累足夠的經(jīng)驗，成為又一大難點。

（4）重檢查而輕報告。在實踐中發(fā)現(xiàn)，部分企業(yè)的流程檢查搞的有聲有色，但最后各檢查組形成的書面報告質(zhì)量卻參差不齊，直接導(dǎo)致后一環(huán)節(jié)的整改無法有效劃一的執(zhí)行。

4、Act（糾正），對應(yīng)于流程管理的整改階段，此為PDCA形成閉環(huán)、即與Plan（計劃）環(huán)節(jié)形成搭接的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。但在實際操作中，存在較多理解誤區(qū)，很多人認為流程管理在Check（檢查）環(huán)節(jié)即以告罄，而對于管理循環(huán)的概念理解不透，具體表現(xiàn)在：

（1）沒有對檢查報告深入分析并將問題逐一分解。各部門在獎懲兌現(xiàn)后，往往對檢查報告沒有形成足夠重視，或者只看到了本部門的管理薄弱，而沒有將由此可能引起的新的管理流程需求形成新的流程規(guī)劃反饋至相應(yīng)的部門。

（2）沒有將分解后的問題改進入相應(yīng)的管理流程中。在新一輪的Plan（計劃）環(huán)節(jié)，沒有將上一輪發(fā)現(xiàn)的問題做糾正和改進，導(dǎo)致新一輪的檢查流于形式，起不到應(yīng)有的管理目的。

5、全過程管理的工作量較大。目前各生產(chǎn)型企業(yè)的管理流程數(shù)量較為龐大，以東方公司為例，目前正在執(zhí)行的已有82項，每進行一輪PDCA循環(huán)，投入的人力物力資源較大。以后隨著企業(yè)發(fā)展的需要和流程管理的日益完善，軟件化需求將更為強烈。

三、流程管理改進措施

以下結(jié)合東方公司在流程管理中的實際做法，逐一分析PDCA循環(huán)各環(huán)節(jié)流程管理改進的想法：

1、Plan（計劃）：

（1）針對完備的制度文件體系。各制度制定部門可委派專人負責積累管理制度并做到及時更新。在實踐中，東方公司正是依靠多年來堅持不懈的有效文件管理，為流程管理創(chuàng)造了基本條件。

（2）針對流程規(guī)劃目標的梳理不全。針對跨部門、跨專業(yè)單元的流程制定存在真空地帶的問題，可由公司領(lǐng)導(dǎo)層主持會議，集中解決這類流程。

2、Do（執(zhí)行）：針對各個體的理解誤區(qū)，要對癥下藥解決問題。首先，對于企業(yè)各管理部門執(zhí)行者，要求其定期對照制度排查流程執(zhí)行情況。其次，對于各基層單位，可采用集中培訓(xùn)的方式，由各管理部門擔任主講，現(xiàn)場解答基層單位的問題，以最大程度保持執(zhí)行過程的統(tǒng)一性。

3、Check（檢查）：

（1）針對檢查標準的設(shè)定。以東方公司管理部門為例，在對其的檢查標準的制定中，分列為“基礎(chǔ)管理”和“特色管理”兩類考核內(nèi)容，其中“基礎(chǔ)管理”著重考察各管理部門制度維護情況和PDCA循環(huán)中Act（糾正）環(huán)節(jié)即整改完成情況；“特色管理”中，將各部門工作按重要性排序的方式列舉出前五項作為備查點，每個備查點總分相等。

（2）針對檢查組的設(shè)定。以部門檢查為例，為了兼顧檢查組專業(yè)性和各級人員比例的合理搭配，可挑選與被查部門重點工作相關(guān)或有交叉的部門及一定比例的基層人員組成檢查組，這樣既可以提高檢查效率，又可以借此機會加強部門和基層的管理工作交流，起到相互借鑒共同提高的目的。如有條件邀請上級單位人員參加檢查，則效果將更趨明顯。

（3）針對檢查方式的設(shè)定。檢查方式一般以臺賬內(nèi)容為主，由于該部分資料龐大，檢查時間有限，可在檢查開展之前，集中開展該部分內(nèi)容的梳理工作，比如請被查部門提交管理目錄和自查報告，以此為檢查組檢查思路提供參考依據(jù)。在此過程中，檢查組可整合其他部門提交的材料作為檢查被查部門的輔助資料，如可根據(jù)工程部提供的項目開工清單檢查經(jīng)營部的合同簽訂情況等。以此類推。

