導語：如何才能寫好一篇商業(yè)銀行金融風險管理，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

關鍵詞：國內商業(yè)銀行；金融風險管理；問題與對策

一、商業(yè)銀行金融風險管理的含義、流程及風險處置方式分析

（一）商業(yè)銀行金融風險的基本含義

所謂商業(yè)銀行指的是以經營存款以及對工商業(yè)發(fā)放短期借款業(yè)務為主的銀行機構。商業(yè)銀行金融風險指的是在貨幣經營及信用活動當中，因為很多因素不可預期令銀行的實際收益和預期收益產生差異，蒙受經濟損失或者獲得額外收益的機會。導致銀行風險的主要原因是銀行從事貨幣經營活動的不穩(wěn)定性。然而，這種不確定性必然會導致實際收益及預期收益的背離，令銀行有蒙受經濟損失或者取得額外收益的機會，銀行風險才可能出現。我們通常所說的商業(yè)銀行金融風險管理主要指的是商業(yè)銀行經由風險識別、風險衡量及風險控制等手段，來規(guī)避、轉移經營過程中出現的風險，進而降低損失、保障資金安全的管理活動。具體而言，其包含兩層含義：首先，在風險可控的情況下實現收益的最大化；其次，收益一定的狀況下實現風險最低。因商業(yè)銀行處在不斷變化的市場環(huán)境下，所以說它們的風險管理也是動態(tài)的。商業(yè)銀行對于金融風險管理應當保持不斷的再評價，對于工作效果實行持續(xù)的監(jiān)督。

（二）商業(yè)銀行金融風險控制的基本流程及處置策略

下面，我們對商業(yè)銀行處置風險的對策進行詳細的闡述。通常處理風險的對策包括風險規(guī)避、風險對稱、風險分散、風險轉移以及風險抑制、風險補償等措施。商業(yè)銀行在精確地度量、界定風險后，借助多管齊下的形式，系統(tǒng)地使用以上幾種常用的處置風險的方法，主要用來規(guī)避及化解風險，保障經營資金的安全。下面我們詳細地對各種處置方法進行論述：

第一，風險規(guī)避。所謂風險規(guī)避，指的是商業(yè)銀行對風險明顯的經營活動所采取的避重就輕的處置手段。舉個例子，像在信貸風險管理體系中，最重要的就是貸款規(guī)避和拒絕原則。對那些風險不容易控制、風險較大的貸款，需要借助規(guī)避及拒絕原則。風險規(guī)避一般的途徑包括：資產結構短期化，目的是減少利率風險及流動性風險；投資選擇避重就輕，這樣可以防范風險較大的投資活動；債權互換，趨利避害；當進行外匯業(yè)務時，對相關貨幣匯率走勢做出準確的判斷，以防止匯率變動引發(fā)的風險。

第二，風險分散。通常使用的風險分散形式分為兩種，即隨機分散及有效分散。隨機分散是指單純依賴資產組合中不同資產數量的自然增長來化解風險，不同資產的選擇是不確定的，在業(yè)務正常開展的狀態(tài)下，借助擴大業(yè)務規(guī)模的方式來分散風險，有效分散則是指利用資產組合理論及模型來分析、選取資產，依照各自的風險及收益特性以及相互間的關聯性來達到風險最低、收益最佳的目的。

第三，風險轉移。所謂風險轉移指的是運用特定、合法的交易手段，把全部或者某些風險轉移到別方的行為。其具體的操作方法包括：風險資產銷售，也就是把商業(yè)銀行本身不愿承擔風險的資產賣給有能力或者經驗來控制這部分風險的企業(yè)或個人，主觀上愿意承擔這部分風險來謀取利益；擔保。存在擔保的貸款把原本由銀行承擔的客戶信用風險轉讓于擔保人；保險。包括不動產、動產及債權等在內的銀行資產向保險公司投保所得的各項抵押品；期權交易及期貨交易等交易方式的市場交易。另外，還有風險補償。其指的是商業(yè)銀行借助資本、利潤、抵押品拍賣收入等補償其在某項行為中發(fā)生的損失。如果借款方未能依據抵押貸款合同履行其義務時，貸款銀行有權依據合同規(guī)定接管、拍賣、占有其有關抵押品，補償銀行的呆賬損失。除此之外，商業(yè)銀行還可以在利潤當中提取一定金額的準備金，當做信用風險的補償方式。

二、外國商業(yè)銀行金融風險管理的經驗分析

（一）國外商業(yè)銀行的金融風險管理框架及管理工具

首先，我們對國外商業(yè)銀行的基本風險管理框架進行簡要的分析，主要分為下列幾個方面：第一，其組織機構是風險委員會，它行使全行風險管理的職能，保障一系列風險政策、流程及體系的平穩(wěn)運行。另外，把全行的風險管控職能進行“中心化”操作，原則上權力由總行支配。第二，按照國家或地區(qū)進行客戶信用等級的判斷，決定需要扶持的行業(yè)、重點培養(yǎng)的國家及地區(qū)，客戶信用額度的判定，對客戶實施有區(qū)別的服務，同時做好客戶的授信工作。第三，制定一系列的風險管控策略，目的是加強對銀行內各種風險的把控，通常情況下有風險管理基本原理、規(guī)則及操作規(guī)范，對不同產品的風險接受標準，對于已經發(fā)放貸款的風險測量及客戶信用等級的變化量等，制定有針對性的產品操作指導書等。此外，還有風險經理制以及報告機制等。其中，風險經理制主要是針對處在業(yè)務一線的客戶經理，他們需要負責收集并整理客戶信息，同時負責客戶的信用申請，對其提出相關建議，但是經理并沒有最終的決策權。所謂報告制度，指的是銀行應當定期對全行的風險情況做出分析，對已經造成的損失，進行及時地彌補，這也是風險管理中非常重要的一個環(huán)節(jié)。其次，是國外商業(yè)銀行的風險管理工具。信息體系的構建是風險管理工作中十分關鍵的一項內容。建立風險管理數據庫，把各種來源的資料進行整合，選取不同的軟件操作系統(tǒng)，對其進行研究。對大企業(yè)客戶來說，現階段銀行的信用風險管理通常選取4種類型的計算機系統(tǒng)。例如KMV系統(tǒng)，其輸入是客戶的信用評級、客戶所處行業(yè)及財務指標等等，輸出是一項投資組合或者一筆貸款可能發(fā)生的預期損失及非預期損失。對于預期損失，銀行可把其當做成本加入貸款價格中；對于非預期損失，則可以借助資金分配的形式來規(guī)避風險。一般情況下，西方商業(yè)銀行普遍選用由銀行外機構——個人信用登記系統(tǒng)來判斷客戶的信用狀況，如住房貸款、消費貸款及信用卡等。另外，現在還研發(fā)了一種信用評級系統(tǒng)，用于確定客戶的信用風險。

（二）西方商業(yè)銀行風險管理的成功經驗分析

1.推廣矩陣型利潤中心制盡管大部分國家和地區(qū)的商業(yè)銀行為了健全風險管理體制都曾經劃分了對應的利潤中心，也確定了以營利為主要目的的風險管理指標，然而實際取得的效果卻不盡相同。對利潤中心制實施效果的研究表明，普及利潤中心制的效果差異主要是因為多樣的利潤中心類型。通常來講，矩陣型利潤中心的實施效果要遠遠好過散點型利潤中心。最關鍵的原因就是散點型利潤中心缺乏足夠的活力來適應業(yè)務環(huán)境及結構變動。在第一勸業(yè)銀行，執(zhí)行委員會負責利潤可測的業(yè)務項目管理，ALM委員會及其下屬分委員會、業(yè)務處室負責風險的控制，這就有效解決了機構中出現的問題，也是一項十分重要的舉措。2.處置不良貸款的形式——以新加坡為例新加坡的商業(yè)銀行在處理銀行貸款問題時，能夠做到嚴謹系統(tǒng)，其借貸管理實行嚴格的審貸分離制度及統(tǒng)一授權機制。即便是這樣，依舊存在某些貸款由于各種因素無法按期收回。在借款方沒有償還這部分貸款能力的時候，這筆貸款也就成為了問題貸款，新加坡銀行在處理這部分貸款時，通常依據以下步驟：首先，信貸工作者及時分析出現風險的原因，對風險作出及時、合理的評價，并如實上報；其次，嚴格地管理企業(yè)的資金來往，轉入貸款時尤其注重專門性的管理，精確估計抵押品的價值，并凍結剩余的授信額度；另外，在催收貸款的時候，信貸人員確保企業(yè)持續(xù)經營及還款的可能性，若企業(yè)出現暫時性的困難，管理人員非常團結，具有很高的管控能力，財務管理有效、規(guī)范，如果生產經營依舊良好，那么就可以繼續(xù)進行信貸支持，推動企業(yè)進步。催收的基本對策包括口頭或者書面提醒客戶按照約定還款、變賣抵押物、法律訴訟等。有問題貸款的管理及催收無遺漏地記錄在“催理戶專檔”。

三、國內商業(yè)銀行金融風險管理現狀及存在問題

（一）我國商業(yè)銀行金融風險管理的基本狀況

現階段，國內商業(yè)銀行對于內部控制的理解與認知尚存在一定的不足，一般體現為：一、對內控制度的認知存在偏差，內控體系不夠完善?，F今的商業(yè)銀行對內控體系的分析及研究存在很大的缺陷，不少金融機構將內部控制片面地理解為各種規(guī)章制度，以為制定了多種制度，即完成了內控工作。內控機制不完善還表現為業(yè)務開拓及內控體系存在嚴重的偏差，尤其是那些新業(yè)務缺少必需的制度保證，存在很大的風險；二、對所屬分支機構管理力度不夠，對決策管理者缺少必要的監(jiān)管。在對分支機構經營的控制，通常是任務設定得多，對完成任務的過程檢查得少，一味追求短期經營效果卻不重視經營管理過程，造成銀行資產安全隱患的出現。此外，對于業(yè)務人員管控嚴格，對管理者的監(jiān)管力度卻很低，對掌握一定決策權的管理者約束不夠，內控制度便失去了應有的效力；三、內控部門未能建立起應有的權威性，內控制度不容易落實。銀行內部稽核體制仍舊亟待完善，審計資源配置效率不高，審計人員的素質較差，稽審職能及權威性未能得到充分體現，內部稽核部門也未能充分發(fā)揮其差錯防漏、控制風險的作用。有據不依，一系列違章操作的情況十分明顯，比如說授權授信缺少對應的管控，財務信息失真等內容。

