導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫(xiě)好一篇固定資產(chǎn)投資的構(gòu)成，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

一、固定資產(chǎn)投資先行指數(shù)結(jié)束上漲態(tài)勢(shì)、一致合成指數(shù)繼續(xù)下降

圖1中，我國(guó)固定資產(chǎn)投資先行指數(shù)和一致指數(shù)與我國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)景氣先行一致指數(shù)面臨著同樣的問(wèn)題，進(jìn)入2013年出現(xiàn)了一定程度的背離，一致指數(shù)持續(xù)下降，而先行指數(shù)一路上漲。從構(gòu)成指標(biāo)看，先行指數(shù)中的國(guó)內(nèi)貸款和PPI（逆轉(zhuǎn)）處于下降走勢(shì)，而房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)投資、工業(yè)企業(yè)產(chǎn)成品庫(kù)存（逆轉(zhuǎn)）和固定資產(chǎn)投資資金來(lái)源中外商直接投資增速則在持續(xù)上漲，其中固定資產(chǎn)投資資金來(lái)源中外商直接投資增速上漲速度較快，帶動(dòng)了先行指數(shù)的持續(xù)上揚(yáng)。但先行指數(shù)的上漲速度明顯減緩，7月份僅比6月份提高0.23點(diǎn)，幾乎持平，預(yù)計(jì)下半年固定資產(chǎn)先行指數(shù)將掉頭向下，進(jìn)入下行區(qū)間。

一致指數(shù)中，固定資產(chǎn)投資資金來(lái)源中的自籌資金結(jié)束了下降趨勢(shì)企穩(wěn)回升，表明我國(guó)民間投資的動(dòng)力增強(qiáng)，而工業(yè)增加值、固定資產(chǎn)投資增速、固定資產(chǎn)擴(kuò)建投資增速、固定資產(chǎn)新建投資增速雖然仍處于下滑區(qū)間，但下滑速度明顯放緩，從而帶動(dòng)固定資產(chǎn)投資景氣指數(shù)下滑速度減緩。

二、基于擴(kuò)散指數(shù)我國(guó)固定資產(chǎn)投資增長(zhǎng)周期的走勢(shì)判斷

利用先行和一致指標(biāo)建立的我國(guó)固定資產(chǎn)投資增長(zhǎng)周期的一致擴(kuò)散指數(shù)和先行擴(kuò)散指數(shù)，如圖2所示。先行指數(shù)在2012年7月超過(guò)了50%線，并在今年5月達(dá)到了本次周期的極大值點(diǎn)，表明先行指數(shù)的峰已經(jīng)出現(xiàn)在2013年5月。我國(guó)固定資產(chǎn)投資一致擴(kuò)散指數(shù)在2012年6月達(dá)到了極小值點(diǎn)，表明上輪峰點(diǎn)已經(jīng)出現(xiàn)，此后擴(kuò)散指數(shù)曾出現(xiàn)過(guò)快速拉升，但是在2013年出現(xiàn)了小幅回調(diào)的走勢(shì)，目前處于再次上升的階段，但是從數(shù)值上看，并未達(dá)到50%的臨界點(diǎn)，因此判斷目前我國(guó)固定資產(chǎn)投資景氣的一致指數(shù)的谷底尚未出現(xiàn)。固定資產(chǎn)投資先行擴(kuò)散指數(shù)極大值點(diǎn)相對(duì)于固定資產(chǎn)投資增長(zhǎng)周期的峰先行半年左右。因此，綜合以上信息，可以判斷我國(guó)固定資產(chǎn)投資增長(zhǎng)周期在2013年下半年將維持緩慢回升態(tài)勢(shì)。

三、宏觀經(jīng)濟(jì)一致指數(shù)止跌，擴(kuò)散指數(shù)顯示拐點(diǎn)初步形成

篇2

關(guān)鍵詞：固定資產(chǎn)投資審計(jì)；內(nèi)容；步驟；存在問(wèn)題

1 固定資產(chǎn)投資審計(jì)的特征

固定資產(chǎn)投資是和固定資產(chǎn)再生產(chǎn)聯(lián)系在一起的，其本質(zhì)就是固定資產(chǎn)再生產(chǎn)。它的范圍包括基本建設(shè)、技術(shù)改造、車(chē)船飛機(jī)購(gòu)置和其它固定資產(chǎn)投資，也就是通過(guò)新建、擴(kuò)建、改建、恢復(fù)和更新改造等形式來(lái)實(shí)現(xiàn)的一切固定資產(chǎn)簡(jiǎn)單再生產(chǎn)和擴(kuò)大再生產(chǎn)。固定資產(chǎn)投資審計(jì)對(duì)象不能單純地說(shuō)成是建設(shè)單位，它是指固定資產(chǎn)投資建設(shè)的技術(shù)經(jīng)濟(jì)過(guò)程，在這個(gè)建設(shè)過(guò)程中，會(huì)涉及到眾多的參與部門(mén)和單位，如建設(shè)單位，施工單位、設(shè)計(jì)單位、金融部門(mén)、建設(shè)單位的主管部門(mén)等，上述所有單位在建設(shè)與建設(shè)管理過(guò)程中所做的每一項(xiàng)工作，都是審計(jì)的對(duì)象或客體。

2 固定資產(chǎn)投資審計(jì)步驟

2.1 擬定審計(jì)計(jì)劃。

2.2 組織審計(jì)人員，成立審計(jì)小組。

2.3 制訂審計(jì)計(jì)劃，進(jìn)駐審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)。

2.4 選擇合適的審計(jì)方法，實(shí)施項(xiàng)目審計(jì)。

2.5 交換審計(jì)意見(jiàn)，達(dá)成共識(shí)，擬定審計(jì)報(bào)告。

2.6 編制并完成審計(jì)報(bào)告，整理審計(jì)檔案，項(xiàng)目審計(jì)終結(jié)。

3 固定資產(chǎn)投資審計(jì)內(nèi)容

3.1 前期文件審計(jì)

（1）審計(jì)前期決策程序的合規(guī)性；（2）審計(jì)可行性研究報(bào)告編制的完整性和編制深度的到位程度；（3）審計(jì)投資決策文件本身的科學(xué)性和合理性，財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)是否可行（財(cái)務(wù)贏利能力，清償能力，財(cái)務(wù)外匯平衡能力）

3.2 當(dāng)期固定資產(chǎn)審計(jì)

（1）計(jì)算固定資產(chǎn)原值與本期產(chǎn)品產(chǎn)量的比率，并與以前期間數(shù)進(jìn)行比較，以便發(fā)現(xiàn)閑置固定資產(chǎn)或已減少固定資產(chǎn)未在賬戶上注銷(xiāo)的問(wèn)題。（2）計(jì)算本期計(jì)提折舊額與固定資產(chǎn)總成本的比率，并將此比率同上期數(shù)進(jìn)行比較，旨在發(fā)現(xiàn)本期折舊額計(jì)算上的錯(cuò)誤。（3）計(jì)算累計(jì)折舊與固定資產(chǎn)總成本的比率，并將此比率同上期數(shù)進(jìn)行比較，旨在發(fā)現(xiàn)累計(jì)折舊核算上的錯(cuò)誤。（4）比較本期各月之間、本期與以前各期之間的修理及維護(hù)費(fèi)用，旨在發(fā)現(xiàn)資本性支出和收益性支出區(qū)分上可能存在的錯(cuò)誤。（5）比較本期與以前各期的固定資產(chǎn)增加和減少額。應(yīng)當(dāng)深入分析其差異，并根據(jù)被審計(jì)單位以往和今后的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)趨勢(shì)，判斷差異產(chǎn)生的原因是否合理。（6）分析固定資產(chǎn)的構(gòu)成及其增減變動(dòng)情況，并與在建工程、現(xiàn)金流量表、生產(chǎn)能力等相關(guān)信息交叉復(fù)核，檢查固定資產(chǎn)相關(guān)金額的合理性和準(zhǔn)確性。

3.3 固定資產(chǎn)增加的審計(jì)

（1）審查固定資產(chǎn)購(gòu)建計(jì)劃是否合理、合法。主要應(yīng)查明所確定的購(gòu)建項(xiàng)目是否符合生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，資金來(lái)源是否合法。（2）審查固定資產(chǎn)購(gòu)建合同是否嚴(yán)格執(zhí)行。主要應(yīng)查明購(gòu)建合同是否符合合同法，其中所列的項(xiàng)目數(shù)量和質(zhì)量是否符合計(jì)劃要求，價(jià)格是否合理，合同的條款是否嚴(yán)格執(zhí)行，有無(wú)違反的情況。（3）審查固定資產(chǎn)購(gòu)建支出是否符合規(guī)定。主要應(yīng)查明固定資產(chǎn)購(gòu)建的各項(xiàng)支出是否真實(shí)、合法，有無(wú)非法行為。（4）審查固定資產(chǎn)利用程度是否符合預(yù)定的要求。主要應(yīng)審查有無(wú)閑置、未使用、不需要或不按用途使用的新增固定資產(chǎn)，對(duì)于存在的問(wèn)題，應(yīng)查明原因和追究責(zé)任。

3.4 調(diào)查未使用和不需用的固定資產(chǎn)

審計(jì)人員應(yīng)調(diào)查被審計(jì)單位有無(wú)已完工或已購(gòu)建但尚未交付使用的新增固定資產(chǎn)、因改擴(kuò)建等原因暫停使用的固定資產(chǎn)，以及多余或不適用的需要進(jìn)行處理的固定資產(chǎn)，如有，應(yīng)作徹底調(diào)查，以確定其是否真實(shí)。同時(shí)，還應(yīng)調(diào)查未使用、不需用的固定資產(chǎn)的購(gòu)建啟用及停用時(shí)點(diǎn)，并作出記錄。

4 固定資產(chǎn)投資審計(jì)存在問(wèn)題

對(duì)于固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的真實(shí)性、合法性審計(jì)比較多，著重于查錯(cuò)糾弊，對(duì)于效益審計(jì)重視不夠。審計(jì)人員少有將固定資產(chǎn)投資審計(jì)向效益審計(jì)擴(kuò)展的觀念，固定資產(chǎn)投資建設(shè)市場(chǎng)秩序較為混亂，違法亂紀(jì)現(xiàn)象比較多，這客觀上使審計(jì)人員不得不側(cè)重于真實(shí)性、合法性審計(jì)，從而無(wú)法抽出足夠的審計(jì)力量開(kāi)展效益審計(jì)。

對(duì)于固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目事后審計(jì)比較多，事前介入和事中控制不夠，特別是對(duì)投資項(xiàng)目選擇的決策過(guò)程難以施加影響。在中國(guó)固定資產(chǎn)投資領(lǐng)域，投資決策論證體系不健全，權(quán)責(zé)分明、制約有效、科學(xué)規(guī)范的建設(shè)項(xiàng)目管理體制和運(yùn)行機(jī)制尚未完全建立，項(xiàng)目管理的科學(xué)化、專(zhuān)業(yè)化水平還不高，全過(guò)程的審計(jì)監(jiān)督更顯重要。

固定資產(chǎn)投資審計(jì)人才短缺，現(xiàn)有審計(jì)人員隊(duì)伍知識(shí)和能力結(jié)構(gòu)不合理。固定資產(chǎn)投資審計(jì)涉及的審計(jì)事項(xiàng)復(fù)雜、專(zhuān)業(yè)性強(qiáng)。例如，為了對(duì)工程造價(jià)進(jìn)行審計(jì)，需要審計(jì)人員具備工程造價(jià)方面的專(zhuān)業(yè)知識(shí)和執(zhí)業(yè)資格；為了對(duì)工程合同管理的情況進(jìn)行評(píng)價(jià)，審計(jì)人員需要具備合同法等法律方面的知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)等。然而，審計(jì)機(jī)關(guān)目前懂財(cái)務(wù)的人員比較多，懂工程、法律的人員比較少，既懂工程又懂財(cái)務(wù)的人員少之又少。

在固定資產(chǎn)投資審計(jì)實(shí)踐中，審計(jì)人員的工作缺乏客觀標(biāo)準(zhǔn)，主觀判斷多，審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)難以得到有效控制。關(guān)于固定資產(chǎn)投資審計(jì)尚未形成具有操作性的準(zhǔn)則和指南，對(duì)于固定資產(chǎn)投資效益審計(jì)的理論研究和經(jīng)驗(yàn)總結(jié)做得尤其不夠?！秾徲?jì)機(jī)關(guān)國(guó)家建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)準(zhǔn)則》的規(guī)定比較原則、抽象，對(duì)于固定資產(chǎn)投資效益審計(jì)也強(qiáng)調(diào)不多，審計(jì)人員在具體工作中感到缺乏依據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)。

固定資產(chǎn)投資審計(jì)就事論事多，為各級(jí)政府宏觀決策和管理服務(wù)的職能發(fā)揮不夠等。審計(jì)著眼于查處單個(gè)問(wèn)題的多，不善于通過(guò)對(duì)微觀審計(jì)所獲得的資料進(jìn)行分析研究，從宏觀上提出搞好建設(shè)項(xiàng)目的建議和改進(jìn)審計(jì)方法的措施。

5 結(jié)語(yǔ)

固定資產(chǎn)投資審計(jì)要“圍繞中心，服務(wù)大局”，要把投資項(xiàng)目審計(jì)與行業(yè)性結(jié)合起來(lái)，全面推進(jìn)對(duì)固定資產(chǎn)投資審計(jì)的績(jī)效審計(jì)，把檢查項(xiàng)目建設(shè)情況、建成后的營(yíng)運(yùn)狀況和實(shí)際效果相結(jié)合，把評(píng)價(jià)經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益和環(huán)境效益相結(jié)合，對(duì)財(cái)政資金使用經(jīng)濟(jì)性、效率性和效果性做出評(píng)價(jià)，促進(jìn)被審計(jì)單位改進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理、提高效益為審計(jì)重點(diǎn)，推行常規(guī)審計(jì)與績(jī)效審計(jì)、問(wèn)責(zé)審計(jì)相結(jié)合的審計(jì)方法，促進(jìn)投資項(xiàng)目管理水平和資金使用效益的提高。

參考文獻(xiàn)

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關(guān)鍵詞：固定資產(chǎn)；企業(yè)資金；張礦集團(tuán)