（4）針對“重檢查而輕報告”?？梢灾付ńy(tǒng)一格式的檢查報告樣張，客觀如實的記錄被查部門執(zhí)行情況和先進管理經(jīng)驗。

4、Act（糾正）：針對整改過程中出現(xiàn)的問題，可在檢查后組織相關(guān)被查部門召開整改會議，在會上深入檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，有必要時可在會上形成新的管理流程需求并制定流程融入下一輪流程管理中。此后便可要求各部門按照會議要求認真執(zhí)行整改，并按時提交整改報告。

值得一提的是，以上1～4階段的工作均基于一個關(guān)鍵條件方能高效開展，即領(lǐng)導(dǎo)層、各管理部門和基層單位的支持配合。該條件對于流程圖管理長效機制的形成至關(guān)重要，只有具備了強有力的組織保證，方可確保流程圖管理具備有效的執(zhí)行力，該項管理才能不斷推進。

5、流程管理的軟件化。流程管理還可以與工程管理中常用的單代號網(wǎng)絡(luò)圖結(jié)合使用，并逐步實現(xiàn)軟件化管理，使得流程管理趨于精細，同時減輕人為管理的繁重工作。

四、結(jié)論

生產(chǎn)型企業(yè)的流程管理是長期而艱巨的工作，需要領(lǐng)導(dǎo)層的大力支持，也需要廣大執(zhí)行者熱情的參與。為促使生產(chǎn)型企業(yè)流程圖管理有效運行，有必要繼續(xù)加強如下工作，即：

1、加強基礎(chǔ)管理工作。通過繼續(xù)完善制度文件制定、強化臺帳資料管理保證企業(yè)各項工作規(guī)范化操作。

篇9

一、培訓(xùn)基地概況

基地自2000年開辦以來，求真務(wù)實，開拓進取，已成為省內(nèi)一家特色鮮明、業(yè)績突出，集調(diào)度中心、集控站、變電站運行值班員培訓(xùn)為一體的綜合電力仿真培訓(xùn)基地。

南京供電公司的“OPEN2000EMS能量管理系統(tǒng)”，于1999年底通過驗收鑒定并投入運行，2000年獲江蘇省電力公司科技進步一等獎。從2000年開始基地利用該系統(tǒng)的調(diào)度員仿真培訓(xùn)系統(tǒng)（DTS），逐步開展培訓(xùn)各類調(diào)度員和變電運行人員，并應(yīng)用在市公司的反事故演習。

“變電站集中監(jiān)控仿真培訓(xùn)系統(tǒng)”于2001年正式立項，并于2002年9月通過驗收。依托該系統(tǒng)，2002年10月起正式用于變電站值班員的仿真培訓(xùn)工作。培訓(xùn)對象包括220kV、110kV和35kV集控站/變電站值班員。2003年初，后繼項目“地區(qū)電網(wǎng)綜合仿真培訓(xùn)系統(tǒng)”啟動，該系統(tǒng)于2004年2月開發(fā)完成并通過江蘇省科技廳組織的驗收鑒定。該系統(tǒng)投入使用后，基地的仿真機增加了500kV變電站仿真和調(diào)度-變電綜合仿真，培訓(xùn)對象擴展至500kV變電站值班員。

2009年中心為了更好的適應(yīng)變電技術(shù)的發(fā)展，在原有系統(tǒng)基礎(chǔ)上，提出了系統(tǒng)的升級改造，與中國電科院簽定了增加兩個500kV仿真變電站和兩個220kV仿真變電站三維多媒體坊真系統(tǒng)和500kV及220kV集控站仿真系統(tǒng)，現(xiàn)在已投入培訓(xùn)使用。到目前為止基地已有500kV、220kV、110kV、35kV變電站仿真及500kV、220kV集中監(jiān)控系統(tǒng)共計13套。