（二）國內商業(yè)銀行金融風險管理存在的問題

商業(yè)銀行目前主要面臨著人民銀行利率調整及存款準備金比率的政策風險。特別是近些年來在規(guī)避風險及盈利的雙重作用下，商業(yè)銀行把更多的資金投入到長期國債以及存放中央銀行作為備付金等形成無信用風險的資產。以浦發(fā)行、民生銀行、招商銀行及深發(fā)展四家上市銀行為例，本世紀初期，各行長期國債投資和存放中央銀行款項兩項資產合計占各自總資產的四分之一左右；其中，四家銀行的長期國債投資比上年增長的幅度都很大。這樣做對規(guī)避信用風險是絕對有效果的，這令不管是四大國有商業(yè)銀行還是新型商業(yè)銀行的不良貸款迅速減少，然而卻也造成了越來越嚴重的利率風險。第一，從基本情勢以及決策管理者的政策取向而言，現階段的通貨緊縮不容易維持，若是今后通脹率超過2%，商業(yè)銀行持有的不少固定利率債券便會面臨虧損的風險。與此同時，因為目前銀行間市場債券的主要持有人均為商業(yè)銀行，商業(yè)銀行基本不能防止長期國債投資的利率風險。第二，商業(yè)銀行存放于人民銀行的超額準備金持續(xù)上升，2001年商業(yè)銀行超額準備金總額占全部存款的比重約為10%，截至2002年3月份有小幅度的上升。然而，商業(yè)銀行的超額儲備率越高，貨幣乘數越小，貨幣供應量因此也越低，而這正是造成當前通貨緊縮狀況的關鍵因素。所以說，在積極的貨幣政策呼聲越來越高漲的前提下，現階段減少存款備付金額度的可能性更高。對以上利率風險特別是長期國債風險，很多國內的商業(yè)銀行不是缺乏認知，而是因為當前的偏重規(guī)避信貸風險的管理體系，加上對管理者業(yè)績考核制度，商業(yè)銀行依舊持有很多高利率風險的資產。除此之外，像資本不足的問題、風險承擔主體不明確、風險定量管理滯后、缺少風險管理工具、內部評級體系不夠健全以及風險管理人才匱乏等，都是我國商業(yè)銀行風險管理中出現的問題。

四、國內商業(yè)銀行金融風險管理的發(fā)展策略分析

（一）提高商業(yè)銀行的資本充足率

資本金作為一家銀行經濟實力的象征，是銀行維持正常運轉所需的基本條件，足夠的運營資金如同一個緩沖器，能夠在發(fā)生危機之時有效化解虧損，抵消由于債務違約等導致的信貸損失，保障存款人及債權人的利益，提升銀行經營的安全指數及債權人的信心。盡管上世紀末期財政部門發(fā)行了近3000億元的國債，目的是補充國有商業(yè)銀行的資本金，令其資本充足率達到規(guī)定要求，提高風險抵御水平。然而，商業(yè)銀行的潛在風險仍舊很大，所以商業(yè)銀行資本充足離不開政府長期的政策扶持。

（二）提升信貸資產的質量

資產狀況的好壞直接影響到一家銀行經營的成功與否。由于利差的減少以及信用風險的增長，資產的多樣性、持續(xù)優(yōu)化信貸組合成為了提高資產質量的關鍵形式之一。關于這一點，我們從以下三個方面做出詳細的論述：首先，按照地區(qū)劃分，參考國內各個城市及地區(qū)制定的風險系數，同時依照這一系數來確定各個城市及地區(qū)的存貸比，把資金集中存放于資信好、投資回報率更高、資金較為安全的地區(qū)。其次，依照行業(yè)進行劃分，預測各個領域發(fā)生風險的可能性，把資金主要集中在電力、石油、交通、信息技術、新聞媒體等領域，另外在單一行業(yè)分布比例不能超過30%。第三，按照業(yè)務品種劃分，依照各種業(yè)務類型、、預測各業(yè)務品種的風險系數，探究每種授信業(yè)務的風險回報，優(yōu)先考慮低風險業(yè)務品種，借助系統(tǒng)科學的信貸資產組合來獲取更好的投資回報。主動挖掘消費者信貸這一風險較低、市場潛力巨大的行業(yè)潛能。

（三）構建健全的銀行內部風險評級體制

世界金融學院把心得資本協議框架核心之一總結為內部風險評級體系，從風險管理的實踐角度來講，這種界定非常合理。從發(fā)達國家全球性銀行的經驗出發(fā)，內部評級對于信用風險管理的關鍵影響主要在下列幾項內容：給金融工具價格的確定提供了重要依據；其作為呆賬、壞賬提取以及資本配置的前提基礎，給客戶授信提供了有力依據；給管理人員的風險決策提供了有效參照。一個行之有效的內部評級體系通常包含評級對象的界定、信用級別及評級手段、評級符號等因素，和先進的全球性銀行相比，國內大部分商業(yè)銀行內部評級不管是評級手段、評級效果，還是在評級組織等環(huán)節(jié)，均存在著不小的差距，這也在很大程度上束縛了內部評級制度的作用。

（四）提高信息披露的力度

因為財務會計信息缺乏完整性、真實性等，國內的銀行業(yè)在對信息進行披露的過程中，不論是其質量還是數量方面，都無法滿足市場的需求，同時市場也同樣缺乏足夠的動力及資源來研究銀行的風險狀況。所以說，關于信息披露的強化工作，不僅應當確定具體的銀行業(yè)所需定期、及時披露的材料，也必須引導市場強化對于銀行財務信息的分析，慢慢加強市場約束力。結束語綜上所述，由于全球金融形勢越來越復雜，商業(yè)銀行面臨著多樣性、綜合性的風險，銀行經營過程中風險的不確定性持續(xù)加大。考慮到這樣一種形勢，強化國內商業(yè)銀行的風險管理是非常關鍵的，巴塞爾新資本協議作為風險控制的基本原則，應該為我國的商業(yè)銀行所參照，同時根據自身的實際情況制定相應的風險管理政策；此外，監(jiān)管部門的理念及手段也需要做出相應的轉變，一同致力于金融領域的風險管理。

參考文獻：

[1]葛清俊.國外商業(yè)銀行風險管理的招術.現代商業(yè)銀行,2013(02)

[2]王蓉.新加坡商業(yè)銀行風險管理經驗的借鑒與思考.中國城市金融,2011(06)

篇2

一、我國商業(yè)銀行的金融風險管理現狀

我國商業(yè)銀行存在的金融風險主要體現以下幾個方面：一是違約風險，具體是指借款人違反約定，無法償還借款本金和利息；二是利率風險，具體是指受國內外經濟的波動影響，使銀行的實際收益比預期收益要低，還要動用自己內部資金補充儲戶利率的缺口；三是人為風險，具體是指由于內部職工操作不當為銀行帶來的損失，也叫操作風險；四是匯率風險，這種風險存在于匯率買賣過程中或者出現在結算的過程中，主要受到國際匯率的影響而為銀行帶來的損失。這幾個方面的風險都需要銀行內部的管理系統(tǒng)時刻關注和面對，需要銀行加強管理。但商業(yè)銀行金融風險管理現狀不容樂觀，其中仍存在著很多問題急需解決。這些問題主要表現如下：

（一）銀行內部工作人員缺乏對金融風險管理的認識

在銀行內部，工作的復雜性，決定了需要的工作人員數量多，而這些工作人員中，整天不作為的、混日子的不在少數，還有一些人是事不關己、高高掛起，對待工作極其不負責任。這些人對金融風險的認識不夠充分，嚴重的會直接導致操作風險的發(fā)生。

（二）我國商業(yè)銀行的內部缺乏科學完善的金融風險管理制度

我國的商業(yè)銀行的管理對金融風險管理制度不夠科學，也不夠完善，銀行內部各個部門都在各負其責，他們之間沒有實現完美的協調合作，對金融風險缺乏統(tǒng)一的認識。這樣一來，銀行在金融風險方面的制度僅重視對風險的認識和評估，而缺乏對貸出款項的監(jiān)管力度，容易導致違約風險的發(fā)生。

（三）我國的商業(yè)銀行應對風險的技術水平偏低

我國現有的科技水平與國外相比差距還相當大。因此，科技水平的落后致使銀行內部在應對金融風險時的技術水平偏低，許多金融風險調控系統(tǒng)有待進一步完善，這導致銀行內部難以抵擋金融風險的侵害，無形中增加了銀行的金融風險。

（四）我國的商業(yè)銀行缺乏對金融風險管理方面的創(chuàng)新

這些年，我國的科技水平在突飛猛進地發(fā)展，各個領域的新生事物層出不窮。銀行作為金融投資行業(yè)的核心市場，其各項管理和發(fā)展也需要不斷創(chuàng)新才能適應社會大眾的需求。但我國的商業(yè)銀行由于享受國家在存貸方面給予的保護特權，壟斷了金融利潤，并且缺乏創(chuàng)新的動力，再加上銀行在發(fā)展過程中僅注重擴大單方面的規(guī)模，而忽略了長遠打算，尤其對金融風險的管理不夠重視。

二、我國商業(yè)銀行應對金融管理風險的途徑

（一）定期培訓銀行內部的工作人員，加強銀行內部的管理與建設

在我國的商業(yè)銀內行中，內部工作人員數量多，工作態(tài)度不夠統(tǒng)一，尤其缺乏金融風險管理方面的技能和對金融風險危害的深刻認識。因此，商業(yè)銀行要想改變這種現狀，就必須提升工作人員的思想素質和專業(yè)水平，定期組織工作人員進行培訓，在培訓過程中，大力宣傳金融風險方面的管理理念，增強工作人員對金融風險管理的認知，明確銀行工作的重要性。只有這樣，才能把金融風險的思想意識植入每一位工作員工的心中，讓他們能更認真、更謹慎地對待自己的工作。

（二）我國商業(yè)銀行要增強金融風險管理的創(chuàng)新思想和意識

隨著銀行在社會中的地位愈發(fā)重要，銀行內部一定要加強對各項金融風險的管理。傳統(tǒng)的管理模式嚴重阻礙了員工金融風險意識和應對風險能力的增強，一旦發(fā)生金融風險，商業(yè)銀行無法應對，從而造成嚴重損失。因此，商業(yè)銀行作為銀行業(yè)的主力軍，必須有金融風險管理的創(chuàng)新思想和意識，能帶領內部員工用發(fā)展的眼光看待金融風險，不能只注重眼前的利益，這樣才能促使銀行的發(fā)展之路更平坦，前景更廣闊。