一、固定資產(chǎn)投資資金全程管理與控制的背景

過(guò)去企業(yè)固定資產(chǎn)投資資金管理中存在的問(wèn)題

1.資金分散，效率低下

企業(yè)集團(tuán)資金集中管理的需要和子公司資金分散占用的矛盾已成為企業(yè)集團(tuán)資金管理中最突出的問(wèn)題。這一方面使得集團(tuán)總部缺乏對(duì)現(xiàn)金的統(tǒng)一管理和籌劃，導(dǎo)致各子公司多頭開(kāi)戶的現(xiàn)象比較普遍，大量閑置；同時(shí)集團(tuán)內(nèi)部資金配置不平衡，形成存、貸兩高，反映在企業(yè)集團(tuán)的合并報(bào)表中，就是資產(chǎn)方的貨幣資金項(xiàng)目有幾億甚至幾十億的存量資金，而負(fù)債方卻有大量的銀行貸款，從而形成損益表財(cái)務(wù)費(fèi)用項(xiàng)目下大量的利息支出。

2.資金監(jiān)控不力，資產(chǎn)流失

由于缺乏必要的財(cái)務(wù)約束機(jī)制，特別是缺乏有效的資金監(jiān)控手段，使得集團(tuán)公司無(wú)法對(duì)下屬企業(yè)的資金質(zhì)量及其運(yùn)行狀況實(shí)施有效監(jiān)管，容易產(chǎn)生資金賬外循環(huán)和資金管理失控等現(xiàn)象。

二、固定資產(chǎn)投資資金全程管理與控制的必要性

1.發(fā)揮財(cái)務(wù)資源的聚合優(yōu)勢(shì)

目前張礦集團(tuán)加強(qiáng)資金的集中管理，有利于保障集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)以及整體利益的最大化。具體表現(xiàn)在三個(gè)方面。

（1）能夠獲得廣泛而通暢的融資渠道和手段。集團(tuán)企業(yè)集合各成員企業(yè)的融資渠道，并通過(guò)集中管理、統(tǒng)一調(diào)度、靈活分配，可以在成員企業(yè)需要資金時(shí)以較低的成本、更高的質(zhì)量，及時(shí)融入資金。

（2）能夠獲得廣泛而通暢的投資渠道和手段。集團(tuán)可以集合整體的市場(chǎng)空間，在發(fā)現(xiàn)有利的投資機(jī)會(huì)時(shí)，發(fā)揮整體資金優(yōu)勢(shì)，有效利用各種投資渠道，并取得理想的收益回報(bào)。

（3）能夠提高資金使用效率，降低整體資金成本。對(duì)集團(tuán)內(nèi)企業(yè)的資金進(jìn)行適度的統(tǒng)一調(diào)配和集中管理，能夠降低集團(tuán)公司的現(xiàn)金資產(chǎn)存量，減少銀行貸款總量，從而提高集團(tuán)公司內(nèi)部資金的使用效率，降低資金成本。

2.強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)控力度，確保資金安全

加強(qiáng)集團(tuán)資金集中管理，有利于強(qiáng)化集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)控制力度。集團(tuán)公司通過(guò)對(duì)資金流入、流出的總控制，首先可以獲得成員企業(yè)重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)的知情權(quán)；其次是通過(guò)對(duì)成員企業(yè)收支行為的有效監(jiān)督，在投資等重大事項(xiàng)上形成有效的決策約束機(jī)制，實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的動(dòng)態(tài)控制，保證資金使用的安全性。

三、固定資產(chǎn)投資資金全程管理與控制的運(yùn)用

（一）固定資產(chǎn)投資資金籌措管理

俗話說(shuō)巧婦難為無(wú)米之炊。人沒(méi)有血液無(wú)法生存，固定資產(chǎn)投資沒(méi)有資金就無(wú)從談起。因此資金是投資的血液，更是固定資產(chǎn)投資中項(xiàng)目能否立項(xiàng)的關(guān)鍵。

煤礦企業(yè)的項(xiàng)目資金從哪里來(lái)？首先是從企業(yè)生產(chǎn)成本中提取的固定資產(chǎn)折舊費(fèi)、井巷維簡(jiǎn)費(fèi)和安全費(fèi)；其次是由國(guó)家補(bǔ)助資金或上級(jí)公司補(bǔ)助資金；三是閑置資產(chǎn)變現(xiàn)收入、資本公積金、盈余公積金等；四是銀行貸款；五是增資擴(kuò)股、發(fā)行企業(yè)債券、投融資等。其中折舊費(fèi)、井巷維簡(jiǎn)費(fèi)、安全費(fèi)及國(guó)家補(bǔ)助資金是煤礦企業(yè)的主要項(xiàng)目資金。

為了規(guī)范資金的使用，張礦集團(tuán)公司根據(jù)國(guó)家的有關(guān)規(guī)定制定了自己的資金使用權(quán)限

1、折舊資金：

各單位按規(guī)定構(gòu)成固定資產(chǎn)的更新改造支出，但屬于煤礦專(zhuān)用的12種小型設(shè)備，即7.5千瓦以下電動(dòng)機(jī)、10千伏安以下變壓器、7.5千瓦及以下水泵、PW系列200A以下低壓防爆開(kāi)關(guān)、綜合保護(hù)裝置、瓦斯鑒定器、局扇、礦車(chē)（包括平板車(chē)和坑木車(chē)）、各種鉆眼機(jī)械（包括電鉆、風(fēng)鉆、風(fēng)錘、風(fēng)鎬和錨桿打眼機(jī)）、礦燈、自救器、單體液壓支柱等，應(yīng)作為低值易耗品由生產(chǎn)成本列支，不得列入固定資產(chǎn)投資計(jì)劃。

用于設(shè)備大修的主要配件盡管單價(jià)較高（如減速器等），也只能作為材料列入生產(chǎn)成本，不得列入固定資產(chǎn)投資計(jì)劃。

2、井巷維簡(jiǎn)費(fèi)：

生產(chǎn)礦井向下一水平延深所開(kāi)鑿的主體工程，包括：（1）主、副井筒、井底車(chē)場(chǎng)及峒室；（2）延深水平的兩翼運(yùn)輸大巷算至井底車(chē)場(chǎng)以外100m為止；（3）總回（入）風(fēng)道；（4）礦井延深后所做的通地面的風(fēng)井、交通井、管子井；（5）開(kāi)拓延深工程中的主要設(shè)備及安裝、管、線工程和土建工程；（6）其他主體工程；（7）礦井的技術(shù)改造；（8）重大項(xiàng)目建設(shè)支出；（9）礦井補(bǔ)充地質(zhì)勘探和水文地質(zhì)勘探支出。

3、安全費(fèi)用：

（1）根據(jù)財(cái)建[2005]168號(hào)文規(guī)定的十項(xiàng)支出范圍，包括：礦井主要通風(fēng)設(shè)備的更新改造支出，完善和改造礦井瓦斯監(jiān)測(cè)系統(tǒng)與抽放系統(tǒng)支出，完善和改造礦井綜合防治煤與瓦斯突出支出，完善和改造礦井防滅火支出，完善和改造礦井機(jī)電設(shè)備的安全防護(hù)設(shè)備設(shè)施支出，完善和改造礦井機(jī)電設(shè)備的安全防護(hù)設(shè)備設(shè)施支出，完善和改造礦井供配電系統(tǒng)的安全防護(hù)設(shè)備設(shè)施支出，完善和改造礦井運(yùn)輸（提升）系統(tǒng)的安全防護(hù)設(shè)備支出，完善和改造礦井綜合防塵系統(tǒng)支出，其他與煤礦安全生產(chǎn)直接相關(guān)的支出。

（2）經(jīng)集團(tuán)公司確定的礦井安全改造項(xiàng)目支出。

（3）煤礦安全改造國(guó)債項(xiàng)目支出。

（4）礦井應(yīng)急搶險(xiǎn)救災(zāi)支出。

4、國(guó)債資金、上級(jí)補(bǔ)助資金和其他資金的列支必須嚴(yán)格按照國(guó)家規(guī)定的使用范圍，同時(shí)必須做到專(zhuān)款專(zhuān)用、專(zhuān)戶儲(chǔ)存任，何單位不得以任何形式、任何理由截留、挪用專(zhuān)項(xiàng)資金。

（二）固定資產(chǎn)投資資金管理與控制

為達(dá)到“項(xiàng)目計(jì)劃明確、資金存儲(chǔ)清楚、資金用途明晰、決算審計(jì)符合要求”的標(biāo)準(zhǔn)，我公司對(duì)所有固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目全部實(shí)行集中管理，其資金按照年度下達(dá)的固定資產(chǎn)投資計(jì)劃安排使用，集團(tuán)公司企劃部負(fù)責(zé)投資計(jì)劃及資金的管理，具體管理控制如下：

集團(tuán)公司在公司內(nèi)部積極推行全面預(yù)算管理（含固定資產(chǎn)投資），首先，各單位根據(jù)年度投資計(jì)劃編制年度投資預(yù)算，報(bào)集團(tuán)公司審批，其次，各單位每月上報(bào)月度投資計(jì)劃和資金預(yù)算，經(jīng)集團(tuán)公司審定后下達(dá)投資計(jì)劃；在次，各單位按工程進(jìn)度申請(qǐng)資金，并填報(bào)《張礦集團(tuán)撥付款申請(qǐng)表》，同時(shí)附有關(guān)工程招標(biāo)資料、預(yù)決算、合同書(shū)、驗(yàn)收單等資料，經(jīng)企劃發(fā)展部審查確認(rèn)后報(bào)送財(cái)務(wù)部審查辦理。

1、基建項(xiàng)目（含國(guó)債項(xiàng)目）

（1）項(xiàng)目招標(biāo)后施工，需付進(jìn)度款時(shí)由集團(tuán)公司基建管理部組織驗(yàn)收；但國(guó)債項(xiàng)目中不構(gòu)成工程的零星設(shè)備、材料等由集團(tuán)公司企劃發(fā)展部牽頭組織基建管理部、生產(chǎn)技術(shù)部、安全監(jiān)察部等部門(mén)進(jìn)行驗(yàn)收；（2）項(xiàng)目單位編制工程月度形象進(jìn)度預(yù)算表并報(bào)集團(tuán)公司基建部審查；（3）項(xiàng)目單位填報(bào)《張礦集團(tuán)撥付款申請(qǐng)表》，并附預(yù)決算書(shū)、合同書(shū)、驗(yàn)收單、形象進(jìn)度預(yù)算等資料；（4）集團(tuán)公司企劃發(fā)展部對(duì)照投資計(jì)劃，對(duì)項(xiàng)目單位的資金撥付申請(qǐng)進(jìn)行審查；（5）集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部對(duì)照資金預(yù)算，對(duì)項(xiàng)目單位的資金撥付申請(qǐng)進(jìn)行審查；（6）集團(tuán)公司董事長(zhǎng)審批；（7）集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部辦理?yè)芨妒掷m(xù)。

2、井巷工程（含國(guó)債項(xiàng)目中井巷工程）

（1）由項(xiàng)目單位編制工程技術(shù)設(shè)計(jì)方案或作業(yè)規(guī)程報(bào)集團(tuán)公司生產(chǎn)技術(shù)部進(jìn)行審批；（2）項(xiàng)目單位根據(jù)已審批的方案或規(guī)程編制工程預(yù)決算等資料并報(bào)集團(tuán)公司基建管理部審查；（3）集團(tuán)公司生產(chǎn)技術(shù)部根據(jù)審批的方案（規(guī)程）、預(yù)決算等資料進(jìn)行驗(yàn)收；（4）項(xiàng)目單位填報(bào)《張礦集團(tuán)撥付款申請(qǐng)表》，并附有關(guān)工程預(yù)算、合同書(shū)、驗(yàn)收單等資料；（5）集團(tuán)公司企劃發(fā)展部對(duì)照投資計(jì)劃，對(duì)項(xiàng)目單位的資金撥付申請(qǐng)進(jìn)行審查；（6）集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部對(duì)照資金預(yù)算進(jìn)行審查；（7）集團(tuán)公司董事長(zhǎng)審批；（8）集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部辦理?yè)芨妒掷m(xù)。

3、設(shè)備購(gòu)置（含國(guó)債）

（1）已列入投資計(jì)劃內(nèi)的設(shè)備，通過(guò)招標(biāo)辦進(jìn)行招標(biāo)采購(gòu)后，由物資貿(mào)易公司統(tǒng)一簽訂設(shè)備采購(gòu)合同。（2）每月底由物資貿(mào)易公司提供需付款的設(shè)備的相應(yīng)明細(xì)及相關(guān)資料（設(shè)備采購(gòu)合同、及設(shè)備驗(yàn)收單等資料），并填報(bào)《張礦集團(tuán)撥付款申請(qǐng)表》（3）驗(yàn)收單需生產(chǎn)技術(shù)部進(jìn)行審查并對(duì)設(shè)備進(jìn)行驗(yàn)收。（4）集團(tuán)公司企劃發(fā)展部對(duì)照投資計(jì)劃對(duì)以上資料進(jìn)行審查；（5）集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部對(duì)照資金預(yù)算進(jìn)行審查；（6）集團(tuán)公司董事長(zhǎng)審批；（7）集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部辦理?yè)芨妒掷m(xù)。

4、土建工程（含國(guó)債）

（1）已列入投資計(jì)劃內(nèi)的項(xiàng)目，其工程預(yù)算由項(xiàng)目單位編制并報(bào)集團(tuán)公司基建管理部審查。（2）土建工程由集團(tuán)公司基建管理部組織驗(yàn)收；（3）項(xiàng)目單位填報(bào)《張礦集團(tuán)撥付款申請(qǐng)表》，同時(shí)將工程決算書(shū)、合同書(shū)、驗(yàn)收單等資料報(bào)集團(tuán)公司企劃發(fā)展部審查；（4）集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部對(duì)照資金預(yù)算進(jìn)行審查；（5）集團(tuán)公司董事長(zhǎng)審批；（6）集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部根據(jù)資金預(yù)算辦理?yè)芨妒掷m(xù)。