基地現(xiàn)有仿真機房總面積近500平方米，有仿真教學室五間，多媒體教室五間，用于培訓(xùn)500kV、220kV、110kV、35kV變電站和集控站值班員，一次共可容納200名學員培訓(xùn)；基地的內(nèi)部服務(wù)器設(shè)有提供電力系統(tǒng)知識多媒體學習網(wǎng)站，通過基地內(nèi)設(shè)的百兆網(wǎng)絡(luò)，學員在機房可以訪問網(wǎng)站，自助進行一次設(shè)備、繼電保護設(shè)備、變電運行事故處理、電氣符號查詢等課件的學習。

目前，本仿真培訓(xùn)基地開展的業(yè)務(wù)主要有：500kV、220kV、110kV變電站、集控站值班員的仿真取證和復(fù)審培訓(xùn)和單元制等級工培訓(xùn)，變電站值班員中級工、高級工、技師技能鑒定，變電運行崗位培訓(xùn)、公司新進人員、轉(zhuǎn)崗人員和專業(yè)技術(shù)人員培訓(xùn)，并已舉辦數(shù)期省、市公司變電站值班員的崗位技能競賽和市公司迎峰度夏反事故演習。

基地擁有一支經(jīng)驗豐富、熱心于電力企業(yè)職業(yè)教育培訓(xùn)的師資隊伍?，F(xiàn)有6名專職指導(dǎo)教師，高級職稱5人、中級職稱1人。同時為了突顯電力系統(tǒng)專業(yè)培訓(xùn)的特點、滿足企業(yè)培訓(xùn)工作的需要，基地還從南京供電公司、江蘇省檢修公司、江蘇省電科院及南京工程學院等單位聘請了相關(guān)專家作為仿真培訓(xùn)兼職教師，增強擴大基地師資隊伍。

二、組織機構(gòu)完善，管理制度健全

為加強對基地各項工作的組織管理，及對教學質(zhì)量的全面監(jiān)控，基地制定了較為完善的管理制度，有《仿真培訓(xùn)員工作標準》、《培訓(xùn)管理手冊》、《仿真培訓(xùn)項目流程管理細則》等，其中《培訓(xùn)管理手冊》包含了大量二級文件，如《培訓(xùn)班管理制度》、《班主任制度》、《教師守則》、《學員守則》、《考場紀律》、《監(jiān)考人員職責》、《仿真機房管理制度》、《考勤制度》和《設(shè)備管理制度》等等。

基地設(shè)有標準的檔案室，自基地建立之初，所有仿真系統(tǒng)的技術(shù)開發(fā)文檔、仿真站相關(guān)設(shè)備資料、規(guī)程、教案、驗收鑒定資料、各期培訓(xùn)班學員練習、考卷等資料統(tǒng)一分類歸檔。并利用培訓(xùn)管理信息系統(tǒng)，對基地的各類管理制度、文件、每期培訓(xùn)班的計劃、通知、經(jīng)費、成績、反饋等施行統(tǒng)一電子化管理，實現(xiàn)了培訓(xùn)管理流程的標準化。

三、培訓(xùn)教學管理

基地自舉辦仿真培訓(xùn)以來，十分重視仿真課程的開發(fā)與仿真教學特色的研究。提出了“立足電力需求，培養(yǎng)技能人才”的辦學思想，不斷提高辦學水平和辦學質(zhì)量，并從以下四個方面著手開展工作，爭創(chuàng)電力行業(yè)仿真培訓(xùn)優(yōu)秀基地：一是以供電企業(yè)員工能力需求為導(dǎo)向，以職業(yè)能力培養(yǎng)為主線，抓好專業(yè)建設(shè)，加強實踐性教學，實現(xiàn)培訓(xùn)與企業(yè)生產(chǎn)需求接軌；二是建立培訓(xùn)質(zhì)量管理體系，設(shè)計培訓(xùn)項目標準流程及系列標準文件，實現(xiàn)對培訓(xùn)質(zhì)量的有效控制；三是引導(dǎo)和鼓勵教師投身科研和教學改革，引進新的教學方法和技術(shù)，鍛煉教師，并發(fā)揮學員在教育培訓(xùn)中的作用；四是教學過程向社會開放，加強與電力系統(tǒng)專業(yè)院校的合作關(guān)系。