（三）要增強商業(yè)銀行內部應對金融風險的技術和管理能力

目前，商業(yè)銀行應對金融風險的技術水平偏低，難以應對高科技帶來的金融風險，這樣一旦發(fā)生風險，勢必會對銀行造成嚴重的危害。我們要本著“走出去，引進來”的原則，讓國外的先進技術為我所用，并將其改造成適合我國商業(yè)銀行應對金融風險的技術，讓我國商業(yè)銀行的金融風險防控工作更加完善。

篇3

1．金融創(chuàng)新增加了表外風險。金融期貨、金融期權、遠期協議、互換均屬于表外業(yè)務的創(chuàng)新，由于表外業(yè)務不在資產負債表中反映，但一定時間又可能轉化為商業(yè)銀行的真實負債，因而表外業(yè)務的發(fā)展也加大了商業(yè)銀行經營過程中的潛在風險（即沒有在資金平衡表中得到反映而又可能轉化為商業(yè)銀行真實負債的業(yè)務或交易行為可能帶來的風險）。

2．金融創(chuàng)新可能弱化銀行監(jiān)管。金融創(chuàng)新可能使得金融監(jiān)管出現“真空”地帶，由于監(jiān)管的創(chuàng)新總是滯后于業(yè)務的創(chuàng)新，以至于監(jiān)管機構對商業(yè)銀行監(jiān)管的現有體制中往往缺乏對創(chuàng)新業(yè)務的監(jiān)管措施。另外，表外業(yè)務的迅速增長使監(jiān)管機構對商業(yè)銀行財務報表的分析更趨復雜，因而增大了金融監(jiān)管的難度，降低了金融監(jiān)管的有效性。部分金融創(chuàng)新是應對金融風險的需要，但作為金融創(chuàng)新的結果，相當一部分金融產品的風險卻伴隨著創(chuàng)新過程不斷加大。

二、當前商業(yè)銀行金融創(chuàng)新風險管理存在的主要不足

金融創(chuàng)新風險管理已得到包括監(jiān)管部門和商業(yè)銀行經營管理者在內的高度重視，但由于缺少可靠實踐和成熟經驗，國內商業(yè)銀行金融創(chuàng)新風險管理還存在多方面的不足。

1．風險管理意識不強，風險管理體系不健全。全面風險管理理念還沒有有效樹立，沒有形成全行認同的風險管理文化，系統(tǒng)而完整的風險管理戰(zhàn)略還有待于加強。同時，部分人員將風險片面地等同為違規(guī)、案件和損失，一些風險管理人員將風險管理簡單地理解為控制，部分業(yè)務人員將風險管理看作是業(yè)務拓展絆腳石。

2．風險管理方法單一，風險防范經驗相對不足。雖然當前部分銀行已經引入了風險價值、持續(xù)期等概念和量化管理等模型，但多數還沒有得到很好的實際應用，因為銀行內部風險管理人員還需要大量時間來消化這些理念和方法，深入了解和準確把握其內在的關鍵。另一方面，銀行對業(yè)務創(chuàng)新風險估量也不夠，風險防范經驗不足，業(yè)務創(chuàng)新的內部管理和風險控制機制還沒有真正形成。

三、商業(yè)銀行金融創(chuàng)新風險管理的對策

1．明確風險管理原則。商業(yè)銀行在創(chuàng)新新產品，推出新業(yè)務時首先要遵循謹慎決策的原則，不能盲目從事，急于求成。其次，商業(yè)銀行還要遵循分散風險的原則，擴大經營范圍，完善產品種類，以達到分散風險的目的。此外，商業(yè)銀行在創(chuàng)新過程中，還要遵循規(guī)避風險的原則，合理避開高風險業(yè)務，以達到規(guī)避風險的目的。

2．完善商業(yè)銀行公司治理結構和內部控制體系。銀行內部控制建設在風險管理中占有重要的地位，因為它是抵御金融風險的第一道防線，創(chuàng)新很大一部分風險可以通過內部科學的制度安排來消除。在組織安排上，要設立獨立風險管理部門，使業(yè)務創(chuàng)新與風險管理決策適度分離，相互牽制。要構造合理的內部控制組織架構，建立完善的信息系統(tǒng)、網絡管理和責任追究制度。

3．進一步樹立全面風險管理理念。風險管理的內容應由單一的信用風險管理拓展為分散在不同管理部門的多種風險的集中管理，如信用、市場、操作性風險；風險管理技術應由定性分析向定性與定量分析相結合的方式轉變，逐步運用數理統(tǒng)計模型來識別、衡量和檢測各種新型金融交易行為的風險；風險管理的重點應由單純強調審貸分離向構建風險管理體系轉變，建立網狀全面風險監(jiān)管機制。

4．建立銀行動態(tài)風險評估體系及科學的內部評級體系。充分運用信息技術，建立管理信息系統(tǒng)，加強銀行內控電子化管理，健全會計信息質量保證機制，提高信息傳遞效率，以保障銀行業(yè)務的正常運行。建立金融創(chuàng)新風險預警系統(tǒng)，建立動態(tài)的金融創(chuàng)新風險評估模型，對金融創(chuàng)新活動進行事前、事中和事后控制，以實時反映和控制銀行的金融創(chuàng)新風險。另外建立科學的內部評級體系，真正實現評級的制度化，規(guī)范化，消除主觀因素的影響。

篇4

（河南大學，河南 開封 475001）

摘　要：金融作為一項資本、知識、技術密集行業(yè)，其競爭力更多的體現在其對產品、服務、管理的創(chuàng)新上，但是我們又不得不看到金融產品創(chuàng)新所具有的“雙刃劍”的作用。因此，各金融機構（尤其是商業(yè)銀行）在進行金融創(chuàng)新時一定要進行好風險的管理，基于此，本文就我國商業(yè)銀行金融產品創(chuàng)新中存在的問題、風險管理的現狀展開研究，并探索有效的發(fā)展路徑，以期能夠對我國商業(yè)銀行金融產品創(chuàng)新的風險管理有所幫助。

關鍵詞 ：商業(yè)銀行；金融創(chuàng)新；風險管理；風險監(jiān)管

中圖分類號：F831.5文獻標志碼：A文章編號：1000-8772（2015）07-0067-01

收稿日期：2015-02-12

作者簡介：桂楊明（1994-），男，漢族，，河南省許昌市人，河南大學經濟學院2012級金融學本科生，研究方向金融市場、金融經濟等。

一、我國商業(yè)銀行金融產品創(chuàng)新風險管理現狀

就商業(yè)銀行金融創(chuàng)新，我國銀監(jiān)會2006年已出臺有關提高風險管理水平的文件，并取得了一定的成效，但由于歷史與現實的種種局限，在我國商業(yè)銀行金融創(chuàng)新產品風險控制上仍存在不少的問題。

（一）基礎平臺建設落后

金融產品的創(chuàng)新不同于一般貨物商品的創(chuàng)新，其創(chuàng)新需要銀行各種平臺資源支持，然而我國商業(yè)銀行的平臺型資源建設還十分的落后。一方面，風險控制職能難以得到有效地實現，因為各商業(yè)銀行雖然建立起風險控制的職能部門，但是各層級領導對于風險控制并不甚看重。另一方面，當前我國的商業(yè)銀行還未形成良好的風險管理理念，加之管理信息系統(tǒng)建設的薄弱給我國的金融創(chuàng)新帶來極大的阻力。

（二）量化管理水平低

在金融較為發(fā)達的國家，現已形成壓力測試、敏感性測試、方差—協方差、蒙特卡羅模擬等眾多定量評估金融風險的方法，但是在國內絕大多數的商業(yè)銀行尚無法達到這一要求。這不利于我國金融創(chuàng)新產品的定價，同時也給金融創(chuàng)新產品埋下風險，金融風險量化識別的缺乏不利于我國金融創(chuàng)新的發(fā)展。

（三）相關監(jiān)管不到位

上世紀90年代以來，我國金融監(jiān)管實現了“一行三會”的管理體制，銀監(jiān)會進一步設立了金融產品創(chuàng)新監(jiān)管部，使得我國的金融創(chuàng)新監(jiān)管取得了不小的進步，但是當前的監(jiān)管機制仍存在著不少的缺陷，例如監(jiān)管理念落后、監(jiān)管技術有待完善、信息披露不夠規(guī)范、監(jiān)管機制效率低下等。

二、我國商業(yè)銀行金融產品創(chuàng)新的問題

隨著我國金融市場改革與開放的不斷推進，我國商業(yè)銀行在金融產品創(chuàng)新上取得了一定的成就，但我們同時還要看到我國商業(yè)銀行金融產品創(chuàng)新還存在一定的問題，具體如下：

（一）外部創(chuàng)新環(huán)境差

金融創(chuàng)新需要良好的市場、體制與經濟環(huán)境，而我國目前對于金融的管制還比較嚴格，政府對于金融市場的干預還比較大，另外我國的金融市場秩序還未完全建立起來，存在一定的行業(yè)壟斷。

（二）信息披露不充分

就我國當前商業(yè)銀行金融創(chuàng)新的披露來看，一些商業(yè)銀行創(chuàng)新產品說明書設計復雜、內容艱澀難懂，對于可能的風險隱晦表述，這些信息披露的不充分都為商業(yè)銀行的金融產品埋下隱患。

（三）市場定位不明確

商業(yè)銀行作為金融企業(yè)中的一員，盈利仍是其存續(xù)的目的，要想更好地存續(xù)，其就必須進行金融產品創(chuàng)新，定位好其服務的市場。然而，我國的商業(yè)銀行仍不時出現市場定位不準的現象，結果非但沒有實現金融創(chuàng)新的目的，反而損失了一定的資源與信譽。

（四）金融產品層次低

我國商業(yè)銀行金融產品創(chuàng)新的層次低主要體現在以下幾個方面：原創(chuàng)性創(chuàng)新較少，大多數金融創(chuàng)新都是來源于國外金融創(chuàng)新產品的模仿與復制；金融創(chuàng)新的技術含量較低，對于復雜的金融衍生品以及債務工具創(chuàng)新則比較少；創(chuàng)新產品所占的份額較低，難以形成有效的規(guī)模。