5、預(yù)付款的撥付程序

（1）項(xiàng)目單位填報(bào)《張礦集團(tuán)撥付款申請(qǐng)表》，并附有關(guān)招議標(biāo)文件、預(yù)（決）算書(shū)、合同書(shū)等資料；（2）集團(tuán)公司基建部對(duì)工程是否開(kāi)工進(jìn)行審查。（3）集團(tuán)公司企劃發(fā)展部對(duì)項(xiàng)目單位的資金撥付申請(qǐng)進(jìn)行審查；（4）集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部對(duì)照資金預(yù)算，對(duì)項(xiàng)目單位的資金撥付申請(qǐng)進(jìn)行審查；（5）集團(tuán)公司董事長(zhǎng)審批；（6）集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部辦理?yè)芨顿Y金手續(xù)。

四、固定資產(chǎn)投資資金全程管理的效果

我公司通過(guò)以上的規(guī)范管理與控制，使固定資產(chǎn)投資資金的管理逐步駛?cè)搿翱茖W(xué)化、規(guī)范化、高效化、有序化”的發(fā)展軌道，在固定資產(chǎn)投資的實(shí)踐中發(fā)揮了巨大的推動(dòng)作用，同時(shí)節(jié)省了大量的資金。

建立健全了集團(tuán)公司固定資產(chǎn)投資資金管理系統(tǒng)，明確了投資計(jì)劃、及資金撥付管理的主管部門(mén)，下屬單位建立了相應(yīng)的固定資產(chǎn)投資管理部門(mén)或機(jī)構(gòu)，配備專(zhuān)職固定資產(chǎn)投資管理人員，夯實(shí)了投資管理的基礎(chǔ)工作，建立健全了投資管理臺(tái)帳和檔案，嚴(yán)格工程驗(yàn)收、工程進(jìn)度報(bào)告制度，對(duì)投資計(jì)劃實(shí)施全面預(yù)算管理。

篇4

第一條 為加強(qiáng)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目節(jié)能管理，合理控制能源消費(fèi)增長(zhǎng)，從源頭上杜絕能源浪費(fèi)，提高能源利用效率，根據(jù)《中華人民共和國(guó)節(jié)約能源法》、《固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目節(jié)能評(píng)估和審查暫行辦法》（國(guó)家發(fā)展改革委第6號(hào)令）、《省節(jié)約能源條例》和《省固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目節(jié)能評(píng)估和審查實(shí)施辦法》，結(jié)合我市具體情況，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于縣級(jí)以上人民政府發(fā)展改革部門(mén)管理的在我市境內(nèi)建設(shè)的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目。

第三條 本辦法所稱(chēng)節(jié)能評(píng)估，是指根據(jù)節(jié)能法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范和政策，對(duì)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的能源利用是否科學(xué)合理進(jìn)行分析評(píng)估，并編制節(jié)能評(píng)估報(bào)告書(shū)、節(jié)能評(píng)估報(bào)告表（以下統(tǒng)稱(chēng)節(jié)能評(píng)估文件）或填寫(xiě)節(jié)能登記表的行為。

本辦法所稱(chēng)節(jié)能審查，是指根據(jù)節(jié)能法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范和政策，對(duì)項(xiàng)目節(jié)能評(píng)估文件進(jìn)行審查并形成審查意見(jiàn)，或?qū)?jié)能登記表進(jìn)行登記備案的行為。

第四條 固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目節(jié)能評(píng)估文件及其審查意見(jiàn)、節(jié)能登記表及其登記備案意見(jiàn)，作為項(xiàng)目審批、核準(zhǔn)的前置性條件，備案項(xiàng)目按照有關(guān)規(guī)定，在開(kāi)工建設(shè)前，必須完成節(jié)能評(píng)估和審查，作為項(xiàng)目設(shè)計(jì)、施工和竣工驗(yàn)收的重要依據(jù)。

未按本辦法規(guī)定進(jìn)行節(jié)能審查，或節(jié)能審查未獲通過(guò)的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目，項(xiàng)目審批、核準(zhǔn)機(jī)關(guān)不得審批、核準(zhǔn)，屬于備案的項(xiàng)目建設(shè)單位不得開(kāi)工建設(shè)，已經(jīng)建成的不得投入生產(chǎn)、使用。

第五條 各級(jí)人民政府發(fā)展改革部門(mén)負(fù)責(zé)同級(jí)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目節(jié)能評(píng)估監(jiān)督管理和節(jié)能審查工作。

第二章節(jié)能評(píng)估

第六條 固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目節(jié)能評(píng)估按照項(xiàng)目建成投產(chǎn)后年能源消費(fèi)量實(shí)行分類(lèi)管理。

（一）年綜合能源消費(fèi)量2800噸標(biāo)準(zhǔn)煤以上（含2800噸標(biāo)準(zhǔn)煤，電力折算系數(shù)按當(dāng)量值，下同），或年電力消費(fèi)量450萬(wàn)千瓦時(shí)以上，或年石油消費(fèi)量800噸以上，或年天然氣消費(fèi)量80萬(wàn)立方米以上的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目，應(yīng)由甲級(jí)工程咨詢(xún)資質(zhì)機(jī)構(gòu)編制節(jié)能評(píng)估報(bào)告書(shū)。

（二）年綜合能源消費(fèi)量800至2800噸標(biāo)準(zhǔn)煤（不含2800噸標(biāo)準(zhǔn)煤，下同），或年電力消費(fèi)量200至450萬(wàn)千瓦時(shí)，或年石油消費(fèi)量350至800噸，或年天然氣消費(fèi)量40至80萬(wàn)立方米的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目，應(yīng)由乙級(jí)工程咨詢(xún)資質(zhì)機(jī)構(gòu)編制節(jié)能評(píng)估報(bào)告表。

上述條款以外的項(xiàng)目，應(yīng)填寫(xiě)節(jié)能登記表。

第七條 固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目節(jié)能評(píng)估報(bào)告書(shū)應(yīng)包括下列內(nèi)容：

（一）評(píng)估依據(jù)；

（二）項(xiàng)目概況；

（三）能源供應(yīng)情況評(píng)估，包括項(xiàng)目所在地能源資源條件以及項(xiàng)目對(duì)所在地能源消費(fèi)的影響評(píng)估；

（四）項(xiàng)目建設(shè)方案節(jié)能評(píng)估，包括項(xiàng)目選址、總平面布置、生產(chǎn)工藝、用能工藝和用能設(shè)備等方面的節(jié)能評(píng)估；

（五）項(xiàng)目能源消耗和能效水平評(píng)估，包括能源消費(fèi)量、能源消費(fèi)結(jié)構(gòu)、能源利用效率等方面的分析評(píng)估；

（六）節(jié)能措施評(píng)估，包括節(jié)能技術(shù)措施和管理措施評(píng)估，以及節(jié)能產(chǎn)生的直接經(jīng)濟(jì)效益和二氧化碳、二氧化硫減排等環(huán)境效益評(píng)估；

（七）存在問(wèn)題及建議；

（八）結(jié)論。

節(jié)能評(píng)估文件按照《固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目節(jié)能評(píng)估和審查暫行辦法》和參照國(guó)家節(jié)能中心制定的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目節(jié)能評(píng)估工作指南的附件要求內(nèi)容的深度和格式編制。節(jié)能登記表按照本辦法附件要求的格式填寫(xiě)。

第八條 固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)委托有相應(yīng)工程咨詢(xún)資質(zhì)的節(jié)能評(píng)估機(jī)構(gòu)編制節(jié)能評(píng)估文件。

項(xiàng)目建設(shè)單位可自行填寫(xiě)節(jié)能登記表或委托有能力的節(jié)能評(píng)估機(jī)構(gòu)填寫(xiě)。

第九條 固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目節(jié)能評(píng)估文件的編制費(fèi)用執(zhí)行國(guó)家和省有關(guān)規(guī)定及標(biāo)準(zhǔn)，列入項(xiàng)目概預(yù)算。

第三章節(jié)能審查

第十條 固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目節(jié)能審查按照項(xiàng)目管理權(quán)限實(shí)行分級(jí)管理。

（一）由市人民政府投資主管部門(mén)審批、核準(zhǔn)或核報(bào)本級(jí)政府審批、核準(zhǔn)的項(xiàng)目，由市級(jí)節(jié)能審查機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)，由縣市（區(qū)）人民政府投資主管部門(mén)審批、核準(zhǔn)或核報(bào)本級(jí)政府審批、核準(zhǔn)的項(xiàng)目，由縣市（區(qū)）節(jié)能審查機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)審查，報(bào)市級(jí)節(jié)能審查機(jī)關(guān)審查復(fù)核。

（二）轉(zhuǎn)報(bào)上一級(jí)人民政府投資主管部門(mén)審批或核準(zhǔn)的項(xiàng)目，當(dāng)?shù)毓?jié)能審查機(jī)關(guān)不進(jìn)行節(jié)能審查。

第十一條 按照有關(guān)規(guī)定實(shí)行審批、核準(zhǔn)制的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目，建設(shè)單位應(yīng)在報(bào)送可行性研究報(bào)告或項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告時(shí)，一同報(bào)送節(jié)能評(píng)估文件提請(qǐng)審查或報(bào)送節(jié)能登記表進(jìn)行登記備案。

按照有關(guān)規(guī)定實(shí)行備案制的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目，建設(shè)單位應(yīng)在項(xiàng)目備案后，按照本辦法規(guī)定進(jìn)行節(jié)能評(píng)估和審查工作，并在辦理施工許可手續(xù)前報(bào)送節(jié)能評(píng)估文件提請(qǐng)審查，或報(bào)送節(jié)能登記表提請(qǐng)審查登記備案。在項(xiàng)目開(kāi)工建設(shè)前必須完成節(jié)能評(píng)估文件審查或節(jié)能登記表登記備案。

第十二條節(jié)能審查機(jī)關(guān)收到項(xiàng)目節(jié)能評(píng)估文件后，要組織相關(guān)專(zhuān)家組成專(zhuān)家組進(jìn)行評(píng)審，并形成節(jié)能評(píng)審意見(jiàn)，專(zhuān)家組在節(jié)能審查機(jī)關(guān)規(guī)定的時(shí)間內(nèi)提出評(píng)審意見(jiàn)。在進(jìn)行評(píng)審時(shí)，可以要求項(xiàng)目建設(shè)單位就有關(guān)問(wèn)題進(jìn)行說(shuō)明或補(bǔ)充材料。

對(duì)節(jié)能登記表不委托評(píng)審，節(jié)能審查機(jī)關(guān)直接予以登記備案。

第十三條節(jié)能審查機(jī)關(guān)組織專(zhuān)家進(jìn)行評(píng)審時(shí)可將對(duì)項(xiàng)目節(jié)能評(píng)估文件的評(píng)審與對(duì)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告或項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告的評(píng)審合并進(jìn)行。

第十四條固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目節(jié)能評(píng)估文件評(píng)審費(fèi)用應(yīng)由節(jié)能審查機(jī)關(guān)同級(jí)財(cái)政安排，標(biāo)準(zhǔn)按照國(guó)家和省有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十五條節(jié)能審查機(jī)關(guān)主要依據(jù)以下條件對(duì)項(xiàng)目節(jié)能評(píng)估文件進(jìn)行審查：

（一）節(jié)能評(píng)估依據(jù)的法律、法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范、政策等準(zhǔn)確適用；

（二）節(jié)能評(píng)估文件的內(nèi)容深度符合要求；

（三）項(xiàng)目用能分析客觀準(zhǔn)確，評(píng)估方法科學(xué)，評(píng)估結(jié)論正確；

（四）節(jié)能評(píng)估文件提出的措施建議合理可行。

第十六條節(jié)能審查機(jī)關(guān)應(yīng)在收到完整的節(jié)能評(píng)估報(bào)告書(shū)后15個(gè)工作日內(nèi)、收到節(jié)能評(píng)估表后10個(gè)工作日內(nèi)、收到節(jié)能登記表后5個(gè)工作日內(nèi)（以上均不含委托評(píng)審時(shí)間），提出節(jié)能審查意見(jiàn)或登記備案意見(jiàn)，節(jié)能審查時(shí)間應(yīng)與投資主管部門(mén)項(xiàng)目審批或核準(zhǔn)時(shí)間協(xié)調(diào)同步。

節(jié)能審查機(jī)關(guān)如認(rèn)為申報(bào)材料不齊全或者不符合有關(guān)要求，應(yīng)在收到節(jié)能評(píng)估文件后5個(gè)工作日內(nèi)、收到節(jié)能登記表當(dāng)日一次告知項(xiàng)目申報(bào)單位，要求項(xiàng)目申報(bào)單位澄清、補(bǔ)充相關(guān)情況和文件，或?qū)ο嚓P(guān)內(nèi)容進(jìn)行調(diào)整。

節(jié)能評(píng)估文件委托評(píng)審的時(shí)間不計(jì)算在前款規(guī)定的審查期限內(nèi)，節(jié)能審查（包括委托評(píng)審）的時(shí)間不得超過(guò)項(xiàng)目審批或核準(zhǔn)時(shí)限。

第十七條市固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的節(jié)能審查意見(jiàn)，以“洛發(fā)改能評(píng)”編號(hào)，以《市固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目節(jié)能審查意見(jiàn)表》（見(jiàn)附件2）形式印發(fā)。節(jié)能登記表備案意見(jiàn)使用“洛發(fā)改能評(píng)函”編號(hào)，直接在節(jié)能登記表中簽署意見(jiàn)（見(jiàn)附件3）。

市、縣固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的節(jié)能審查意見(jiàn)或登記備案意見(jiàn)編號(hào)與印發(fā)由發(fā)展改革部門(mén)另行制定。

第十八條 固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目節(jié)能審查通過(guò)后，項(xiàng)目地點(diǎn)、建設(shè)規(guī)模、用能結(jié)構(gòu)、用能工藝等發(fā)生重大變化，或者年綜合能源消費(fèi)量超過(guò)節(jié)能審查意見(jiàn)規(guī)定的水平10%以上的，建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)重新編制節(jié)能評(píng)估報(bào)告，并重新申請(qǐng)節(jié)能審查。

固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目節(jié)能審查通過(guò)后，2年內(nèi)未開(kāi)工建設(shè)的，建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)重新編制節(jié)能評(píng)估報(bào)告，并申請(qǐng)節(jié)能審查。