培訓(xùn)項目流程管理方面，基地嚴格按照《仿真培訓(xùn)項目流程管理細則》對培訓(xùn)項目實行的統(tǒng)一、規(guī)范化管理，對培訓(xùn)項目實施中的：項目下達－培訓(xùn)需求調(diào)查－計劃制定－項目實施過程管理－考試、反饋與統(tǒng)計－資料歸檔幾大環(huán)節(jié)均有明確規(guī)定，實行規(guī)范的管理和控制。確保培訓(xùn)各個環(huán)節(jié)有序、高效、可控，以達到不斷改進培訓(xùn)質(zhì)量，提高學員和送培單位滿意度的目的。

培訓(xùn)計劃制定按照專業(yè)知識結(jié)構(gòu)和能力要素，并且符合仿真培訓(xùn)理論和上機培訓(xùn)所占比例適中的要求，根據(jù)培訓(xùn)對象的不同，制定了500kV、220kV、110kV變電仿真取證及復(fù)審培訓(xùn)，公司新進人員培訓(xùn)及變電職業(yè)工種等級工（中級工、高級工、技師）能力培訓(xùn)等多種類型教學計劃模板。在每次具體的培訓(xùn)開班之前，仿真教師與送培單位部門進行溝通，了解培訓(xùn)需求，靈活調(diào)整培訓(xùn)內(nèi)容，制定適應(yīng)不同對象的具體教學計劃。

培訓(xùn)實施過程中，教師在按計劃執(zhí)行教學任務(wù)的同時，實時收集學員反饋信息，有針對性的進行重點講解。教學過程中，教師承擔了教練、講師、督導(dǎo)三種角色，并根據(jù)仿真教學的特點，引導(dǎo)學員在仿真培訓(xùn)過程中不斷總結(jié)和自我學習，激發(fā)學員的參與性和主動性，創(chuàng)造良好的的培訓(xùn)氛圍。

培訓(xùn)反饋和改進，每期培訓(xùn)中教師觀察學員的反映并及時調(diào)整培訓(xùn)內(nèi)容重點，培訓(xùn)結(jié)束后，每位學員填寫培訓(xùn)反饋表，反饋內(nèi)容包括培訓(xùn)組織安排、教學內(nèi)容、教師水平、食宿安排等方面，有專人匯總反饋內(nèi)容并總結(jié)培訓(xùn)效果，反饋匯總后向教師、培訓(xùn)班各組織者、送培單位培訓(xùn)結(jié)果歸檔。并定期回顧各期培訓(xùn)反饋數(shù)據(jù)，繪制各項指標變化曲線，作為采取改進措施的根據(jù)。

四、培訓(xùn)業(yè)績

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1煉化企業(yè)實施內(nèi)控與風險管理的必要性

1.1實施內(nèi)控與風險管理是煉化企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)保障

隨著經(jīng)濟全球化的不斷深入，規(guī)避風險將成為煉化企業(yè)未來的發(fā)展方向。因此傳統(tǒng)的企業(yè)管理模式已不能適應(yīng)煉化企業(yè)的發(fā)展，只有結(jié)合自身業(yè)務(wù)特點，以流程管理為紐帶，整理內(nèi)控與風險管理流程，完善與其相關(guān)的各項管理制度，協(xié)調(diào)各項業(yè)務(wù)之間的聯(lián)系，創(chuàng)新管理理念和思維方式，規(guī)僻風險，才能提高煉化企業(yè)的核心競爭力，才能為企業(yè)的健康和可持續(xù)發(fā)展提供基礎(chǔ)保障［2］。

1.2實施內(nèi)控與風險管理是煉化企業(yè)提升管理水平的需要

實施內(nèi)控與風險管理就是從煉化企業(yè)的實際出發(fā)，根據(jù)企業(yè)內(nèi)外部經(jīng)營環(huán)境的變化，優(yōu)化完善控制流程，找到適合企業(yè)運行的內(nèi)控與風險管理體系，從根本上消除隱患死角和風險盲區(qū)。同時實施內(nèi)控與風險管理體系建立起來的監(jiān)督考核機制，使企業(yè)的風險管控作用得到加強，規(guī)范了煉化企業(yè)的運行秩序，從而提高企業(yè)的管理效率［3］。