三、我國金融產品創(chuàng)新風險管理的對策

探討了商業(yè)銀行金融創(chuàng)新風險管理的現狀以及管理中存在的問題，下面對我國金融創(chuàng)新風險管理發(fā)展的路徑進行探索，以期能夠促進我國商業(yè)銀行金融創(chuàng)新的發(fā)展。

（一）強化內部風險控制

商業(yè)銀行金融創(chuàng)新的風險來源于各個方面，不可否認的是其風險更多的是來源于其內部，因此為了控制金融創(chuàng)新的風險，首先應當從其內部著手。其內部風險控制又可以分為以下幾個方面：提升職員及管理層風險控制的意識，制定合理的風險管理戰(zhàn)略，建立穩(wěn)定的風控信息平臺，對于金融創(chuàng)新風險進行有效的量化分析以及建立專門的風險管理團隊。

（二）完善風險監(jiān)管機制

次貸危機的爆發(fā)與蔓延在很大程度上是由于金融創(chuàng)新風險監(jiān)管失當造成的，因此我國的商業(yè)銀行在進行金融產品創(chuàng)新時有必要進行全面的風險監(jiān)管機制，避免因風險監(jiān)管不當引致的損失。

（三）健全風險約束機制

銀行內部監(jiān)管與政府監(jiān)管不能夠完全解決商業(yè)銀行金融創(chuàng)新所面臨的風險難題，因此在對商業(yè)銀行金融創(chuàng)新進行管理時還應當引入風險的市場約束，減少金融創(chuàng)新風險可能帶來的損失。

參考文獻：

[1] 徐小陽.商業(yè)銀行金融產品創(chuàng)新的風險管理研究[D].江蘇大學，2013.

[2] 陸韜玉.淺談我國商業(yè)銀行金融創(chuàng)新現狀及建議[J].財經界（學術版），2015，02：11+35.

[4] 陳蕊蕊.我國商業(yè)銀行金融創(chuàng)新的風險管理研究[J].赤峰學院學報（科學教育版），2011，09：160-161.

[5] 全燕.我國商業(yè)銀行金融創(chuàng)新的不足與發(fā)展[J].企業(yè)研究，2012，08：99-100.

[6] 徐建明.我國商業(yè)銀行金融衍生品信用風險管理分析[D].山東大學，2013.

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論文摘要:當前由美國次貸危機引起的全球金融危機已經引起了全球經濟增速的減緩甚至是衰退,其中金融業(yè)特別是銀行業(yè)遭受重大打擊。西方銀行的紛紛倒閉及破產給我們很大的啟發(fā),更重要的是給我們銀行風險管理帶來許多思考。本文擬通過對中國與西方發(fā)達國家銀行業(yè)的風險管理問題比較研究,來探討金融危機背景下我國商業(yè)銀行的風險管理。

一、我國商業(yè)銀行與歐美商業(yè)銀行風險管理的比較

我國商業(yè)銀行和歐美商業(yè)銀行向比,在風險管理理念、風險管理體制、風險管理監(jiān)管及風險管理技術等方面存在一定差距。

(一)風險管理理念的比較

國外銀行業(yè)風險管理理念豐要有以下內容:一是管理層必須有清晰的有效發(fā)展戰(zhàn)略和控制風險的決策;二是客戶至上與市場營銷的理念;三是追求盈利與股東價值最大化的理念;四是全員風險管理文化,控制風險成為全行員工的工作,每個員工都要有風險管理意識,并將個人收入與業(yè)務經營成果掛鉤,從源頭上制約風險;五是投入大量的費用用于員工培訓和激勵,以塑造自身的風險文化。

相對于國外銀行業(yè),我國商業(yè)銀行風險管理起步較晚,在風險管理理念上主要有以下不足:一是過分看重商業(yè)銀行經營規(guī)模,而對利潤資產質量等質的認識不足;二是風險管理理念尚未到位,仍以信用風險為主,對市場風險、操作性風險等重視不夠;三是在風險管理的過程中缺乏差別化的理念,忽略了不同業(yè)務、不同風險、不同地區(qū)之間存在的差異,不僅不能管理好業(yè)務,反而容易產生新的風險;四是良好的風險管理文化尚未形成,個人風險管理意識缺乏。

(二)風險管理體制的比較

歐美商業(yè)銀行實行股份制銀行管理結構。它們一般都是按照嚴格的法定程序組建,其產權清晰、制度完善、運作規(guī)范、激勵機制和約束機制健全有效,公司治理結構完善。歐美商業(yè)銀行實行多層次的風險管理,監(jiān)事會、董事會能夠通過具體部門對經營者形成無形的監(jiān)督壓力,促使經營者謹慎經營。

我國商業(yè)銀行雖然已經實行了股份制改造,但仍然存在很多問題?，F代商業(yè)銀行制度還未真正建立,現代公司治理結構不健全,實施有效風險管理所需的法律體系及市場調控制度需要進一步完善。主要表現為:商業(yè)銀行風險管理體制的獨立性差,風險管理受外界因素干擾較多;風險管理制度缺乏系統(tǒng)性和操作性;風險管理隊伍不強,特別缺乏精通風險管理理論和風險計量技術的專業(yè)人才等。

(二)風險管理監(jiān)管的比較

西方銀行業(yè)風險監(jiān)督管理措施主要有以下方面:一是政府監(jiān)管機構對銀行業(yè)風險管理的監(jiān)管。主要監(jiān)管方式為美國為代表的以法規(guī)為準繩的規(guī)范化監(jiān)管方式。整體上,對銀行業(yè)監(jiān)管更趨嚴密規(guī)范,監(jiān)管內容更為全面;二是外部的社會監(jiān)管。

不僅依靠政府監(jiān)管機構的力量,還充分調動行業(yè)自律組織及社會審計力量,形成多方監(jiān)督格局;三是監(jiān)管的國際合作方面。西方國家監(jiān)管國際合作加強,經常組織會議對于銀行業(yè)經營中的矛盾及問題加以協調解決,并共同制定一些適用于各方的準則以便遵照執(zhí)行。

相對而言,我國商業(yè)銀行的外部監(jiān)督和市場約束的作用還沒有充分發(fā)揮。外部監(jiān)管仍舊比較薄弱,監(jiān)管方式和手段不適應形式發(fā)展需要。監(jiān)管責任沒有落實到高級管理人員和崗位負責人,許多問題暴漏后才發(fā)現。信息披露還不規(guī)范、不完備,對于風險信息披露尤其不充分。市場對銀行經營管理監(jiān)督約束有待加強。

(四)風險管理技術的比較

目前,國際金融市場上,一方面,各種金[！]融衍生工具層出不窮,金融創(chuàng)新業(yè)務在銀行業(yè)務中占據著越來越大的比重;另一方面,金融風險與市場不確定性不斷加強,銀行風險管理日趨復雜。西方銀行業(yè)風險管理技術主要特點:一是實施戰(zhàn)略管理及全面的內部控制;二是開發(fā)一些新的風險管理技術及模型;三是不斷地創(chuàng)新金融衍生工具以適應金融業(yè)的新發(fā)展。

我國商業(yè)銀行在風險量化管理技術和工具方面非常薄弱,沒有完善的風險評級系統(tǒng)和市場風險計量系統(tǒng),仍舊以經驗分析為主,重視定性分析、量化分析手段短缺,從而導致在風險識別、度量和監(jiān)測等方面主觀性比較強,科學性不夠。

二、金融危機的成因以及對我國銀行業(yè)的影響

由美國次貸危機所引發(fā)的新世紀的金融危機,已經給全球的經濟造成了重創(chuàng)。表面看來,次貸危機是由美國低收入者的房貸引發(fā)的。實質上,源于刺激經濟的目標下,過度的信貸以及信用風險互換等衍生工具的濫用,終致危機惡化。而貫穿始終的無論是金融機構、監(jiān)管者和個人都存在忽視風險管理的因素。次貸危機發(fā)生的直接原因主要有四點:過度證券化;信用評級機構推波助瀾;通貨膨脹的發(fā)生和利率的增高;監(jiān)管機構不力。

此次金融危機對我國經濟特別是銀行產生很大影響主要有以下方面:

(一)房地產信貸風險壓力加大

我國的房地產對銀行貸款的依存度非常高,所有風險都放在銀行身上。房地產“綁架’璋艮行,主要原因是房地產企業(yè)對銀行貸款的依存度過高,我國房地產企業(yè)的自由資金非常薄弱,房地產開發(fā)主要依賴銀行貸款,我國房地產開發(fā)商通過各種渠道獲得的銀行資金占資金的比率在70%以上。造成這種銀行被房地產“綁架”的格局,與銀行風險意識薄弱有關。截止2008年8月我國銀行業(yè)對房地產貸款的總規(guī)模為3.4萬億元,占同期銀行貸款總額的近30%,在房地產市場存在嚴重泡沫的情況下,銀行業(yè)絲毫覺察不到房地產貸款存在巨大風險

在我國眾多房地產企業(yè)中,白有資金達到35%的企業(yè)不到20%,只能依靠外部融資滿足項目資金的內在需要。統(tǒng)計數據表明,近年

來,開發(fā)商的自有資金逐年下降。以上海為例,房地產企業(yè)自有資金2001年為18.84%,2002年為l7.53,2003年為16.94%。由于房價上漲,開發(fā)商獲得高額回報,進一步吸引更多的開發(fā)商進入,導致更多的銀行貸款進入房地產行業(yè),從而給銀行業(yè)帶來更大風險。

而且房地產既是一種基礎性產業(yè),也是一個對其他行業(yè)發(fā)展具有嚴重依賴性的產業(yè),它牽扯著數十種上游產業(yè),比如從2004年開始,房地產就消耗了國內將近一半的水泥和鋼材。這好比是房地產直接安放在中國經濟中的隱形炸彈,除了目前銀行已知的近四萬億房貸外,還有數十個相關行業(yè)為滿足房地產膨脹所帶來的硬性需求,擴大產能所進行的數目龐大的基礎投資。這些基礎投資很大程度也是來自銀行信貸,從而導致房地產對銀行業(yè)的影響擴大。