固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目如申請(qǐng)重新審批、核準(zhǔn)或申請(qǐng)核準(zhǔn)文件延期，應(yīng)一同重新進(jìn)行節(jié)能審查或節(jié)能審查意見(jiàn)延期審核。

第四章 節(jié)能評(píng)估機(jī)構(gòu)

第十九條 節(jié)能評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)具備與從事節(jié)能相關(guān)行業(yè)的工程咨詢(xún)資質(zhì)，熟悉國(guó)家、省及我市與節(jié)能相關(guān)的法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范和政策，熟悉相關(guān)行業(yè)生產(chǎn)工藝、節(jié)能措施，能夠獨(dú)立開(kāi)展節(jié)能評(píng)估工作和編寫(xiě)評(píng)估報(bào)告。

第二十條 按照公平、公正、公開(kāi)和競(jìng)爭(zhēng)的原則，節(jié)能審查機(jī)關(guān)公開(kāi)向社會(huì)征集，機(jī)構(gòu)自愿申請(qǐng)，專(zhuān)家嚴(yán)格審核，最終確定節(jié)能評(píng)估機(jī)構(gòu)，并定期進(jìn)行調(diào)整。

第二十一條 節(jié)能審查機(jī)關(guān)對(duì)節(jié)能評(píng)估機(jī)構(gòu)實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，對(duì)不符合相關(guān)規(guī)定或存在弄虛作假等行為的節(jié)能評(píng)估機(jī)構(gòu)，項(xiàng)目建設(shè)單位不再委托其編制節(jié)能評(píng)估文件。

第二十二條 編制節(jié)能評(píng)估文件的機(jī)構(gòu)，不得承擔(dān)同一建設(shè)項(xiàng)目節(jié)能評(píng)審工作。

第五章監(jiān)管和處罰

第二十三條 在固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目設(shè)計(jì)、施工及投入使用過(guò)程中，節(jié)能審查機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)對(duì)節(jié)能評(píng)估文件及其節(jié)能審查意見(jiàn)、節(jié)能登記表及其登記備案意見(jiàn)的落實(shí)情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。

第二十四條 建設(shè)單位以拆分項(xiàng)目、提供虛假材料等不正當(dāng)手段通過(guò)節(jié)能審查的，由節(jié)能審查機(jī)關(guān)撤銷(xiāo)對(duì)項(xiàng)目的節(jié)能審查意見(jiàn)或節(jié)能登記備案意見(jiàn)，由投資主管部門(mén)撤銷(xiāo)對(duì)項(xiàng)目的審批或核準(zhǔn)。

第二十五條 節(jié)能評(píng)估文件編制機(jī)構(gòu)弄虛作假，導(dǎo)致節(jié)能評(píng)估文件內(nèi)容失實(shí)的，由節(jié)能審查機(jī)關(guān)責(zé)令改正，并依法予以處罰。

第二十六條 負(fù)責(zé)節(jié)能評(píng)審、審查、驗(yàn)收的工作人員、、，導(dǎo)致評(píng)審結(jié)論嚴(yán)重失實(shí)或違規(guī)通過(guò)節(jié)能審查的，依法給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，有關(guān)部門(mén)依法追究刑事責(zé)任。

第二十七條 負(fù)責(zé)項(xiàng)目審批或核準(zhǔn)的工作人員，對(duì)未進(jìn)行節(jié)能審查或節(jié)能審查未獲通過(guò)的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目，違反本辦法規(guī)定擅自審批或核準(zhǔn)的，依法給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，有關(guān)部門(mén)依法追究刑事責(zé)任。

第二十八條 對(duì)未按本辦法規(guī)定進(jìn)行節(jié)能評(píng)估和審查，或節(jié)能審查未獲通過(guò)的審批、核準(zhǔn)或備案項(xiàng)目，擅自開(kāi)工建設(shè)或擅自投入生產(chǎn)、使用的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目，由節(jié)能審查機(jī)關(guān)委托節(jié)能監(jiān)察機(jī)構(gòu)進(jìn)行執(zhí)法檢查，按有關(guān)規(guī)定責(zé)令停止建設(shè)或停止生產(chǎn)、使用，限期改造；不能改造或逾期不改造的生產(chǎn)性項(xiàng)目，由節(jié)能審查機(jī)關(guān)報(bào)請(qǐng)本級(jí)人民政府按照國(guó)家和省有關(guān)規(guī)定責(zé)令關(guān)閉，并依法進(jìn)行處罰直至追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

第六章附則

篇5

1.固定資產(chǎn)投資的特點(diǎn)

（1）固定資產(chǎn)投資的構(gòu)成

在實(shí)施固定資產(chǎn)投資過(guò)程中，涉及到以下投資構(gòu)成要素。

①投資主體。投資主體又稱(chēng)投資人、出資人，是具有籌資能力、獨(dú)立進(jìn)行投資決策、承擔(dān)投資風(fēng)險(xiǎn)、并能對(duì)投資完成體享有所有權(quán)或占有使用權(quán)以及投資收益權(quán)的經(jīng)濟(jì)主體。投資主體是人格化的經(jīng)濟(jì)主體，具有自己的投資動(dòng)機(jī)和目的。如投資項(xiàng)目和投資方向的選擇、規(guī)模和投資構(gòu)成的安排。②投資客體。固定資產(chǎn)投資客體是投資主體實(shí)施投資行為的外在對(duì)象，即固定資產(chǎn)實(shí)物。③投資資源。在實(shí)施固定資產(chǎn)投資行為的過(guò)程中，涉及到的投資資源大體可以分為兩類(lèi)，即主動(dòng)性投資資源與被動(dòng)性投資資源。主動(dòng)性投資資源主要包括：貨幣資金、有形資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)。

以上三種資源由于在固定資產(chǎn)投資活動(dòng)中都充當(dāng)購(gòu)買(mǎi)或交易手段，投資主體可以根據(jù)投資的客觀要求，隨時(shí)換回投資所需要的各種要素、因而被稱(chēng)為主動(dòng)性資源。與此相適應(yīng)，固定資產(chǎn)投資的另一類(lèi)資源被稱(chēng)為被動(dòng)性資源。它包括固定資產(chǎn)投資得以進(jìn)行的各種必要條件，如投資所需要的鋼材、木材、水泥、磚、瓦、灰、砂、石等物料，需要安裝和不需要安裝的機(jī)器設(shè)備t工具器具等。廣義的被動(dòng)性資源還包括勞動(dòng)力資源等。

二、固定資產(chǎn)投資的特點(diǎn)

特點(diǎn)如下：

1.資金占用多，現(xiàn)代化的建筑物和機(jī)器設(shè)備，與大規(guī)模生產(chǎn)相適應(yīng)，也是大型化和復(fù)雜化的，需投入大量的資金。并且，這種投入需要在較短時(shí)間內(nèi)籌集，一次性投入。

2.投資形成的產(chǎn)品具有固定性。投資形成的建筑物和設(shè)備等，都要固定在一定位置。設(shè)備雖然具有相對(duì)的流動(dòng)性，但一進(jìn)入投資過(guò)程，就要被包容在廠房等建筑物內(nèi)，而各種建筑物優(yōu)勢(shì)與土地連成一體的，在空間上相對(duì)固定。

三、投資主體的類(lèi)型與經(jīng)濟(jì)性質(zhì)

無(wú)疑投資資金的運(yùn)動(dòng)是工程投資學(xué)研究的重要領(lǐng)域。但是在投資資金運(yùn)動(dòng)的背后，是資金投入者及其行為。因此工程投資學(xué)的研究對(duì)象應(yīng)該是工程項(xiàng)目投資主體的投資行為的規(guī)律。

1.投資主體類(lèi)型

改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)經(jīng)濟(jì)成分逐漸由國(guó)有經(jīng)濟(jì)一統(tǒng)天下發(fā)展成為一種混合經(jīng)濟(jì)，各種經(jīng)濟(jì)成分共同發(fā)展。投資主體呈現(xiàn)多元化的態(tài)勢(shì)。以企業(yè)和政府投資主體為例，可以看到這兩類(lèi)投資主體的投資行為特征。

（1）政府投資主體。政府投資的最終目標(biāo)是服務(wù)于社會(huì)的整體利益，具有投資目標(biāo)，的兩重性。一是公益目標(biāo)。政府所代表的整體利益，主要表現(xiàn)在維護(hù)國(guó)家主權(quán)、保持社會(huì)穩(wěn)定、提高全民族素質(zhì)和保護(hù)生態(tài)環(huán)境、加強(qiáng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等方面，因此政府投資不是一種單純的經(jīng)濟(jì)行為，非經(jīng)營(yíng)性投資是它的主要領(lǐng)域。二是經(jīng)濟(jì)目標(biāo)。社會(huì)上有些投資領(lǐng)域、如需要國(guó)家扶持的支柱產(chǎn)業(yè)、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)、具有經(jīng)營(yíng)性的公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，具有明顯的經(jīng)濟(jì)效益，但是因?yàn)橥顿Y規(guī)模大、資金需要多、投資周期長(zhǎng)等原因，企業(yè)和個(gè)人不愿涉足或無(wú)力投資，而這些投資又是推動(dòng)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展所必不可缺的，因此應(yīng)由政府作為主體來(lái)承擔(dān)投資。 （2）企業(yè)投資主體。企業(yè)投資是整個(gè)社會(huì)投資的基礎(chǔ)，其投資行為最具市場(chǎng)活動(dòng)的本質(zhì)特征，即以追求市場(chǎng)盈利為其投資基本的和首要的目標(biāo)。

2.投資主體的經(jīng)濟(jì)性質(zhì)

投資主體的經(jīng)濟(jì)性質(zhì)由投資主體的產(chǎn)權(quán)主體和市場(chǎng)主體決定，有以下基本特征。

（1）經(jīng)濟(jì)實(shí)體性。①擁有一定的財(cái)產(chǎn)；②直接參與社會(huì)再生產(chǎn)活動(dòng)；③具有獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)利益和追求這種利益的內(nèi)在沖動(dòng)。

（2）自我約束性。為了保證各類(lèi)投資主體行為的合理化，投資主體必須進(jìn)行自我約束。約束包括產(chǎn)權(quán)約束、投資效益約束、法律約束等。

3.投資主體行為的主要制約因素

制約投資主體行為的因素較為復(fù)雜，從影響投資主體決策行為的角度看，主要是以下因素發(fā)生作用。

（1）投資目的和投資動(dòng)機(jī)

在投資主體系列中，不同的投資主體有不同的投資目的和動(dòng)機(jī)：一是獲利動(dòng)機(jī)；二是公益動(dòng)機(jī)。

（2）投資環(huán)境及由此決定的投資機(jī)會(huì)

法人投資主體中的企業(yè)法人和個(gè)人投資主體是擔(dān)負(fù)社會(huì)再生產(chǎn)的基層經(jīng)濟(jì)單位，在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果與自身發(fā)展密切掛鉤的條件下，企業(yè)擴(kuò)大再生產(chǎn)使成為該類(lèi)投資主體不能不密切關(guān)注的重大問(wèn)題，其投資沖動(dòng)也就成為發(fā)展生產(chǎn)、擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)的內(nèi)在動(dòng)因。但是這種內(nèi)在沖動(dòng)只有與投資環(huán)境等外部因素有機(jī)結(jié)合，才有可能把投資愿望健康地付諸實(shí)施。

（3）投資政策與相關(guān)經(jīng)濟(jì)政策

嚴(yán)格地說(shuō)，這是投資環(huán)境的一項(xiàng)組成內(nèi)容，為了強(qiáng)調(diào)其自身的特殊性和重要性，我們?cè)谶@里單列論述。投資政策的一個(gè)顯著特點(diǎn)是通過(guò)實(shí)施一定的政策措施，鼓勵(lì)或限制投資主體對(duì)投資項(xiàng)目的決策行為，從而避免微觀投資活動(dòng)的浪費(fèi)。

（4）經(jīng)濟(jì)杠桿導(dǎo)向

如果一項(xiàng)政策出臺(tái)而沒(méi)有經(jīng)濟(jì)杠桿的配合運(yùn)用，甚至出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)杠桿的逆向調(diào)節(jié)，那么再好的政策也難以收到預(yù)期效果。

（5）投資經(jīng)濟(jì)信號(hào)

需要說(shuō)明的是，這里所說(shuō)的投資經(jīng)濟(jì)信號(hào)，是市場(chǎng)體系中經(jīng)濟(jì)事物的客觀真實(shí)反映，而不是未經(jīng)處理的小道傳聞。它要求投資主體在投資決策之前，必須對(duì)接收的各種經(jīng)濟(jì)信號(hào)進(jìn)行去粗取精、去偽存真的加工整理工作。既要篩選出當(dāng)前可用的經(jīng)濟(jì)信息，又要看到菜一類(lèi)經(jīng)濟(jì)信息在經(jīng)濟(jì)條件發(fā)生變化時(shí)的長(zhǎng)遠(yuǎn)變動(dòng)趨勢(shì)，以便使投資行為更為符合客觀實(shí)際情況，在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的大環(huán)境中保證投資項(xiàng)目成功。

三、工程投資的宏觀經(jīng)濟(jì)效應(yīng)分析

1.投資與經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的關(guān)系

經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)是指國(guó)民經(jīng)濟(jì)各構(gòu)成要素之間的內(nèi)在聯(lián)系和數(shù)量比例。 經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)包括所有制結(jié)構(gòu)、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和地區(qū)結(jié)構(gòu)。投資與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)關(guān)系密切，而且還與經(jīng)濟(jì)調(diào)整有關(guān)系。

2.投資周期與經(jīng)濟(jì)周期

（1）經(jīng)濟(jì)周期的形態(tài)及成因

每一個(gè)經(jīng)濟(jì)周期般可劃分為4個(gè)階段，即經(jīng)濟(jì)繁榮（或擴(kuò)張）階段、經(jīng)濟(jì)蕭條（或緊縮）階段、危機(jī)階段和復(fù)蘇階段，或者分為兩個(gè)階段和兩個(gè)轉(zhuǎn)折點(diǎn)。經(jīng)濟(jì)周期發(fā)生的原因從總體上可以概括為兩大類(lèi)：外部因素與內(nèi)部因素。

篇6

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行存貸利差全社會(huì)固定資產(chǎn)投資 經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng) 協(xié)整