1.3實施內(nèi)控與風險管理是煉化企業(yè)提高風險應(yīng)對能力的需要

在煉化企業(yè)實施內(nèi)控與風險管理過程中，完善了重大決策、投資、財務(wù)、采購、銷售等高風險領(lǐng)域的重大風險控制，制定了有效的防控措施和應(yīng)對預(yù)案，真正把風險管理與企業(yè)的關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)緊密結(jié)合起來，建立適合煉化企業(yè)業(yè)務(wù)特點的風險量化分析和監(jiān)測預(yù)警機制，從而提高了煉化企業(yè)對風險的預(yù)警能力、反應(yīng)速度和應(yīng)對水平［4，5］。

2煉化企業(yè)內(nèi)控與風險管理現(xiàn)狀分析

根據(jù)煉化企業(yè)內(nèi)控與風險管理的特點，從5個方面對其現(xiàn)狀進行分析［6~9］。（1）煉化企業(yè)基本完成內(nèi)控與風險管理體系建設(shè)。在內(nèi)控與風險管理體系建設(shè)過程中，煉化企業(yè)不僅借鑒了國際先進的管理經(jīng)驗，還創(chuàng)造性地建立了完善的內(nèi)控體系框架，形成了系統(tǒng)的內(nèi)部控制規(guī)范，實現(xiàn)了煉化企業(yè)內(nèi)控體系建設(shè)、運行和維護的統(tǒng)一標準和行動準則。實現(xiàn)了與國際先進管理方法的融合，促進了經(jīng)營管理的系統(tǒng)化、程序化和規(guī)范化。（2）煉化企業(yè)內(nèi)控與風險管理水平不斷提高。借鑒國際大企業(yè)風險管理實踐，研究建立企業(yè)風險評估方法。以財務(wù)報告為切入點，對煉化企業(yè)主要業(yè)務(wù)領(lǐng)域的風險進行了評估。結(jié)合內(nèi)外部形勢變化和企業(yè)經(jīng)營管理實際，持續(xù)開展重大風險評估，完善風險管理策略和解決方案，健全了全面風險管理報告編制工作機制。隨同業(yè)務(wù)流程梳理，全面評估經(jīng)營風險，建立經(jīng)營風險數(shù)據(jù)庫，實現(xiàn)從財務(wù)報告風險評估向經(jīng)營風險評估的拓展。（3）煉化企業(yè)創(chuàng)新運用流程管理方法，實現(xiàn)崗位職責、風險控制與業(yè)務(wù)流程有機結(jié)合。煉化企業(yè)制定了業(yè)務(wù)流程管理制度，建立企業(yè)統(tǒng)一的業(yè)務(wù)流程架構(gòu)，涵蓋煉化企業(yè)全部業(yè)務(wù)領(lǐng)域，實現(xiàn)了業(yè)務(wù)流程的標準化和規(guī)范化。企業(yè)還建立了業(yè)務(wù)流程管理信息系統(tǒng)，形成了規(guī)范的業(yè)務(wù)流程數(shù)據(jù)庫，實現(xiàn)流程管理信息化、控制測試信息化。煉化企業(yè)通過開展業(yè)務(wù)流程梳理，明確管理職責，識別并有效控制風險，形成覆蓋經(jīng)營管理全過程的業(yè)務(wù)流程管理規(guī)范。（4）煉化企業(yè)建立健全了內(nèi)控監(jiān)督機制，提升了內(nèi)控與風險管理的執(zhí)行力。講流程、講規(guī)范、講控制成為企業(yè)各級管理人員的廣泛共識。煉化企業(yè)已經(jīng)形成了內(nèi)控與風險管理體系審計測試、考核評價、持續(xù)改進的良性循環(huán)，使企業(yè)的各項業(yè)務(wù)都用相關(guān)制度、規(guī)范來檢查要求，促進了內(nèi)控與風險管理體系的持續(xù)有效執(zhí)行。（5）煉化企業(yè)通過實施內(nèi)控與風險管理體系提高了全員的風險意識，豐富了企業(yè)文化。通過強化內(nèi)控與風險管理的宣傳培訓(xùn)，提高了全員對內(nèi)控與風險管理重要性和必要性的認識，樹立了風險無處不在、風險無時不在、風險管理責任重大的風險管理理念，形成了以守法意識、誠信意識為重點的風險管理文化，豐富了企業(yè)文化內(nèi)涵。

3結(jié)束語