(二)外匯市場的變化

自從次貸危機爆發(fā)后,外匯市場一天的波動就能達到2-3%。與此同時美元指數跌至l5年的最低點。與美元貶值相對的就是其他貨幣的升值。對我國而言,購買美國證券遭受重大損失,而且將顯著增加中國出口企業(yè)的生產成本。我國經濟貿易依存度較高。2008年我國貨物進出口總額25616億美元,占GDP的比重達到了57.7%,遠遠高于美國、日本等國,以及印度、巴西等新興經濟體的水平,也高于全球平均水平,海外市場對中國GDP貢獻率為9%,為全球最高。2009年我國外貿進出口規(guī)模為1418億美元,比去年同期下降29%,為貿易規(guī)模的歷史最大降幅,其中進口513.4億美元,同比下降43.1%,出口904.5億美元,同比下降17.5%。因此,經濟危機對我國經濟的影響很大,另外,我國外匯儲備大部分用于購買美國債券,涉及美國按揭貸款債券約1300.1600億美元,估計未來3年外匯儲備損失可能在在100.120億美元之間。

(三)對銀行海外業(yè)務的影響

此次金融危機中,我國銀行的海外活動遭受的損失為數不少。例如:中國銀行、工商銀行等6家銀行在次貸危機中可能損失49億元人民幣。此次危機對正在高速增長的海外業(yè)務無疑是一個沖擊,至少銀行必須在海外市場放緩前進步伐并謹慎選擇業(yè)務。

雖然目前的危機環(huán)境有利于國內企業(yè)包括銀行進行海外并購和擴張,但是盲目并購歐美金融機構資產蘊含著極大風險,必須對并購的潛在風險保持高度警惕。對銀行而言,一方面要謹慎開展自身的海外并購活動,在推進海外并購時,要對被并購方的資產質量、商業(yè)模式、企業(yè)文化等進行全面評估,還要充分考慮東道國政府的反應;另一方面要謹慎評估客戶進行海外并購帶來的風險,防止海外并購活動增大企業(yè)的信用風險,影響銀行信貸資產安全。

三、金融危機下我國商業(yè)銀行風險管理

通過前面比較國內外商業(yè)銀行風險管理,以及分析金融危機對我國商業(yè)銀行的影響,歸納出在金融危機背景下我國商業(yè)銀行風險管理的應對策略有:

(一)完善風險預警機制

目前商業(yè)銀行對于基層行的資產質量和風險狀況控制力較為薄弱,一方面要依賴信息技術建立整個銀行共享的風險信息溝通交流平臺;另一方面要建立多層次的風險預警體系,既要關注整個宏觀經濟的變化,又要了解行業(yè)經濟的波動;既要審慎對待地區(qū)風險,又要防范客戶自身和授信產品存在的風險,實現五個層次的預警,及職能改革經濟走勢的預警、行業(yè)風險指數的預警、品種風險指數的預警、地區(qū)風險指數的預警和客戶風險指數的預警。

(二)優(yōu)化銀行信貸資產結構,分散風險

面對宏觀調控,銀行業(yè)應主動適應,即使調整策略,在宏觀調控中尋求發(fā)展機遇,加大結構調整力度?！鞍央u蛋分散在多個籃子中”,以分散風險。另外,商業(yè)銀行應正確把握貸款投向,切實加大貸款封閉管理執(zhí)行力度。以重點產品和優(yōu)質客戶為營銷對象,實行差別化的產品準入、客戶準入和區(qū)域準入策略,促進信貸結構的優(yōu)化,強化風險控制力,進一步改善貸款質量,同時要強化大局觀念,提高風險防范意識。

(三)堅持“謹慎經營”的原則進行金融創(chuàng)新

商業(yè)銀行為適應國際金融業(yè)的發(fā)展,需進行多方面的金融創(chuàng)新。但是無法忽略金融創(chuàng)新帶來的巨大風險。美國次貸危機中,金融創(chuàng)新一方面通過廣泛的證券化分散了美國房地產融資市場上的風險,另一方面也加劇了金融風險的傳染性和沖擊力,造成了難以計量的損失。這更使我們認識到金融創(chuàng)新要合理,“審慎經營”。這提醒我們:把握好創(chuàng)新和風險控制的平衡關系,一方面創(chuàng)新是推動金融業(yè)發(fā)展的動力之源,不能因噎廢食;另一方面一定要跟銀行本身的風險控制和防范能力相匹配。在控制和管理風險的同時實現盈利和發(fā)展。

因此,我們在提倡金融創(chuàng)新的同時,要制定相應的規(guī)章制度和管控措施,并遵衢‘謹慎經營”的原則,把握好效率和安全的關系,避免可能帶來的風險。

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關鍵詞：金融危機　商業(yè)銀行　風險管理

一、我國商業(yè)銀行與歐美商業(yè)銀行風險管理的比較

我國商業(yè)銀行和歐美商業(yè)銀行向比，在風險管理理念、風險管理體制、風險管理監(jiān)管及風險管理技術等方面存在一定差距。

(一)風險管理理念的比較

國外銀行業(yè)風險管理理念豐要有以下內容：一是管理層必須有清晰的有效發(fā)展戰(zhàn)略和控制風險的決策；二是客戶至上與市場營銷的理念；三是追求盈利與股東價值最大化的理念；四是全員風險管理文化，控制風險成為全行員工的工作，每個員工都要有風險管理意識，并將個人收入與業(yè)務經營成果掛鉤，從源頭上制約風險；五是投入大量的費用用于員工培訓和激勵，以塑造自身的風險文化。

相對于國外銀行業(yè)，我國商業(yè)銀行風險管理起步較晚，在風險管理理念上主要有以下不足：一是過分看重商業(yè)銀行經營規(guī)模，而對利潤資產質量等質的認識不足；二是風險管理理念尚未到位，仍以信用風險為主，對市場風險、操作性風險等重視不夠；三是在風險管理的過程中缺乏差別化的理念，忽略了不同業(yè)務、不同風險、不同地區(qū)之間存在的差異，不僅不能管理好業(yè)務，反而容易產生新的風險；四是良好的風險管理文化尚未形成，個人風險管理意識缺乏。

(二)風險管理體制的比較

歐美商業(yè)銀行實行股份制銀行管理結構。它們一般都是按照嚴格的法定程序組建，其產權清晰、制度完善、運作規(guī)范、激勵機制和約束機制健全有效，公司治理結構完善。歐美商業(yè)銀行實行多層次的風險管理，監(jiān)事會、董事會能夠通過具體部門對經營者形成無形的監(jiān)督壓力，促使經營者謹慎經營。

我國商業(yè)銀行雖然已經實行了股份制改造，但仍然存在很多問題。現代商業(yè)銀行制度還未真正建立，現代公司治理結構不健全，實施有效風險管理所需的法律體系及市場調控制度需要進一步完善。主要表現為：商業(yè)銀行風險管理體制的獨立性差，風險管理受外界因素干擾較多；風險管理制度缺乏系統(tǒng)性和操作性；風險管理隊伍不強，特別缺乏精通風險管理理論和風險計量技術的專業(yè)人才等。

(二)風險管理監(jiān)管的比較

西方銀行業(yè)風險監(jiān)督管理措施主要有以下方面：一是政府監(jiān)管機構對銀行業(yè)風險管理的監(jiān)管。主要監(jiān)管方式為美國為代表的以法規(guī)為準繩的規(guī)范化監(jiān)管方式。整體上，對銀行業(yè)監(jiān)管更趨嚴密規(guī)范，監(jiān)管內容更為全面；二是外部的社會監(jiān)管。

不僅依靠政府監(jiān)管機構的力量，還充分調動行業(yè)自律組織及社會審計力量，形成多方監(jiān)督格局；三是監(jiān)管的國際合作方面。西方國家監(jiān)管國際合作加強，經常組織會議對于銀行業(yè)經營中的矛盾及問題加以協調解決，并共同制定一些適用于各方的準則以便遵照執(zhí)行。

相對而言，我國商業(yè)銀行的外部監(jiān)督和市場約束的作用還沒有充分發(fā)揮。外部監(jiān)管仍舊比較薄弱，監(jiān)管方式和手段不適應形式發(fā)展需要。監(jiān)管責任沒有落實到高級管理人員和崗位負責人，許多問題暴漏后才發(fā)現。信息披露還不規(guī)范、不完備，對于風險信息披露尤其不充分。市場對銀行經營管理監(jiān)督約束有待加強。

(四)風險管理技術的比較

目前，國際金融市場上，一方面，各種金融衍生工具層出不窮，金融創(chuàng)新業(yè)務在銀行業(yè)務中占據著越來越大的比重；另一方面，金融風險與市場不確定性不斷加強，銀行風險管理日趨復雜。西方銀行業(yè)風險管理技術主要特點：一是實施戰(zhàn)略管理及全面的內部控制；二是開發(fā)一些新的風險管理技術及模型；三是不斷地創(chuàng)新金融衍生工具以適應金融業(yè)的新發(fā)展。

我國商業(yè)銀行在風險量化管理技術和工具方面非常薄弱，沒有完善的風險評級系統(tǒng)和市場風險計量系統(tǒng)，仍舊以經驗分析為主，重視定性分析、量化分析手段短缺，從而導致在風險識別、度量和監(jiān)測等方面主觀性比較強，科學性不夠。

二、金融危機的成因以及對我國銀行業(yè)的影響

由美國次貸危機所引發(fā)的新世紀的金融危機，已經給全球的經濟造成了重創(chuàng)。表面看來，次貸危機是由美國低收入者的房貸引發(fā)的。實質上，源于刺激經濟的目標下，過度的信貸以及信用風險互換等衍生工具的濫用，終致危機惡化。而貫穿始終的無論是金融機構、監(jiān)管者和個人都存在忽視風險管理的因素。次貸危機發(fā)生的直接原因主要有四點：過度證券化；信用評級機構推波助瀾；通貨膨脹的發(fā)生和利率的增高；監(jiān)管機構不力。

此次金融危機對我國經濟特別是銀行產生很大影響主要有以下方面：

(一)房地產信貸風險壓力加大

我國的房地產對銀行貸款的依存度非常高，所有風險都放在銀行身上。房地產“綁架’璋艮行，主要原因是房地產企業(yè)對銀行貸款的依存度過高，我國房地產企業(yè)的自由資金非常薄弱，房地產開發(fā)主要依賴銀行貸款，我國房地產開發(fā)商通過各種渠道獲得的銀行資金占資金的比率在70％以上。造成這種銀行被房地產“綁架”的格局，與銀行風險意識薄弱有關。截止2008年8月我國銀行業(yè)對房地產貸款的總規(guī)模為3．4萬億元，占同期銀行貸款總額的近30％，在房地產市場存在嚴重泡沫的情況下，銀行業(yè)絲毫覺察不到房地產貸款存在巨大風險