一、引言

一般而言，利差包括商業(yè)銀行貸款與商業(yè)銀行存款的利差、中央銀行貸款與商業(yè)銀行貸款的利差、國(guó)內(nèi)與國(guó)外金融市場(chǎng)利差三個(gè)層次。就影響來(lái)看，商業(yè)銀行的存貸利差最為重要和關(guān)鍵，直接影響投資和儲(chǔ)蓄規(guī)模的變化，進(jìn)而影響微觀和宏觀經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行。因此，在管制利率的背景下，中央銀行不僅可以通過(guò)調(diào)整利率的絕對(duì)水平對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生影響，也可通過(guò)調(diào)整存貸利差（后文提到利差如無(wú)特別說(shuō)明均指商業(yè)銀行存貸利差）對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)揮作用。

目前國(guó)內(nèi)外的研究主要是從利差的決定因素角度展開(kāi)，而以利差為解釋變量，宏觀經(jīng)濟(jì)變量為被解釋變量的實(shí)證研究幾乎沒(méi)有。對(duì)銀行存貸利差與宏觀經(jīng)濟(jì)變量之間的相互關(guān)系進(jìn)行研究，分析各種關(guān)系是否存在因果關(guān)系及其關(guān)系的穩(wěn)定性，探討存貸利差對(duì)固定資產(chǎn)投資、國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值等主要宏觀經(jīng)濟(jì)變量的作用機(jī)理和傳導(dǎo)機(jī)制，從而進(jìn)一步完善我國(guó)貨幣信貸政策宏觀調(diào)控理論具有非?，F(xiàn)實(shí)的意義。

固定資產(chǎn)投資（FAI）是衡量一個(gè)國(guó)家或地區(qū)在一年內(nèi)在固定資產(chǎn)方面投資總量的指標(biāo)，它能夠以?xún)r(jià)值形態(tài)反映固定資產(chǎn)建造和購(gòu)買(mǎi)活動(dòng)的總量，是反映固定資產(chǎn)投資規(guī)模、速度、比例關(guān)系和使用方向的綜合性指標(biāo)。固定資產(chǎn)投資是一個(gè)國(guó)家經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的前提條件，是優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的重要途徑，也是實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展的重要力量。我國(guó)經(jīng)濟(jì)具有明顯的投資主導(dǎo)的特點(diǎn)，因此在研究中將全社會(huì)固定資產(chǎn)投資容納到模型中。

二、變量和數(shù)據(jù)說(shuō)明

中國(guó)人民銀行調(diào)整利率的程序是先定出一年期的存款利率，再推算各期限檔次的存款利率，最后定出各檔次貸款利率。由于所有官方利率都由一年期存款利率推算出來(lái)，利率體系是計(jì)劃性和封閉性的，所以本文選用一年期貸款利率和存款利率之差作為代表性利差。根據(jù)中國(guó)人民銀行多次調(diào)整存貸利率的數(shù)據(jù)以持續(xù)時(shí)間為權(quán)數(shù)計(jì)算出1991-2010年的加權(quán)平均利差（表1）。

全社會(huì)固定資產(chǎn)投資數(shù)據(jù)和GDP數(shù)據(jù)取自《中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒》。全社會(huì)固定資產(chǎn)投資數(shù)據(jù)處理過(guò)程是將以當(dāng)年價(jià)格計(jì)算的固定資產(chǎn)投資額按固定資產(chǎn)投資價(jià)格指數(shù)(1991=100)進(jìn)行調(diào)整，從而將名義值轉(zhuǎn)換為實(shí)際值。為了消除非平穩(wěn)時(shí)間序列的異方差性并能夠反映變量之間的彈性系數(shù)，對(duì)調(diào)整之后得到的固定資產(chǎn)投資進(jìn)行自然對(duì)數(shù)變換，用Ln（FAI）表示。GDP數(shù)據(jù)統(tǒng)一處理為以1990不變價(jià)格計(jì)算，同F(xiàn)AI一樣進(jìn)行自然對(duì)數(shù)變換。

三、變量關(guān)系的計(jì)量分析

（一）平穩(wěn)性檢驗(yàn)

為了進(jìn)一步分析利差、固定資產(chǎn)投資和GDP之間的內(nèi)在聯(lián)系，需要建立計(jì)量經(jīng)濟(jì)模型，但是模型的建立是以時(shí)間序列平穩(wěn)為前提的，因此，首先要對(duì)利差、Ln（FAI）、Ln（GDP）數(shù)據(jù)進(jìn)行平穩(wěn)性檢驗(yàn)。這里采用廣泛應(yīng)用ADF檢驗(yàn)，具體檢驗(yàn)結(jié)果如表2所示。

根據(jù)表2的檢驗(yàn)結(jié)果，Lc、Ln（FAI）、Ln（GDP）三個(gè)變量原序列的ADF檢驗(yàn)值都大于1%的顯著性水平下對(duì)應(yīng)的臨界值，而且概率p值也較大，因此不能拒絕存在單位根的原假設(shè)，說(shuō)明Lc、Ln（FAI）、Ln（GDP）都是非平穩(wěn)。而經(jīng)過(guò)一次差分后的序列的ADF檢驗(yàn)值仍大于1%顯著性水平下對(duì)應(yīng)的臨界值，而且伴隨概率p值仍大于1%，說(shuō)明Lc、Ln（FAI）、Ln（GDP）三個(gè)序列經(jīng)一階差分仍不平穩(wěn)。經(jīng)過(guò)兩次差分后的序列的ADF檢驗(yàn)值仍小于1%顯著性水平下對(duì)應(yīng)的臨界值，而且伴隨概率p值小于1%，說(shuō)明Lc、Ln（FAI）、Ln（GDP）三個(gè)序列經(jīng)二階差分在1%的顯著性水平下是二階單整I(2)。協(xié)整理論指出：如果變量都是單整變量而且具有相同的單整階數(shù)，那么這幾個(gè)變量之間可能存在協(xié)整關(guān)系，表明這幾個(gè)變量的某種線性組合可能是平穩(wěn)的。顯然，Lc、Ln（FAI）、Ln（GDP）三個(gè)序列滿足這一條件，可以進(jìn)一步進(jìn)行協(xié)整檢驗(yàn)。

（二）協(xié)整檢驗(yàn)

協(xié)整檢驗(yàn)的意義在于揭示變量之間是否存在一種長(zhǎng)期穩(wěn)定的均衡關(guān)系。有些時(shí)間序列，雖然它們自身非平穩(wěn)，但其某種線性組合卻平穩(wěn)，這種長(zhǎng)期穩(wěn)定的均衡關(guān)系稱(chēng)為協(xié)整關(guān)系。本文采取Enger和Grange于1987年提出的兩步檢驗(yàn)法――EG檢驗(yàn)。

第一步，用OLS對(duì)變量進(jìn)行回歸，即協(xié)整回歸。結(jié)果如下：

回歸方程

以上統(tǒng)計(jì)量顯示多元線性回歸模型的變量顯著性和方程總體的顯著性水平均較高，擬合優(yōu)度達(dá)到0.997，回歸效果較好。

第二步，對(duì)模型估計(jì)殘差進(jìn)行單位根檢驗(yàn)。檢驗(yàn)結(jié)果如下：

通過(guò)上表可以知，ADF統(tǒng)計(jì)值小于在1%顯著水平下的臨界值，應(yīng)該拒絕原假設(shè)，認(rèn)為，Lc、Ln（FAI）、Ln（GDP）之間存在協(xié)整關(guān)系，即長(zhǎng)期穩(wěn)定的均衡關(guān)系。

根據(jù)上述各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)量指標(biāo)可以看出，模型的擬合優(yōu)度較高，較好地刻畫(huà)了利差、全社會(huì)固定資產(chǎn)投資與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)之間的長(zhǎng)期均衡關(guān)系。其中，Lc的回歸系數(shù)的估計(jì)值約為0.0615339574303，含義是在其他條件不變的情況下，利差每提高1%，GDP將增長(zhǎng)0.0615339574303%；Ln（FAI）的回歸系數(shù)的估計(jì)值約為0.573899292928，意味著在其他條件不變的情況下全社會(huì)固定資產(chǎn)投資每增長(zhǎng)1%，GDP將增長(zhǎng)0.573899292928%。

四、利差、固定資產(chǎn)投資對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的影響機(jī)制分析

（一）利差對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的影響機(jī)制

我國(guó)商業(yè)銀行一直以經(jīng)營(yíng)存貸款業(yè)務(wù)為主，存貸利差是商業(yè)銀行的主要利潤(rùn)來(lái)源。到目前為止，息差收入仍是中國(guó)銀行業(yè)的盈利主力。從我國(guó)四大商業(yè)銀行的情況來(lái)看，利息收入所占營(yíng)業(yè)收入的比例基本超過(guò)80％，我們可以看出存貸利差對(duì)商業(yè)銀行利潤(rùn)增長(zhǎng)所做的貢獻(xiàn)。中央銀行對(duì)商業(yè)銀行存貸利差的調(diào)控首先影響其主要業(yè)務(wù)的利潤(rùn)空間，調(diào)節(jié)銀行業(yè)對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)提供信貸的積極性，利差越高商業(yè)銀行提供信貸的動(dòng)力越大。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的主要經(jīng)濟(jì)主體是各種類(lèi)型的企業(yè)，而在我國(guó)間接融資占主導(dǎo)的企業(yè)融資中，商業(yè)銀行很大程度上控制著企業(yè)的融資閥門(mén)，利差對(duì)信貸的影響會(huì)通過(guò)企業(yè)傳導(dǎo)至實(shí)體經(jīng)濟(jì)。

在我國(guó)投資推動(dòng)長(zhǎng)期占主導(dǎo)地位的發(fā)展模式下，利差變動(dòng)引起的信貸變動(dòng)還通過(guò)影響投資從而影響經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。1991-2010年全社固定資產(chǎn)投資中資金來(lái)源為國(guó)內(nèi)貸款的比例一般在15%-25%之間，國(guó)內(nèi)貸款比例遠(yuǎn)高于國(guó)家預(yù)算內(nèi)資金和利用外資。

利差變動(dòng)還會(huì)影響消費(fèi)信貸，引起消費(fèi)需求的變動(dòng)進(jìn)而影響經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。我國(guó)商業(yè)銀行消費(fèi)信貸的種類(lèi)有：短期信用貸款、綜合消費(fèi)貸款、旅游貸款、汽車(chē)貸款、住房貸款。1998年以來(lái)，我國(guó)各商業(yè)銀行開(kāi)始大力發(fā)展消費(fèi)信貸，消費(fèi)貸款特別是住房抵押貸款成為銀行業(yè)質(zhì)量最好的一塊資產(chǎn)。目前，我國(guó)商業(yè)銀行消費(fèi)信貸還處于起步階段，隨著進(jìn)一步的發(fā)展，利差變動(dòng)對(duì)消費(fèi)信貸的影響會(huì)更大。

總之，中央銀行對(duì)存貸利差的調(diào)整首先會(huì)對(duì)商業(yè)銀行的利潤(rùn)產(chǎn)生影響，繼而銀行采取相關(guān)的應(yīng)對(duì)措施，調(diào)整信貸供給調(diào)節(jié)自身業(yè)務(wù)構(gòu)成，對(duì)企業(yè)、個(gè)人的投資和消費(fèi)需求產(chǎn)生影響，最終對(duì)整個(gè)實(shí)體經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生影響。上文GDP增長(zhǎng)對(duì)利差變動(dòng)的反應(yīng)系數(shù)為正的計(jì)量分析也驗(yàn)證了，在我國(guó)目前的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)模式下，利差對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)具有較為重要的影響。

（二）固定資產(chǎn)投資對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的影響機(jī)制

固定資產(chǎn)投資是社會(huì)固定資產(chǎn)再生產(chǎn)的主要手段。固定資產(chǎn)投資表現(xiàn)為固定資產(chǎn)的建造和購(gòu)置的活動(dòng)，固定資產(chǎn)投資使我國(guó)經(jīng)濟(jì)能夠?qū)崿F(xiàn)技術(shù)裝備的不斷更新改造，不斷提高生產(chǎn)力水平，建立國(guó)民經(jīng)濟(jì)新興部門(mén)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的合理調(diào)整和生產(chǎn)力地區(qū)分布的優(yōu)化，從而增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)實(shí)力，增加社會(huì)供給能力。因此，固定資產(chǎn)投資對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)具有明顯的拉動(dòng)作用。

五、結(jié)論

通過(guò)上述計(jì)量分析和機(jī)制分析，可以得出以下結(jié)論：一是銀行存貸利差、全社會(huì)固定資產(chǎn)投資與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)之間存在著長(zhǎng)期的均衡關(guān)系。協(xié)整檢驗(yàn)的結(jié)果表明：在其他條件不變的情況下，利差每提高1%，GDP將增長(zhǎng)0.0615339574303%；全社會(huì)固定資產(chǎn)投資每增長(zhǎng)1%，GDP將增長(zhǎng)0.573899292928%。二是銀行存貸利差確實(shí)可以作為宏觀經(jīng)濟(jì)的一個(gè)解釋變量，中央銀行進(jìn)行利差管理可以作為宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控的一種新思路和新工具，通過(guò)調(diào)節(jié)利差以達(dá)到調(diào)節(jié)商業(yè)銀行信貸，影響投資和消費(fèi)，調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的目的。三是固定資產(chǎn)投資對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)具有明顯的拉動(dòng)作用，短期內(nèi)我國(guó)投資推動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的重要作用不會(huì)減弱，依然需要保持合理、優(yōu)化的投資規(guī)模和結(jié)構(gòu)，促進(jìn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)的持續(xù)穩(wěn)定增長(zhǎng)。

需要注意的問(wèn)題是：1.雖然利差與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)具有正相關(guān)關(guān)系，但是利差管理必須使利差保持在合理的水平上，在經(jīng)濟(jì)全球化的背景下，我國(guó)商業(yè)銀行必然面臨不斷增強(qiáng)的國(guó)際同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，不能單純依賴(lài)傳統(tǒng)業(yè)務(wù)維持發(fā)展，而需要開(kāi)拓新業(yè)務(wù)、推出新產(chǎn)品，不斷提高自身綜合競(jìng)爭(zhēng)力。2.固定資產(chǎn)投資在改革開(kāi)放以來(lái)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮了巨大的推動(dòng)作用，但也造成了一些領(lǐng)域簡(jiǎn)單重復(fù)建設(shè)，產(chǎn)能過(guò)剩的現(xiàn)象，我們?cè)诎l(fā)揮投資的推動(dòng)作用時(shí)更要注意投資方向和結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，提高投資效率。3.上述模型是建立在近20年中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的宏觀背景之下，隨著中國(guó)兌現(xiàn)“入世”承諾，中國(guó)經(jīng)濟(jì)開(kāi)放程度和利率市場(chǎng)化程度將大大提高，對(duì)利差與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的關(guān)系研究還需要面對(duì)新背景，采用新思路。