在我國眾多房地產企業(yè)中，白有資金達到35％的企業(yè)不到20％，只能依靠外部融資滿足項目資金的內在需要。統(tǒng)計數據表明，近年來，開發(fā)商的自有資金逐年下降。以上海為例，房地產企業(yè)自有資金2001年為18．84％，2002年為l7．53，2003年為16．94％。由于房價上漲，開發(fā)商獲得高額回報，進一步吸引更多的開發(fā)商進入，導致更多的銀行貸款進入房地產行業(yè)，從而給銀行業(yè)帶來更大風險。

而且房地產既是一種基礎性產業(yè)，也是一個對其他行業(yè)發(fā)展具有嚴重依賴性的產業(yè)，它牽扯著數十種上游產業(yè)，比如從2004年開始，房地產就消耗了國內將近一半的水泥和鋼材。這好比是房地產直接安放在中國經濟中的隱形炸彈，除了目前銀行已知的近四萬億房貸外，還有數十個相關行業(yè)為滿足房地產膨脹所帶來的硬性需求，擴大產能所進行的數目龐大的基礎投資。這些基礎投資很大程度也是來自銀行信貸，從而導致房地產對銀行業(yè)的影響擴大。

篇7

關鍵詞商業(yè)銀行；金融衍生工具；會計管理；風險防范

隨著經濟全球化進程的不斷發(fā)展，金融市場也由傳統(tǒng)的國家和地區(qū)影響逐漸走向世界金融市場同步和融合的過程。金融衍生工具是將金融市場商品化和貨幣化的產物，通過對金融衍生工具進行會計制度的管理和對其風險的防范，能夠在發(fā)揮金融衍生工具促進金融流通的基礎上保證交易的安全性，是規(guī)范化金融衍生工具市場的必要保證。

一、衍生金融工具的會計制度

隨著我國加入WTO，我國經濟全球化進入了一個新的發(fā)展時期，經濟發(fā)展無論是在廣度上還是在深度上都快速地融入了世界經濟體系中，對外開放水平不斷提高，科學技術日新月異，進出口貿易保持快速增長，國際貿易總量穩(wěn)居世界第三位，國際上資本市場的占有量也大幅度提高。會計作為溝通國際交流的語言，越來越凸顯其重要性。語言不通，無法打交道、做生意、談合作，國家之間不同的會計標準會引發(fā)世界范圍內的經濟蕭條或經濟衰退。

諾斯認為，從理論上講，有許多外部事情能導致利潤的形成。在現有的經濟安排狀態(tài)給定的情況下，這些利潤是無法獲得的，我們將這類收益稱之為“外部利潤”如果一種安排性創(chuàng)新成功地將這些利潤內部化，那么總收入就會增加，創(chuàng)新者可能在不損害任何人利益的情況下獲取收益。戴維·菲尼則認為，制度安排中創(chuàng)新的預期收益是影響制度供求變遷的重要因素，而導致預期收益的來源主要包括資本收益的獲得、風險分擔、規(guī)模經濟的實現、交易成本的減少和不完全市場、外部性及行情披露的扭轉。資產漲價導致資本收益，而資本收益是提高那些使得財產權更加清楚的制度安排質量，而使收益更加可靠地獲得。

二、金融衍生工具的風險防范

20世紀70年代以來，國際金融市場上出現的金融衍生工具方興未艾，其發(fā)展規(guī)模和影響引起各國金融機構和監(jiān)管當局的廣泛關注。1999年由于我國對期貨市場進行了重大戰(zhàn)略性的結構調整，只保留了上海、大連、鄭州3家交易所，因而成交金額大幅下降。2000年初，隨著上海期貨交易所同城合并的結束和184家期貨經紀公司通過增資和年審，中國期貨市場的結構調整和清理整頓基本完成，開始走上穩(wěn)步發(fā)展的快車道。隨著金融業(yè)的對外開放和金融市場的加速發(fā)育，國際金融衍生工具已通過各種途徑涌人我國金融市場，因此，金融風險管理師必須很好學習和掌握金融衍生工具。在這些簡單交易類型的基礎上，銀行又開發(fā)了一系列復雜、綜合的金融工具。所以，在決定如何核算、審計時，最好將這些綜合交易分解為各組成要素，再進行分析。大部分金融衍生工具都通過合法的交易所交易，并且具有標準化的條款，這使其具有高度流動性。店頭交易(orc)由交易雙方直接進行，屬于“場外交易”，通常不那么標準化，流動性也較弱。近年來市場發(fā)展的特征表現為交易各方與交易工具日益復雜，更長期限金融工具的交易量與市場價值不斷增長，上述基本類型之外的新型衍生工具層出不窮，信用衍生工具的誕生被視為市場發(fā)展中最重要的事件。

1　套期保值

金融衍生工具是金融市場的參與者對保值套期和風險規(guī)避的需求而產生的，所以，金融衍生工具的基礎功能就是風險的規(guī)避和套期的保值。這里的金融風險的影響因素包括時間變化、波動性變化和資產價格變化等多個方面。一般而言，當組合中包含的資產數量相比對沖風險的因子數量時，對沖方法的可行性較高。而金融衍生交易所具有的杠桿特性比較高，投資者在購人大額度的金融衍生交易合約時，只需要投入少量的資金作為保證金，這樣的方法能夠利用金融眼熟呢個工具防范由于對沖而產生的金融風險，以多種不同衍生工具進行組合，能夠將原本存在的金融風險通過組合和分割的方式進行調整，靈活選擇風險的承擔，通過低成本的金融交易將風險中管理困難和不愿承擔的部分轉售。

2　發(fā)現價格

金融衍生工具同時還具有發(fā)現價格的功能，在金融衍生市場中，大量金融參與者將對衍生工具價格走向的預期和自身取得的市場信息融入到衍生市場的活動中，通過計算機交易系統(tǒng)和公開的拍賣程序完成交易的實際過程，形成的價格體系具有競爭性、預期性和單一性，并可以反映供求關系的真實情況。在金融市場全球化的現在，金融市場的地域性不斷減弱，不同國家的金融市場聯系在網絡和經濟流通的高速和效率特征下緊密結合起來，金融資產供求關系已經全球化，金融衍生市場受到各地的金融資產影響，由金融衍生工具的價格變換而體現影響因素的作用能力與方向。

3　投機交易

投機交易是通過期貨市場中的交易活動中，將價格差異作為收益的部分。投資者根據所掌握的信息與自身的判斷，對期貨的價格進行分析，作出出倉和入倉的投資決策。如果投資者的決策與期貨價格走向相一致，在投機行為平倉出局時便能獲得投機帶來的利潤；如果決策與期貨價格發(fā)展趨勢相反，則平倉出去后投機者自身承擔價格損失。由于投機交易的母體是價格差異帶來的收益，所以投機者只需要平倉完成期貨交易的活動，不需要完成實物的交割。適當的投機交易，能夠增加期貨市場的流動性并為套期保值者轉嫁期貨風險的承擔，對期貨市場和交易的順利正常完成有著積極作用，是期貨市場發(fā)現價格與套期保值功能正常發(fā)揮的重要保證。

篇8

關鍵詞：商業(yè)銀行;信貸風險;金融市場

一、引言

隨著我國經濟和社會的高速發(fā)展，特別是改革開放以來，各行各業(yè)面對經濟全球化的趨勢，擁有越來越多的機遇，伴隨而來的也具有挑戰(zhàn)。面對經濟全球化的趨勢，國內發(fā)展出大量的商業(yè)銀行，商業(yè)銀行作為一種新型產業(yè)，所面對的機遇和挑戰(zhàn)呈現出繁瑣化、多樣化的變化趨勢。商業(yè)銀行要根據時代的變化，及時更新信息，保持清醒的認知，采取科學有效的方法，盡可能的對銀行面臨的挑戰(zhàn)進行評估，從而有效的預防風險，保障商業(yè)銀行的正常運營。本文將探討商業(yè)銀行運營中存在的業(yè)務風險，分析風險產生的內外部原因，從而有針對性的提出解決措施。具體而言，我國商業(yè)銀行主要面臨的業(yè)務風險有信用風險、流動風險、操作風險、市場風險等等，這些風險的存在將嚴重威脅到商業(yè)銀行的正常運營，如果風險巨大，商業(yè)銀行又不能及時采取科學的措施進行處理，將引發(fā)商業(yè)銀行巨大的危機。國外關于商業(yè)銀行如何避免業(yè)務風險的理論有很多，我國應該借鑒國外商業(yè)銀行的成功經驗，有效地規(guī)避業(yè)務風險，更好地促進商業(yè)銀行的發(fā)展。

二、引發(fā)商業(yè)銀行信貸風險的內部原因

1.理論研究欠缺

改革開放以來，我國經濟高速發(fā)展，以此為契機，商業(yè)銀行得到高效的發(fā)展，建立了一套比較完善的市場管理制度，但是盡管如此，有關商業(yè)銀行如何規(guī)避市場風險的理論研究卻很少，不能有效地指導商業(yè)銀行的管理。隨著科技的發(fā)展，市場的變化日新月異，而我國商業(yè)銀行的管理制度落后于市場的需求，不能及時滿足市場的變化，這種滯后的管理理念反過來又限制了商業(yè)銀行的發(fā)展，束縛了決策層的意見，使得制度上存在的漏洞越來越多，尤其在金融市場業(yè)務方面，相關理論和實踐都不能滿足市場的需求，導致風險的出現。

2.不完善的風險管理體系

就金融市場而言，本身存在著高風險性，面對金融市場的這種特性，就需要商業(yè)銀行內部建立完善的風險管理體系，有效的對常見風險進行規(guī)避，減少商業(yè)銀行處于風險之中的機率。鑒于此，商業(yè)銀行應該在貸款方面嚴格把關，建立有效的監(jiān)控機制，進一步完善風險管理體系。但當下，我國許多商業(yè)銀行在貸款方面管理體系薄弱，涉及到的管理體系比較寬泛，不能有效的對貸款業(yè)務進行劃分，嚴重威脅到商業(yè)銀行的資金安全，引發(fā)業(yè)務市場的風險，嚴重影響商業(yè)銀行的正常運營。

3.人才的流失

盡管國家加大教育力度，開設金融專業(yè)的學校越來越多，學習金融專業(yè)的學生也隨之增長，造就了大量的高素質人才，但學校成就人才的數量，遠遠不能滿足市場的需求。此外，盡管商業(yè)銀行招募到符合要求的人才，但流動性很大，有些人才應聘商業(yè)銀行，只為積攢經驗，當經驗豐富滯后，他們就會跳槽去國有銀行，畢竟商業(yè)銀行和國有銀行的差距還是很明顯的，導致商業(yè)銀行在人力資源的開發(fā)上落后于國有銀行，嚴重了影響商業(yè)銀行的業(yè)務發(fā)展，增加了商業(yè)銀行面對風險的可能性。

4.不健全的信貸機構

商業(yè)銀行的主要盈利依賴于貸款業(yè)務，在辦理貸款業(yè)務時，如果商業(yè)銀行對貸款方信用、還款能力等信息缺乏了解，對責任和義務不能區(qū)分和規(guī)定，當貸款方還款不及時，就會造成銀行資金不足，降低商業(yè)銀行的工作效率，威脅商業(yè)銀行的生存和發(fā)展。從更深層的原因上來看，出現這些問題的大多數原因都是對信貸機構設置不夠重視，有的商業(yè)銀行甚至完全沒有設置專門的信貸機構，出現這些問題也就不難想象了。

三、引發(fā)商業(yè)銀行信貸風險的外部原因

1.壞賬量增加

商業(yè)銀行通過借貸獲得盈利，但盈利的前提是借貸方有能力還款。商業(yè)銀行服務對象和取得盈利的對象都是企業(yè)，如果企業(yè)的發(fā)展面臨困難，或者出現倒閉，這將增加商業(yè)銀行的壞賬量。具體來說，當下企業(yè)間的競爭越來越嚴重，融資已經不是影響企業(yè)發(fā)展的關鍵性因素，面對市場的競爭，如果企業(yè)不通過增強核心競爭力的發(fā)展，獲取發(fā)展的一席之地，將導致企業(yè)的競爭力缺乏，無法獲得盈利，甚至出現經營危機，不能及時對銀行還款。商業(yè)銀行面對這種情況，只能將有限的資產進行拍賣，增加人力、財力的投入，嚴重制約了商業(yè)銀行的經營效率，增加商業(yè)銀行的壞賬量和呆賬量，威脅商業(yè)銀行的發(fā)展。

2.欠缺政府的支持

商業(yè)銀行的發(fā)展離不開政府的支持，政府政策的制定，將引導和規(guī)范商業(yè)銀行的發(fā)展。金融市場領域對政策尤為敏感。在多年的改革開放下，市場制度己經逐漸取代計劃制度，在我國的各個領域發(fā)揮著越來越重要的調節(jié)作用，不過政策的補充作用效果也同樣明顯。商業(yè)銀行與國有銀行一樣，承擔著重要的社會責任，在穩(wěn)定經濟、平衡收支、實現百姓安居樂業(yè)方面職能作用明顯，有的甚至為政府的失誤而買單。但是，也有很多地方政府為了本地區(qū)的經濟發(fā)展，不顧市場規(guī)律而對商業(yè)銀行提出各種要求，甚至出臺一些不利的政策，直接影響到了商業(yè)銀行在金融市場上的競爭力。在具體的實踐過程中，商業(yè)銀行獲得的盈利，一部分下發(fā)給員工，而絕大多數都為市場的配置買單，導致商業(yè)銀行大量資金的外流。缺乏政府的支持，嚴重影響商業(yè)銀行的發(fā)展，增加資金周轉的困難。

3.利率變化

利率的高低，嚴重影響了商業(yè)銀行的發(fā)展，影響資金的循環(huán)，高收益刺激了人們貸款的熱情，越是追求高收益的人越會成為銀行的潛在客戶，不過隨著其成本的不斷上揚，其風險不斷增加的同時也給銀行帶來了更大的風險。

四、建立和完善信貸風險測評體系

商業(yè)銀行不應該在風險出現之后，進行彌補，而應該提高防范風險的能力，采取有效的措施，降低風險發(fā)生的可能性，對信貸風險進行及時的評估，防范金融市場的業(yè)務風險。

第一，商業(yè)銀行要根據本行的發(fā)展理念、市場定位、風險偏好、文化等情況，建立出符合自身發(fā)展的經營戰(zhàn)略，從而有針對性的提升商業(yè)銀行的發(fā)展。對于中小商業(yè)銀行而言，由于規(guī)模擴張的需要，它們在經營戰(zhàn)略上更加激進;而對于大型商業(yè)銀行特別是系統(tǒng)重要性的商業(yè)銀行來說，其承擔著更多的社會責任，不但面臨著更加嚴格的監(jiān)管要求，對于金融市場業(yè)務風險的控制也要更加嚴格。

第二，完善的風險監(jiān)控體系，加強監(jiān)控力度，變革傳統(tǒng)的監(jiān)控模式，著重對戰(zhàn)略層進行監(jiān)控。商業(yè)銀行應該在集團層面來控制金融市場業(yè)務風險，要將不同資產、業(yè)務、各子公司所面臨的不同類型的風險進行度量和綜合考慮，并且將數量龐大的表外業(yè)務納入到風險監(jiān)管的范圍之內，監(jiān)控多項風險指標，使商業(yè)銀行能充分地了解商業(yè)銀行所面臨的風險情況以及變化趨勢。

第三，加強商業(yè)銀行之間的合作。隨著市場的發(fā)展，在新興的產業(yè)中，大型建設項目需要大量的資金，銀行在項目中得到的回報也是巨大的，但單個銀行是不能獨立支付數額如此巨大的項目，必須加強與其他銀行的合作。商業(yè)銀行可以選取與自身發(fā)展戰(zhàn)略和市場地位相一致的銀行進行合作，促成項目的開展，但這僅僅是理論上的合作，還缺乏具體的實踐經驗。

參考文獻：

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[6]曹曼麗.內蒙古地區(qū)企業(yè)類債券的聯合風險定價研究[D].中國地質大學（北京），2012.

篇9

【關鍵詞】商業(yè)銀行 金融衍生品 信用風險 管理分析

一、前言

金融行業(yè)中的衍生品是指金融在創(chuàng)新發(fā)展過程中出現的產物，屬于一種新型的產品，能夠讓行業(yè)實現較高質量的發(fā)展。同時，衍生品也是全球在進行金融研究工作中的一項主要工作和板塊?？梢哉f，金融行業(yè)的衍生品是當前實現金融推動建設的一項主要的力量，影響著市場發(fā)展的具體程度和質量，是商業(yè)銀行在實現有效競爭中的一項產物。為此，要對其進行有效的研究，讓整體工作的開展更加具有科學性和研究性，讓商業(yè)銀行實現健康的發(fā)展。

二、商業(yè)銀行在發(fā)展中出現的衍生品存在的信用風險種類分析

（一）流動性

出現流動性這種風險主要是因為從事具體工作的人員，未能在合理或者是規(guī)定時間中，以比較合理價格將工具進行出售工作，以此對銀行造成數額較大的損失。出現這種風險對銀行所引起的影響是最大的[1]。也是對銀行發(fā)展呈現較為嚴重的制約性，讓銀行不能實現較高的經濟發(fā)展。同時，流動性這種風險也是商業(yè)銀行在發(fā)展過程中出現頻率較高的風險，資金在實現流動的過程中存在較高的風險。

（二）法律風險

商業(yè)銀行在具體的發(fā)展中，不僅會出現因為資金流動而出現的風險，同時也會因為違反國內法律的一些規(guī)定而出現的風險――法律風險。衍生品出現法律風險很大程度是一些合約的具內容和法律內容出現相違背的現象，而出現的經濟損失問題。可以說，從某種層面講，這種風險對商業(yè)銀行在市場環(huán)境中的影響很大[2]。因為是違反法律規(guī)定出現風險，是不可進行翻轉的。但是，基于市場發(fā)展的具體狀態(tài)說，出現這種風險主要是法律建設存在不完全性而導致的，為此要重視法律方面的完善。

（三）操作風險

商業(yè)銀行出現操作風險的誘發(fā)因素較多，系統(tǒng)失誤，人為主觀層面的因素，以及不受系統(tǒng)操控的外部事件。這些因素的影響，都會讓衍生品出現一定的風險，主要是交易損失[3]。一般這種損失是可以通過有效的決策實現避免。在面對操作風險時，要利用參數分布的方法對風險出現的具體概率實現科學的計算，實現明確形式的操作風險具體參數分布的情況掌握。

三、衍生品在金融行業(yè)發(fā)展中存在的管理缺點

（一）法規(guī)建設存在缺失性

上文中提到，金融行業(yè)呈現的衍生品的等級較低，在法律層面雖然實現一定的法律建設，但是硬性的建設存在很大的缺失性。國內在進行金融監(jiān)管的時候，主體發(fā)展方向存在很大程度隨意性。出現隨意性的主要原因為衍生品在發(fā)展環(huán)境中的對待性不夠嚴謹[4]。糾紛解決需要利用法律進行解決，提升整體法制建設保全性?？梢哉f，未能實現法律建設就會讓風險存在發(fā)展的外部空間，制約商業(yè)銀行在發(fā)展過程中的穩(wěn)定運行程度。

（二）信息披露力度不夠

金融市場實現較高的發(fā)展是和具體金融公司實現有效的聯系，通過這種聯系讓行業(yè)實現健康、有效的發(fā)展。金融行業(yè)中的衍生品是指金融在創(chuàng)新發(fā)展過程中出現的產物，屬于一種新型的產品，能夠讓行業(yè)實現較高質量的發(fā)展。國內在進行商業(yè)銀行發(fā)展和主體建設的時候，整體信息存在不透明的環(huán)境中，就使得諸多的衍生品在實現信息披露中，存在很多的不足，整體針對信息披露的實際力量不夠。這一現象就讓衍生品在實現透明信息建設的成果不好，出險一系列的信息問題，不利于整體行業(yè)的發(fā)展。

（三）信用監(jiān)控不足

在建設信用監(jiān)控的時候，主要是利用國外模式進行套用。這樣雖然能夠讓監(jiān)控模式現實國際發(fā)展，但是也會讓系統(tǒng)分析的時候，存在不全面的問題。這樣的發(fā)展模式也不能讓在進行交易的過程中對風險進行責任的承擔，不利于整體風險管理工作實現較高質量的發(fā)展?？傮w講，國內在開展衍生品具體信用風險監(jiān)控的時候，存在較多的局限性，不能讓商業(yè)銀行實現完全風險的管理和具體舉措制定。