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篇7

固定資產(chǎn)投資是國(guó)家公共財(cái)政的重要方面，固定資產(chǎn)投資審計(jì)作為國(guó)家財(cái)政審計(jì)的組成部分，其工作任務(wù)就是要緊緊圍繞國(guó)家財(cái)政審計(jì)開(kāi)展工作，財(cái)政資金走到哪里，審計(jì)監(jiān)督就要跟到哪里。隨著投資體制改革的逐步完善，投資審計(jì)也要把公共工程項(xiàng)目作為主要對(duì)象，側(cè)重于對(duì)使用國(guó)家財(cái)政資金的項(xiàng)目的審計(jì)，這些項(xiàng)目主要是：財(cái)政投入較多的基礎(chǔ)性、公益性公共工程和重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目；當(dāng)前經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中反映出的急需解決的熱點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題；社會(huì)各界、人民群眾普遍關(guān)注的問(wèn)題。

一、現(xiàn)階段固定資產(chǎn)投資審計(jì)存在的主要困難

目前，我國(guó)審計(jì)機(jī)關(guān)固定資產(chǎn)投資審計(jì)人力資源存在嚴(yán)重不足，首先是從事固定資產(chǎn)審計(jì)的人員數(shù)量少與日益增多的投資審計(jì)任務(wù)構(gòu)成矛盾。例如：2009年貴州省固定資產(chǎn)投資完成額達(dá)到2438.18億元，而全省的固定資產(chǎn)審計(jì)人員僅有300多人。其次是審計(jì)人員的專(zhuān)業(yè)技術(shù)水平以及知識(shí)結(jié)構(gòu)不能滿足現(xiàn)今固定資產(chǎn)投資審計(jì)工作的需要。因?yàn)榻^大多數(shù)從事固定資產(chǎn)審計(jì)的人員，除了財(cái)務(wù)人員，就是工程造價(jià)人員，甚至有的地方只有財(cái)務(wù)人員，總體上講，很多審計(jì)機(jī)關(guān)還缺乏經(jīng)濟(jì)管理等方面的人才。

二、審計(jì)機(jī)關(guān)適當(dāng)利用社會(huì)中介機(jī)構(gòu)的力量可以實(shí)現(xiàn)優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)

我們通常所說(shuō)的中介機(jī)構(gòu)，主要是指獨(dú)立經(jīng)營(yíng)，自負(fù)盈虧、具有獨(dú)立法人資格的工程造價(jià)事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、評(píng)估事務(wù)所等機(jī)構(gòu)。這些機(jī)構(gòu)聚集了精通工程投資審計(jì)的造價(jià)工程師、會(huì)計(jì)師、以及具有設(shè)計(jì)及項(xiàng)目管理經(jīng)驗(yàn)的高級(jí)工程師，專(zhuān)業(yè)知識(shí)結(jié)構(gòu)配備相對(duì)齊全，這正好彌補(bǔ)了審計(jì)機(jī)關(guān)人力資源的不足。而國(guó)家審計(jì)機(jī)關(guān)的審計(jì)工作具有強(qiáng)制性和權(quán)威性的優(yōu)勢(shì)。所以，審計(jì)機(jī)關(guān)利用社會(huì)中介機(jī)構(gòu)的力量參與審計(jì)工作，可以實(shí)現(xiàn)相互之間優(yōu)勢(shì)的互補(bǔ)。

三、審計(jì)機(jī)關(guān)利用社會(huì)中介機(jī)構(gòu)的力量的方式

（一）直接聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)人員參與審計(jì)工作

2006年，審計(jì)署的《審計(jì)署聘請(qǐng)外部人員參與審計(jì)工作管理辦法》中規(guī)定：“審計(jì)署遇有審計(jì)力量不足、相關(guān)專(zhuān)業(yè)知識(shí)受到限制等情形時(shí)，可以從社會(huì)中介機(jī)構(gòu)和其他專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)聘請(qǐng)或者直接聘請(qǐng)外部人員參與審計(jì)工作。聘請(qǐng)外部人員應(yīng)當(dāng)遵循公平、公正、公開(kāi)原則，一般采用招標(biāo)方式進(jìn)行選聘。對(duì)于特殊專(zhuān)業(yè)人員且不宜實(shí)行招標(biāo)的，可以通過(guò)其他方式選聘。從社會(huì)中介機(jī)構(gòu)和其他專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)聘請(qǐng)外部人員的，應(yīng)當(dāng)要求應(yīng)聘機(jī)構(gòu)提供擬參與審計(jì)工作的具體人選。相關(guān)業(yè)務(wù)司應(yīng)當(dāng)逐步建立聘請(qǐng)外部人員備選庫(kù)，同等條件下應(yīng)當(dāng)優(yōu)先選擇備選庫(kù)中符合聘請(qǐng)條件的機(jī)構(gòu)或者人員。”各地審計(jì)機(jī)關(guān)參照此規(guī)定，根據(jù)自身實(shí)際情況和需要聘請(qǐng)外部人員參與審計(jì)，提倡采用招標(biāo)的方式。評(píng)選的標(biāo)準(zhǔn)主要參照中介機(jī)構(gòu)的規(guī)模、執(zhí)業(yè)質(zhì)量水平、近期的業(yè)績(jī)等，選擇實(shí)力強(qiáng)的中介機(jī)構(gòu)，防止技術(shù)力量薄弱、質(zhì)量低的中介機(jī)構(gòu)參與審計(jì)。在這種方式的審計(jì)，有審計(jì)機(jī)關(guān)制定審計(jì)實(shí)施方案，外部人員則嚴(yán)格按照實(shí)施方案的要求實(shí)施審計(jì)，這樣有利于審計(jì)質(zhì)量的控制。

（二）通過(guò)公開(kāi)招標(biāo)方式委托中介機(jī)構(gòu)審計(jì)，審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)結(jié)果進(jìn)行監(jiān)督。

篇8

【關(guān)鍵詞】固定資產(chǎn)投資 ARMA模型 經(jīng)濟(jì)預(yù)測(cè)

固定資產(chǎn)投資作為發(fā)展社會(huì)生產(chǎn)力和提高人民生活水平的重要手段，對(duì)促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)具有非常重要的作用。但過(guò)大的投資規(guī)模可能會(huì)導(dǎo)致后續(xù)資金不足，增大經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的潛在風(fēng)險(xiǎn)。因此，加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)投資問(wèn)題的分析研究，對(duì)掌控今后投資的強(qiáng)度及走勢(shì)，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)又好又快發(fā)展，無(wú)疑是十分必要的。本文在分析重慶市渝北區(qū)固定資產(chǎn)投資的發(fā)展變化規(guī)律的基礎(chǔ)上，根據(jù)時(shí)間序列分析方法建模，預(yù)測(cè)了短期內(nèi)的固定資產(chǎn)投資規(guī)模，提出了經(jīng)濟(jì)發(fā)展的建議，以期對(duì)未來(lái)經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r的改善起參考作用。

一、ARMA模型

ARMA模型是一類(lèi)常用的隨機(jī)時(shí)序模型，由博克斯(Box)、詹金斯（Jenkins）創(chuàng)立，亦稱(chēng)B-J方法。它是一種精度較高的時(shí)序短期預(yù)測(cè)方法，其基本思想是：某些時(shí)間序列是依賴(lài)于時(shí)間t的一族隨機(jī)變量，構(gòu)成該時(shí)序的單個(gè)序列值雖然具有不確定性，但整個(gè)序列的變化卻有一定的規(guī)律性，可以用相應(yīng)的數(shù)學(xué)模型近似描述。通過(guò)對(duì)該數(shù)學(xué)模型的分析研究，能夠更本質(zhì)地認(rèn)識(shí)時(shí)間序列的結(jié)構(gòu)與特征，達(dá)到最小方差意義下的最優(yōu)預(yù)測(cè)。

1、ARMA模型的三種基本類(lèi)型

ARMA模型有三種基本類(lèi)型包括自回歸（AR：Auto-regressive）模型、移動(dòng)平均（MA：Moving Average）模型以及自回歸移動(dòng)平均（ARMA：Auto-regressive Moving Average）模型。

（1）自回歸（AR：Auto-regressive）模型。如果時(shí)間序列yt是它的前期值和隨機(jī)項(xiàng)的線性函數(shù)，即可表示為

yt=1yt-1+2yt-2+…+pyt-p+ut（1）

則稱(chēng)該時(shí)間序列yt是自回歸序列，（1）式為p階自回歸模型，記為AR（p）。實(shí)參數(shù)1，2，…，p稱(chēng)為自回歸系數(shù)，是模型的待估參數(shù)。隨機(jī)項(xiàng)ut是相互獨(dú)立的白噪聲序列，且服從均值為0、方差為

的正態(tài)分布。隨機(jī)項(xiàng)ut與滯后變量yt-1，yt-2，…，yt-p不相關(guān)。

（2）移動(dòng)平均（MA：Moving Average）模型。如果時(shí)間序列yt是它的當(dāng)期和前期的隨機(jī)誤差項(xiàng)的線性函數(shù)，即可表示為

yt=ut-1ut-1-2ut-2-…-qut-q（2）

則稱(chēng)該時(shí)間序列yt是移動(dòng)平均序列，（2）式為q階移動(dòng)平均模型，記為MA（q）。實(shí)參數(shù)1，2，…，q為移動(dòng)平均系數(shù)，是模型的待估參數(shù)。

（3）自回歸移動(dòng)平均（ARMA：Auto-regressive Moving Average）模型。如果時(shí)間序列yt是它的當(dāng)期和前期的隨機(jī)誤差項(xiàng)以及前期值的線性函數(shù)，即可表示為：

yt=1yt-1+2yt-2+…+pyt-p+ut-1ut-1-2ut-2-…-qut-q（3）

則稱(chēng)該時(shí)間序列yt是自回歸移動(dòng)平均序列，（3）式為（p，q）階自回歸移動(dòng)平均模型，記為ARMA（p，q）。實(shí)參數(shù)1，2，…，p為自回歸系數(shù)，1，2，…，p為移動(dòng)平均系數(shù)，都是模型的待估參數(shù)。

顯然，（1）和（2）都是（3）的特殊情況，即對(duì)于ARMA（p，q），若階數(shù)q=0，則是自回歸模型AR（p）；若階數(shù)p=0，則成為移動(dòng)平均模型MA（q）。引入滯后算子B，模型（3）可簡(jiǎn)記為（B）yt=（B）ut

ARMA（p，q）過(guò)程的平穩(wěn)條件是滯后多項(xiàng)式（B）的根均在單位圓外，可逆條件是（B）的根都在單位圓外。

2、ARMA模型的識(shí)別

識(shí)別ARMA（p，q）模型的最主要工具是自相關(guān)（ACF）函數(shù)k，偏自相關(guān)（PACF）函數(shù)kk。設(shè)yt為平穩(wěn)零均值時(shí)間序列，用yt的前k個(gè)時(shí)刻的值yt-1，yt-2，…，yt-k的線性函數(shù)來(lái)對(duì)yt作線性最小方差估計(jì)。

利用自相關(guān)圖（k，k）及偏自相關(guān)圖（k，kk）可直觀地識(shí)別自回歸（AR：Auto-regressive）模型、移動(dòng)平均（MA：Moving Average）模型和自回歸移動(dòng)平均（ARMA：Auto-regressive Moving Average）模型。具體地說(shuō)，若由樣本值計(jì)算出來(lái)的自相關(guān)函數(shù)q步拖尾，就認(rèn)為原來(lái)的序列為MA（q）序列；若計(jì)算出來(lái)的偏自相關(guān)函數(shù)p步截尾，就認(rèn)為原來(lái)的序列為AR（p）序列；若自相關(guān)函數(shù)與偏自相關(guān)函數(shù)分別是拖尾的和截尾的，就為ARMA序列；若計(jì)算出來(lái)的自相關(guān)函數(shù)與偏自相關(guān)函數(shù)既不截尾也不拖尾，不屬于這三種模型中的任何一種。

需要注意的是，在B-J方法中，只有平穩(wěn)的時(shí)間序列才能直接建立ARMA模型，否則必須經(jīng)過(guò)適當(dāng)?shù)奶幚硎剐蛄袧M足平穩(wěn)性要求。

二、實(shí)證分析

1、樣本及數(shù)據(jù)

本文選取渝北區(qū)全社會(huì)固定資產(chǎn)投資額（以YGT表示）的歷史數(shù)據(jù)作為分析樣本。本文的數(shù)據(jù)來(lái)源于《渝北年鑒》，所采用的分析軟件是Eviews3.1 。

2、畫(huà)時(shí)間序列圖

圖1為渝北區(qū)全社會(huì)固定資產(chǎn)投資的時(shí)間序列圖。數(shù)據(jù)時(shí)間跨度為1999―2007年。

圖1 渝北區(qū)固定資產(chǎn)投資YGT序列圖

從圖1可以看出，我區(qū)固定資產(chǎn)投資形成的時(shí)間序列屬于隨機(jī)時(shí)間序列，除在2003年和2004年出現(xiàn)明顯的偏移之外，其余年份基本上保持線形增長(zhǎng)趨勢(shì)。從其變化特征看，是非平穩(wěn)序列。

3、識(shí)別模型形式

序列YGT差分后進(jìn)行分析，對(duì)其二階差分序列D（YGT，2）作ADF檢驗(yàn)，結(jié)果見(jiàn)表1。

表1 二階差分序列D（YGT，2）的ADF檢驗(yàn)結(jié)果

由表1知，檢驗(yàn)統(tǒng)計(jì)量值是-3.107423，小于顯著性水平為10%的臨界值-2.9312，表明YGT的二階差分序列D（YGT，2）是平穩(wěn)的（滯后期為0），可以用B-J方法（ARMA模型）對(duì)序列進(jìn)行分析，需自相關(guān)――偏自相關(guān)圖識(shí)別模型。

圖2 二階差分序列D（YGT，2）自相關(guān)――偏自相關(guān)圖

由于圖2中的相關(guān)圖衰減較快，序列的自相關(guān)系數(shù)（AC）表現(xiàn)為拖尾性，在滯后期k=2時(shí)顯著不為0，考慮取q=2；而滯后一期的偏自相關(guān)系數(shù)（PAC）很快地趨于0，所以取p=1。

綜上，固定資產(chǎn)投資YGT的二階差分序列D(YGT，2)可以ARMA(1，2)模型。

4、時(shí)間序列模型估計(jì)

對(duì)序列D（YGT，2）構(gòu)建ARMA（1，2）模型（見(jiàn)表2）

從表2可見(jiàn)，ARMA(1，2)模型的滯后多項(xiàng)式倒數(shù)根也都落入單位圓內(nèi)，滿足過(guò)程平穩(wěn)的基本要求，系數(shù)t的檢驗(yàn)值分別為t=0.856975，t=-1.631359， t=27.51705， t=-0.922217，顯著性檢驗(yàn)概率分別為p=0.4818， p=0.2444， p=0.0013， p=0.4538，其樣本決定系數(shù)R2 = 0.604659，模型擬合效果較好。 對(duì)應(yīng)的模型表達(dá)式：

D（YGT，2）= 7.051988596 +［AR（1）=-0.8838253803，MA（1）=0.09580768017，MA（2）=-0.8851551995，BACKCAST=2002］

由上述模型得出的2008年、2009年、2010年固定資產(chǎn)投資額預(yù)測(cè)值呈逐年增長(zhǎng)趨勢(shì)，即2008年、2009年和2010年固定資產(chǎn)投資實(shí)際規(guī)模將擴(kuò)大（見(jiàn)表3）。進(jìn)一步結(jié)合實(shí)際值與預(yù)測(cè)值之間的標(biāo)準(zhǔn)差，未來(lái)兩年（2009年和2010年）固定資產(chǎn)投資實(shí)際值會(huì)明顯低于預(yù)測(cè)值。

三、結(jié)論

1、渝北地區(qū)固定資產(chǎn)投資額繼續(xù)增加的可能性加大

據(jù)最新數(shù)據(jù)顯示，2008年1―12月份，渝北區(qū)完成固定資產(chǎn)投資350億元，今后幾年固定資產(chǎn)投資可能持續(xù)穩(wěn)定增長(zhǎng)的基本面沒(méi)有發(fā)生變化。從一定程度上反映出該區(qū)堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，認(rèn)真貫徹落實(shí)“314”總體部署，積極解放思想，擴(kuò)大開(kāi)放，不斷優(yōu)化投資環(huán)境，著力招商引資，加快投資建設(shè)取得新的成果。

2、渝北地區(qū)固定資產(chǎn)投資實(shí)際增長(zhǎng)率將出現(xiàn)下滑趨勢(shì)

圖3 2003―2010年渝北區(qū)固定資產(chǎn)投資增長(zhǎng)率趨勢(shì)圖

由圖3我們可以清晰地看到近幾年渝北區(qū)固定資產(chǎn)投資增長(zhǎng)率的變化情況。在2004年固定資產(chǎn)一改往年慢熱態(tài)勢(shì)，實(shí)際投資額達(dá)到71.28%的增長(zhǎng)率，當(dāng)時(shí)正是渝北區(qū)的項(xiàng)目建設(shè)年啟動(dòng)時(shí)期，固定資產(chǎn)投資對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的拉動(dòng)作用明顯增強(qiáng)，而之后的幾年開(kāi)始出現(xiàn)回落。此外，參照固定資產(chǎn)投資預(yù)測(cè)增長(zhǎng)率的持續(xù)下降，預(yù)計(jì)今后幾年渝北區(qū)的固定資產(chǎn)投資實(shí)際增長(zhǎng)率將跌破10%，零增速的現(xiàn)象也可能出現(xiàn)，基礎(chǔ)行業(yè)的產(chǎn)能過(guò)剩問(wèn)題將進(jìn)一步凸現(xiàn)。

四、建議

針對(duì)所研究渝北區(qū)固定資產(chǎn)投資的變化規(guī)律，提出如下建議。

1、結(jié)構(gòu)調(diào)整

隨著全球金融危機(jī)的持續(xù)和蔓延，在未來(lái)幾年，渝北區(qū)固定資產(chǎn)投資速度將會(huì)減緩，甚至出現(xiàn)下滑局面，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)也將面臨嚴(yán)峻考驗(yàn)。面對(duì)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)總體的下滑態(tài)勢(shì)，按照中央擴(kuò)大內(nèi)需的要求，必須抑制經(jīng)濟(jì)下滑勢(shì)頭。為確保渝北區(qū)經(jīng)濟(jì)持續(xù)平穩(wěn)發(fā)展，必須調(diào)整經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)結(jié)構(gòu)，盡快由投資依賴(lài)型轉(zhuǎn)變?yōu)閮?nèi)需拉動(dòng)型，這將是渝北區(qū)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整的首選方向。政府應(yīng)積極支持內(nèi)銷(xiāo)內(nèi)需，盡快清除區(qū)域商品流通和銷(xiāo)售障礙，及時(shí)出臺(tái)刺激消費(fèi)的激勵(lì)政策，提供更多的優(yōu)惠條件和扶持措施，改善商品的流通、銷(xiāo)售和消費(fèi)環(huán)境，以消費(fèi)推動(dòng)整體經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

2、“草根”崛起

本次金融危機(jī)中沿海許多外向型經(jīng)濟(jì)城市出現(xiàn)企業(yè)倒閉，但浙江臺(tái)州、義烏等“小商品”生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)城市并未受多大影響，原因就在于“草根經(jīng)濟(jì)”的強(qiáng)大生命力。當(dāng)前渝北區(qū)全民創(chuàng)業(yè)的熱潮尚未形成，因此必須全面激活“老百姓”這個(gè)創(chuàng)業(yè)主體，大力培育民本經(jīng)濟(jì)，以創(chuàng)業(yè)帶動(dòng)就業(yè)，這是振興渝北經(jīng)濟(jì)的迫切要求。各級(jí)政府及部門(mén)要切實(shí)改進(jìn)工作方法，充分發(fā)揮基礎(chǔ)性市場(chǎng)資源的配置作用，從資金、技術(shù)、信息和市場(chǎng)等方面為民本經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供幫助，努力為“草根經(jīng)濟(jì)”營(yíng)造濃厚的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)氛圍。

3、分流減壓

區(qū)內(nèi)大型企業(yè)要進(jìn)行多元化調(diào)整生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)，減輕企業(yè)單一生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的市場(chǎng)壓力，多元化的核心意義不在于擴(kuò)大營(yíng)業(yè)規(guī)模，而在于在主流單一產(chǎn)品受限時(shí)企業(yè)能繼續(xù)生存下去，同時(shí)也可以擺脫特定產(chǎn)品的生命周期。企業(yè)在應(yīng)對(duì)危機(jī)時(shí)，要想生成和發(fā)展并逐步壯大，可通過(guò)不斷調(diào)整產(chǎn)品和配套服務(wù)來(lái)維持生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，減少企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)壓力，保持資金鏈的持續(xù)“回籠”供給，確保企業(yè)繼續(xù)生成和發(fā)展。

【參考文獻(xiàn)】

[1] 易丹輝：數(shù)據(jù)分析與Eviews應(yīng)用[M].北京：中國(guó)統(tǒng)計(jì)出版社，2002.

[2] George E P B． Gwilym M J．George C R：時(shí)間序列分析預(yù)測(cè)與控制[M].北京：經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社，1997.

篇9

自治區(qū)主席 

向巴平措

二三年七月二十二日

西藏自治區(qū)非政府固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目登記備案管理辦法（試行）

第一條 為推進(jìn)我區(qū)投融資體制改革，減少行政審批，改善投資環(huán)境，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，同時(shí)加強(qiáng)對(duì)非政府固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的管理，根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合自治區(qū)實(shí)際，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于自治區(qū)行政區(qū)域內(nèi)的非政府固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目。

第三條 本辦法所稱(chēng)非政府固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目，必須符合下列條件：

（一）符合國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定的；

    （二）符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，屬?lài)?guó)家鼓勵(lì)類(lèi)且不造成重復(fù)建設(shè)的；

    （三）符合自治區(qū)產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)、地區(qū)發(fā)展規(guī)劃，使用企業(yè)自有資金，自籌資金（含銀行貸款）和其他資金，國(guó)內(nèi)固定資產(chǎn)投資總額在1億元人民幣以下，外商固定資產(chǎn)投資總額在1000萬(wàn)美元以下的。

除前款規(guī)定的項(xiàng)目外，仍按現(xiàn)行有關(guān)規(guī)定進(jìn)行報(bào)批。

第四條 合作投資項(xiàng)目中，政府投資所占比例低于相對(duì)控股要求的項(xiàng)目視為非政府固定資產(chǎn)。

第五條 自治區(qū)發(fā)展計(jì)劃行政主管部門(mén)、各地（市）、縣（市、區(qū)）發(fā)展計(jì)劃行政主管部門(mén)是項(xiàng)目登記備案的主管機(jī)關(guān)。

第六條 總投資人民幣3000萬(wàn)元以上的項(xiàng)目，向自治區(qū)發(fā)展計(jì)劃行政主管部門(mén)登記備案。

總投資人民幣500萬(wàn)元以上3000萬(wàn)元以下的項(xiàng)目，向所在地的地（市）發(fā)展計(jì)劃行政主管部門(mén)登記備案。

總投資人民幣500萬(wàn)元以下的項(xiàng)目，向所在地的縣（市、區(qū)）發(fā)展計(jì)劃行政主管部門(mén)登記備案。

第七條 項(xiàng)目登記備案主管機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)向項(xiàng)目實(shí)施單位公示下列事項(xiàng)：

（一）項(xiàng)目名稱(chēng)、應(yīng)具備的條件及要求；

    （二）部門(mén)的辦事環(huán)節(jié)、承辦機(jī)構(gòu)、辦理時(shí)限；

    （三）項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)提供的資料；

    （四）其他應(yīng)當(dāng)公示的事項(xiàng)。

第八條 項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)持加蓋項(xiàng)目登記備案專(zhuān)用章的《非政府固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目立項(xiàng)登記備案表》到有關(guān)部門(mén)辦理相關(guān)手續(xù)。

第九條 項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)備齊登記備案材料，并如實(shí)填寫(xiě)《非政府固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目立項(xiàng)登記備案表》，加蓋項(xiàng)目實(shí)施單位公章，在項(xiàng)目開(kāi)工前20日?qǐng)?bào)送項(xiàng)目登記備案主管機(jī)關(guān)登記備案。

第十條 項(xiàng)目登記備案主管機(jī)關(guān)收到項(xiàng)目實(shí)施單位提交的《非政府固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目立項(xiàng)登記備案表》和有關(guān)登記備案材料后，應(yīng)當(dāng)在10個(gè)工作日內(nèi)作出是否予以登記備案的決定，并書(shū)面告知項(xiàng)目實(shí)施單位；對(duì)登記備案項(xiàng)目材料不齊全的，項(xiàng)目登記備案主管機(jī)關(guān)應(yīng)要求實(shí)施單位補(bǔ)充，待審查合格后，再進(jìn)行登記備案。

登記備案主管機(jī)關(guān)不得無(wú)故或借故拒絕和拖延辦理登記備案事項(xiàng)。

第十一條 已登記備案的投資項(xiàng)目，項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照登記備案的內(nèi)容和要求實(shí)施。

如遇重大調(diào)整應(yīng)向原項(xiàng)目登記備案主管機(jī)關(guān)報(bào)告，并重新辦理項(xiàng)目登記備案事項(xiàng)；項(xiàng)目登記備案后一年內(nèi)未付諸實(shí)施的，應(yīng)向原項(xiàng)目登記備案主管機(jī)關(guān)報(bào)告，項(xiàng)目登記備案主管機(jī)關(guān)應(yīng)予注銷(xiāo)。

第十二條 登記備案主管機(jī)關(guān)不得擅自改變登記備案項(xiàng)目的性質(zhì)或擅自增加前置條件。對(duì)實(shí)行登記備案的項(xiàng)目，法律、法規(guī)和規(guī)章有明確事后監(jiān)管措施的，按規(guī)定執(zhí)行；沒(méi)有明確事后監(jiān)管措施的，應(yīng)制訂并落實(shí)事后監(jiān)管措施。

第十三條 登記備案主管機(jī)關(guān)應(yīng)會(huì)同有關(guān)部門(mén)及時(shí)查處在項(xiàng)目登記備案過(guò)程中弄虛作假的單位及相關(guān)人員。

對(duì)不符合登記備案條件或違反規(guī)定的項(xiàng)目，應(yīng)要求項(xiàng)目實(shí)施單位進(jìn)行整改或停止建設(shè)，并通知國(guó)土、建設(shè)、規(guī)劃、環(huán)保、銀行等部門(mén)和機(jī)構(gòu)停止辦理土地征用、報(bào)建、能源供應(yīng)、產(chǎn)權(quán)登記、貸款等有關(guān)手續(xù)。

第十四條 登記備案主管機(jī)關(guān)不按規(guī)定實(shí)行登記備案，擅自增加前置條件，借機(jī)亂收費(fèi)、亂攤派，或變相繼續(xù)審批的，項(xiàng)目實(shí)施單位有權(quán)向登記備案主管機(jī)關(guān)所在地的人民政府舉報(bào)。經(jīng)查證屬實(shí)的，由所在地人民政府責(zé)成有關(guān)部門(mén)追究有關(guān)主管部門(mén)負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人的行政責(zé)任。

第十五條 登記備案主管機(jī)關(guān)工作人員玩忽職守、濫用職權(quán)、徇私舞弊、收受賄賂的，由其所在單位或上級(jí)主管部門(mén)依據(jù)有關(guān)規(guī)定給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第十六條 項(xiàng)目實(shí)施單位認(rèn)為登記備案主管機(jī)關(guān)作出不予登記備案書(shū)面答復(fù)的理由不成立的，或逾期未作任何答復(fù)的，可依法申請(qǐng)行政復(fù)議。

第十七條 本辦法第十一條第二款所稱(chēng)重大調(diào)整是指項(xiàng)目?jī)?nèi)容發(fā)生重大調(diào)整或項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資調(diào)整幅度超過(guò)原固定資產(chǎn)投資預(yù)算的10％以上。

篇10

第二條本細(xì)則適用于本市審批、核準(zhǔn)、備案權(quán)限內(nèi)的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目（含新建、改建、擴(kuò)建項(xiàng)目）。屬省、國(guó)家備案、核準(zhǔn)、審批的投資項(xiàng)目按省和國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第三條實(shí)行備案制的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目，在備案申請(qǐng)材料中應(yīng)包含項(xiàng)目的節(jié)能設(shè)計(jì)規(guī)范、能源消耗種類(lèi)和數(shù)量分析，建筑、設(shè)備、工藝合理用能、能耗指標(biāo)，建設(shè)和生產(chǎn)采取的節(jié)能措施、節(jié)能效果、能源單耗水平等材料。

第四條市發(fā)展和改革局、經(jīng)貿(mào)局（以下統(tǒng)稱(chēng)“政府投資主管部門(mén)”）按各自職責(zé)負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目節(jié)能評(píng)估和審查工作。

市發(fā)展和改革局負(fù)責(zé)基本建設(shè)投資項(xiàng)目和非工業(yè)、交通、商業(yè)領(lǐng)域技術(shù)改造投資項(xiàng)目的節(jié)能評(píng)估和審查工作。

市經(jīng)貿(mào)局負(fù)責(zé)工業(yè)、交通、商業(yè)領(lǐng)域技術(shù)改造投資項(xiàng)目的節(jié)能評(píng)估和審查工作。

市建設(shè)、質(zhì)監(jiān)等部門(mén)根據(jù)各自職責(zé)，協(xié)同做好節(jié)能評(píng)估和審查工作。

第五條本細(xì)則所稱(chēng)節(jié)能評(píng)估是指由政府投資主管部門(mén)委托有資質(zhì)的節(jié)能評(píng)估單位（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“咨詢(xún)機(jī)構(gòu)”），對(duì)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目建設(shè)和生產(chǎn)過(guò)程能源耗費(fèi)情況以及采取的節(jié)能管理措施情況進(jìn)行專(zhuān)業(yè)論證和評(píng)價(jià)，并提出評(píng)估意見(jiàn)的行為。

第六條本細(xì)則所稱(chēng)節(jié)能審查是指政府投資主管部門(mén)在審批可行性研究報(bào)告或核準(zhǔn)申請(qǐng)報(bào)告時(shí)，對(duì)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目建設(shè)和生產(chǎn)過(guò)程的合理用能情況和節(jié)能管理措施進(jìn)行審查的行政行為。

第七條節(jié)能評(píng)估和審查要遵循合理利用能源、提高能源利用效率的原則，結(jié)合固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目審批、核準(zhǔn)工作，依據(jù)國(guó)家、省和市的合理用能標(biāo)準(zhǔn)和節(jié)能設(shè)計(jì)規(guī)范進(jìn)行。

第八條咨詢(xún)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)客觀、公正地開(kāi)展節(jié)能評(píng)估。咨詢(xún)機(jī)構(gòu)應(yīng)實(shí)施節(jié)能評(píng)估回避制度，編制固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目節(jié)能分析篇（章）的單位和人員不得承擔(dān)同一項(xiàng)目節(jié)能評(píng)估工作。

第九條政府投資主管部門(mén)應(yīng)當(dāng)會(huì)同有關(guān)部門(mén)建立節(jié)能咨詢(xún)機(jī)構(gòu)庫(kù)，對(duì)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目進(jìn)行節(jié)能評(píng)估。

節(jié)能咨詢(xún)機(jī)構(gòu)庫(kù)應(yīng)當(dāng)分級(jí)分專(zhuān)業(yè)建立。入庫(kù)的咨詢(xún)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)具備專(zhuān)業(yè)工程咨詢(xún)資質(zhì)，入庫(kù)機(jī)構(gòu)名單每年更新并予以公布。

具體實(shí)施辦法，由市發(fā)展和改革局會(huì)同市經(jīng)貿(mào)局另行制定。

第十條政府投資主管部門(mén)在審批項(xiàng)目可行性研究報(bào)告或核準(zhǔn)項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告時(shí)，應(yīng)根據(jù)節(jié)能評(píng)估意見(jiàn)對(duì)項(xiàng)目節(jié)能分析篇（章）進(jìn)行審查，并出具節(jié)能審查意見(jiàn)。

第十一條項(xiàng)目可行性研究報(bào)告或項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告中應(yīng)統(tǒng)一設(shè)置專(zhuān)門(mén)的節(jié)能分析篇（章），分析項(xiàng)目能源消耗情況并提出節(jié)能措施。對(duì)未按規(guī)定編制節(jié)能分析篇（章）的項(xiàng)目可行性研究報(bào)告和項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告，不予受理審查申請(qǐng)。

第十二條節(jié)能分析篇（章）應(yīng)當(dāng)包括以下主要內(nèi)容：

（一）項(xiàng)目建設(shè)和生產(chǎn)過(guò)程所遵循的合理用能標(biāo)準(zhǔn)；

（二）項(xiàng)目建設(shè)和生產(chǎn)過(guò)程所遵循的節(jié)能設(shè)計(jì)規(guī)范；

（三）項(xiàng)目建設(shè)和生產(chǎn)過(guò)程中的能源消耗種類(lèi)和數(shù)量分析，建筑、設(shè)備、工藝合理用能分析；

（四）項(xiàng)目建設(shè)和生產(chǎn)過(guò)程中能耗指標(biāo)分析；

（五）項(xiàng)目所在地能源供應(yīng)狀況分析；

（六）項(xiàng)目建設(shè)和生產(chǎn)過(guò)程采取的節(jié)能措施；

（七）項(xiàng)目節(jié)能效果分析；

（八）工業(yè)項(xiàng)目還應(yīng)對(duì)生產(chǎn)的用能產(chǎn)品的能源單耗水平作出說(shuō)明。

第十三條項(xiàng)目可行性研究報(bào)告和項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告中節(jié)能分析篇（章）的編制單位，必須與項(xiàng)目可行性研究報(bào)告和項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告編制單位的資質(zhì)等級(jí)相一致，原則上由同一研究機(jī)構(gòu)編制或同資質(zhì)等級(jí)的專(zhuān)業(yè)節(jié)能研究機(jī)構(gòu)編制。

第十四條節(jié)能評(píng)估是項(xiàng)目可行性研究報(bào)告或項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告評(píng)估必須具備的內(nèi)容。

對(duì)政府投資的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目，政府投資主管部門(mén)應(yīng)當(dāng)在節(jié)能審查前，委托咨詢(xún)機(jī)構(gòu)進(jìn)行節(jié)能評(píng)估。

對(duì)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告或項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告不需評(píng)估的企業(yè)投資的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目，原則上可不進(jìn)行節(jié)能評(píng)估，政府投資主管部門(mén)對(duì)節(jié)能分析篇（章）可以直接進(jìn)行節(jié)能審查。但生產(chǎn)過(guò)程中年綜合耗能折合2000噸標(biāo)準(zhǔn)煤以上（含本數(shù)）的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目，或單體建筑面積在1萬(wàn)平方米以上（含本數(shù)）的公共建筑項(xiàng)目應(yīng)進(jìn)行節(jié)能專(zhuān)項(xiàng)評(píng)估，政府投資主管部門(mén)可以在節(jié)能審查前，按照規(guī)定委托咨詢(xún)機(jī)構(gòu)提出節(jié)能評(píng)估意見(jiàn)。

第十五條政府投資主管部門(mén)應(yīng)當(dāng)本著公平、公正、公開(kāi)的原則，按照專(zhuān)業(yè)對(duì)口以及節(jié)能評(píng)估機(jī)構(gòu)專(zhuān)業(yè)資質(zhì)不低于節(jié)能分析篇（章）編制機(jī)構(gòu)專(zhuān)業(yè)資質(zhì)的要求，在節(jié)能咨詢(xún)機(jī)構(gòu)庫(kù)中，按照規(guī)定程序確定委托評(píng)估的咨詢(xún)機(jī)構(gòu)。

前款規(guī)定的程序，由市發(fā)展和改革局會(huì)同市經(jīng)貿(mào)局另行制定。

第十六條固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目所需節(jié)能評(píng)估費(fèi)用，可在項(xiàng)目可行性研究報(bào)告等前期工作咨詢(xún)費(fèi)中列支。

第十七條固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目節(jié)能評(píng)估主要包括下列事項(xiàng)：

（一）項(xiàng)目是否符合國(guó)家和本市節(jié)能產(chǎn)業(yè)政策等相關(guān)規(guī)定；

（二）項(xiàng)目用能總量以及用能種類(lèi)和結(jié)構(gòu)是否合理；

（三）項(xiàng)目是否符合國(guó)家、行業(yè)和本市節(jié)能設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范，單位建筑面積、設(shè)備、工藝和產(chǎn)品的能耗是否達(dá)到國(guó)家和本市規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，以及有關(guān)能耗指標(biāo)是否達(dá)到國(guó)內(nèi)先進(jìn)水平或者國(guó)際先進(jìn)水平；

（四）項(xiàng)目設(shè)計(jì)是否采用先進(jìn)工藝技術(shù)和節(jié)能新技術(shù)，耗能結(jié)構(gòu)（建筑維護(hù)結(jié)構(gòu)等）、主要用能工程（動(dòng)力、空調(diào)通風(fēng)、電氣照明等）節(jié)能設(shè)計(jì)是否合理；

（五）法律、法規(guī)以及市政府規(guī)定需要評(píng)估和審查的其他事項(xiàng)。

第十八條政府投資主管部門(mén)應(yīng)當(dāng)根據(jù)國(guó)家和我市合理用能標(biāo)準(zhǔn)以及節(jié)能設(shè)計(jì)規(guī)范，結(jié)合能耗總量控制和節(jié)能評(píng)估意見(jiàn)，在固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目批復(fù)中，明確提出節(jié)能審查意見(jiàn)。

按照本細(xì)則有關(guān)規(guī)定，對(duì)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目可行性研究報(bào)告或者項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告的節(jié)能分析篇（章）應(yīng)當(dāng)進(jìn)行節(jié)能評(píng)估而未評(píng)估的，政府投資主管部門(mén)不得予以批準(zhǔn)或者核準(zhǔn)建設(shè)。對(duì)不符合強(qiáng)制性節(jié)能標(biāo)準(zhǔn)的項(xiàng)目，或未進(jìn)行節(jié)能審查的項(xiàng)目，政府投資主管部門(mén)不得批準(zhǔn)或者核準(zhǔn)建設(shè)；實(shí)行備案制的項(xiàng)目，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行強(qiáng)制性用能標(biāo)準(zhǔn)和節(jié)能設(shè)計(jì)規(guī)范。

第十九條用能工藝、設(shè)備及能源品種等內(nèi)容發(fā)生重大變更，或者能源消耗總量超過(guò)節(jié)能審查意見(jiàn)核定能源消耗總量10%（含本數(shù)）以上的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目，項(xiàng)目所屬單位應(yīng)當(dāng)向原負(fù)責(zé)審查的政府投資主管部門(mén)重新報(bào)送有關(guān)文件和材料，進(jìn)行節(jié)能審查。

第二十條節(jié)能審查與固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的審批、核準(zhǔn)、備案工作相結(jié)合，在項(xiàng)目的審批、核準(zhǔn)、備案同時(shí)進(jìn)行審查，不延長(zhǎng)辦理時(shí)間。

第二十一條建設(shè)管理部門(mén)應(yīng)當(dāng)按照基本建設(shè)管理程序的有關(guān)規(guī)定，將節(jié)能分析篇（章）的節(jié)能審查意見(jiàn)作為建筑節(jié)能監(jiān)督管理的重要內(nèi)容，有關(guān)初步設(shè)計(jì)不符合節(jié)能審查意見(jiàn)的，不予批準(zhǔn)；施工圖設(shè)計(jì)文件不符合節(jié)能審查意見(jiàn)的，不予頒發(fā)施工許可證；項(xiàng)目建設(shè)不符合節(jié)能審查意見(jiàn)的，不予竣工驗(yàn)收備案，并依法責(zé)令限期改正。

第二十二條建立節(jié)能評(píng)估和審查信息共享機(jī)制，政府投資主管部門(mén)應(yīng)及時(shí)將節(jié)能評(píng)估和審查相關(guān)情況通報(bào)給節(jié)能減排主管部門(mén)和建設(shè)部門(mén)。

第二十三條政府投資主管部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目落實(shí)節(jié)能措施和節(jié)能方案的監(jiān)督檢查；會(huì)同有關(guān)行業(yè)主管部門(mén)對(duì)項(xiàng)目實(shí)施節(jié)能標(biāo)準(zhǔn)和節(jié)能設(shè)計(jì)規(guī)范的情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。對(duì)不執(zhí)行已批復(fù)的節(jié)能措施和節(jié)能方案的建設(shè)和生產(chǎn)行為，或未按節(jié)能標(biāo)準(zhǔn)和節(jié)能設(shè)計(jì)規(guī)范建設(shè)的項(xiàng)目，要責(zé)令停工或停止生產(chǎn)并限期整改，同時(shí)依法依規(guī)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

第二十四條節(jié)能措施和節(jié)能方案作為項(xiàng)目驗(yàn)收的必備內(nèi)容，沒(méi)有按照節(jié)能措施和節(jié)能方案建設(shè)的項(xiàng)目不能通過(guò)竣工驗(yàn)收，不得投入使用。

第二十五條節(jié)能咨詢(xún)機(jī)構(gòu)及其人員在節(jié)能評(píng)估工作中不負(fù)責(zé)任或弄虛作假，導(dǎo)致節(jié)能評(píng)估結(jié)果嚴(yán)重失實(shí)的，由政府投資主管部門(mén)給予警告，并限定3年內(nèi)不得參與節(jié)能評(píng)估工作；構(gòu)成犯罪的，依法追究相應(yīng)刑事責(zé)任。