四、提升衍生品在商業(yè)行業(yè)發(fā)展中的風險管理程度的策略分析

（一）對法規(guī)實現一定完善

可以說，要讓整體市場實現高度發(fā)展，呈現較好發(fā)展效果，需要利用法律進行一定的完善。利用法律讓衍生品在具體管理的時候，解決潛在的管理和發(fā)展風險。也就是說，法律在實現管理建設的時候，要針對衍生品所具有的特征和環(huán)境實現有效的保護。健全整體市場發(fā)展環(huán)境中的穩(wěn)定性，讓衍生品實現較高的風險管理。

（二）開展規(guī)?；男畔⑴?/p>

經過研究表明析，可以對操作風險實現一定的預防和避免，讓衍生品實現健康的市場運行。所以在發(fā)展過程中要開展規(guī)?；男畔⑴?，讓流動風險實現較高程度的解決。衍生品影響著市場發(fā)展的具體程度和質量，是商業(yè)銀行在實現有效競爭中的一項產物，必須要對其進行有效的管理和信息披露?？梢赃x擇統(tǒng)一較強的程序對企業(yè)會計記賬行為實現初步性的規(guī)范，也可以將投資模式實現多元發(fā)展，讓流動風險實現有效的監(jiān)管。

（三）強化金融市場信用監(jiān)控

衍生品在金融環(huán)境中實現加高的發(fā)展，要實現高度的信用監(jiān)控工作，提升金融行業(yè)發(fā)展中的科學性和監(jiān)控功能。應該在研發(fā)和具體市場推廣過程中實現高度的監(jiān)管，讓其實現良性的發(fā)展[5]。所以，在發(fā)展的環(huán)節(jié)中，要強化金融市場信用監(jiān)控，讓市場實現健康的發(fā)展，讓衍生品能夠實現較高質量的信用監(jiān)控，提升整體風險管理的質量。

五、結論

商業(yè)銀行在實現經濟促進和增加的同時，也出現一些衍生品。如果不能對這些衍生品實現較高的信用管理，就會出現較多的信用風險，讓商業(yè)銀行呈現限制發(fā)展的因素和問題，不利于整體行業(yè)發(fā)展。為此，要針對這些問題和管理過程中的不足，開展有效的解決，提升整體工作開展的有效性?？梢詮膶Ψㄒ?guī)實現一定完善，開展規(guī)模化的信息披露，以及強化金融市場信用監(jiān)控等途徑實現有效的信用風險解決。

參考文獻

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篇10

論文關鍵詞：金融危機，商業(yè)銀行，風險管理

 

2007年，由美國次貸危機引起的全球性金融危機迅速爆發(fā)，席卷全球，世界各國普遍遭殃。美國宏觀經濟環(huán)境的惡化，以及自身的管理和制度等存在的問題，使美國銀行業(yè)在本次危機中深陷泥潭。2008年全年共有25家商業(yè)銀行和吸儲機構被關閉，其中包括美國最大儲蓄銀行華盛頓互惠銀行，截至2008年第四季度末，共有252家被列入“問題銀行”名單，而2009年年初以來，又有14家商業(yè)銀行和吸儲機構被關閉，并且這個數字還將繼續(xù)擴大。美國商業(yè)銀行的凈利潤在2008年為24341億美元，比2007年下降了73289億美元，盈利狀況明顯惡化。在2007-2008年由于受次貸危機的影響，美國銀行業(yè)貸款損失和資產負債表中計提的貸款準備金不斷增加，貸款損失準備金在2008年全年達到151235億美元，占了整個凈營業(yè)收入的50.2%，美國銀行業(yè)的信用風險不斷加大。金融危機給了美國銀行業(yè)沉重的打擊，特別是對美國大銀行的沖擊較大，在很大程度上阻礙了美國銀行業(yè)的發(fā)展。我國商業(yè)銀行也未能幸免，中國銀行等四大行持有的美國國債大幅縮水，歐美地區(qū)國家戰(zhàn)略投資者紛紛減持中資銀行股份，給我國商業(yè)銀行造成了較大數額直接損失，也阻礙了我國銀行業(yè)的發(fā)展。

一、美國金融危機發(fā)生的主要原因

房價下跌和利率上升是導致美國次貸危機的直接原因，但次級抵押貸款泡沫迅速膨脹和泡沫破滅之后的全球風險共振提示我們，這場危機背后有著深刻的宏觀經濟金融背景和微觀經營基礎。同時也與美國商業(yè)銀行風險監(jiān)管體系的缺陷緊密相關。

（一）低利率政策刺激銀行次級貸款業(yè)務盲目擴張

2001年，美國9·11事件之后，為刺激經濟發(fā)展，美聯儲連續(xù)13次降息，將聯邦基金利率從6.5%下調至1%。面對如此低的利率金融論文，商業(yè)銀行都想把充裕的資金貸出去以獲取高額利潤。次級抵押貸款的高收益率博得了商業(yè)銀行的青睞，大量商業(yè)銀行瞄準了這塊市場，并展開激烈的競爭，紛紛提出各種優(yōu)惠政策，爭相降低貸款條件，發(fā)放大量貸款給那些信用等級在BB級以下的購房者。商業(yè)銀行為了追逐高額利潤，刻意低估違約風險。同時商業(yè)銀行又將發(fā)放貸款所獲得的大量資金投放到房地產市場，致使房價持續(xù)高漲，催生了房地產泡沫。商業(yè)銀行次級抵押貸款業(yè)務的盲目擴張為次貸危機的全面爆發(fā)埋下了伏筆。

（二）金融衍生品的高杠桿性導致風險擴散

次級抵押貸款的高利潤、高回報早已讓商業(yè)銀行忘卻了其本身具有的高風險性。銀行家們一再降低貸款標準，將眼光鎖定那些原本不符合貸款條件的次級貸款人，促使次級抵押貸款數量激增。次級抵押貸款最終導致了房地產泡沫的破滅，然而金融衍生產品卻將泡沫破滅的影響迅速放大，擴散到全球范圍。大額可轉讓定期存單（NCDs）、抵押擔保證券（MBS）、債務抵押證券（CDO）等金融創(chuàng)新產品的出現，使銀行可以不用將抵押貸款記錄在自己的賬面上，而是將其賣給證券公司，證券公司再將其包裝，加上信用評級機構的“幫助”，將其以優(yōu)質證券形式出售給全球范圍內的對沖基金、共同基金、退休基金等投資者，轉移風險。由于這些衍生產品具有高杠桿效應，對沖基金只需要一定比例的保證金就能從事交易，基金公司虧損后，銀行也受到牽連，而且損失成倍擴大，因此牽一發(fā)而動全身，導致美國整個金融市場的崩潰，擴散到全球范圍內各個經濟體。

二、美國金融危機對我國商業(yè)銀行的影響

美國金融危機的大火熊熊燃燒，波及世界經濟，我國經濟也未能幸免。美國金融危機對我國銀行業(yè)的影響主要體現在對我國銀行業(yè)的外匯資產業(yè)務和我國銀行業(yè)股權結構的影響，進而影響我國銀行業(yè)的風險程度；以及美國金融危機引起的世界性經濟衰退使我國的對外貿易、宏觀經濟發(fā)展發(fā)生變化，從而影響了我國銀行業(yè)的潛在風險程度。具體來說，主要的影響如下：

（一）債券價格下跌導致資產減值損失

美國次貸危機的暴發(fā)與蔓延使與次貸相關的證券價格劇烈波動，市值大幅縮水，有些證券甚至面臨信用危機，而有些證券則因為發(fā)行機構的倒閉而一文不值。盡管我國銀行對于海外投資的風險非常謹慎，但在此次危機中還是受到不小的損失。據統(tǒng)計，截至2008年上半年，上市中資銀行持有約240億美元與“兩房”相關的債券，在亞洲金融機構中居于首位。其中，中國銀行持有172.86億美元，工商銀行持有27.16億美元，建設銀行持有32億美元，招商銀行持有2.55億美元，民生銀行持有2.27億美元。根據《證券市場周刊》測算，我國六家商業(yè)銀行中中行虧損額最大，約為38.5億元。建行、工行、交行、招行及中信銀行依次虧損5.76億元、1.20億元、2.52億元、1.03億元、0.19億元。

（二）戰(zhàn)略投資者拋售中資銀行股份

次貸危機的暴發(fā)與蔓延使中資銀行原有的戰(zhàn)略投資者資金缺口加大，不得不以收縮其國外投資以解燃眉之急，這使引入歐美戰(zhàn)略投資者的中資上市銀行的股權在市場上遭受拋售風潮。美國金融危機暴發(fā)以來，中資銀行已經遭受了兩波拋售風潮。最先是瑞銀在2008年底將其所持有的中國銀行33.78億H股拋售，隨后是2009年1月7日，美國銀行以股份配售方式售出56.2億股建行H股；緊隨其后，李嘉誠基金會通過美林證券配售中行20億股。2009年1月13日，蘇格蘭皇家銀行集團拋售所持的全部中國銀行108億股，徹底結束了3年的戰(zhàn)略投資。

（三）實體經濟受損導致資產質量下降

美國金融危機向歐美國家實體經濟的滲透引發(fā)歐美國家實體經濟衰退，從而影響我國出口貿易企業(yè)的生存與發(fā)展，進而影響到我國銀行的信貸質量。數據顯示2008年11月至2009年1季度，我國對美出口已連續(xù)5個月出現負增長。海關統(tǒng)計數據還顯示我國對歐盟和日本等地的出口也呈下降趨勢。從2008年初到現在，我國的外貿企業(yè)越來越舉步維艱，根據廣東省中小企業(yè)局公布的，2008年廣東省1-9月企業(yè)關閉總數為7148家。而不良貸款的統(tǒng)計數據表明，2008年我國銀行業(yè)不良貸款中損失類貸款數額逐季增加金融論文，占總貸款比率也逐季增長。

三、加強我國商業(yè)風險管理的對策建議

我國商業(yè)銀行還處于起步階段，相對于外國發(fā)達的商業(yè)銀行經營體系，我國的商業(yè)銀行還遠遠不足。鑒于美國金融危機產生的原因及其對我國商業(yè)銀行的影響，可以看到加強商業(yè)銀行風險管理具有重要意義。

1，加強信用風險管理，嚴格控制貸款質量。我國商業(yè)銀行的信用風險管理活動才剛剛起步，由于缺乏信用風險預警和評估的有力工具，商業(yè)銀行不能從源頭識別、防范和控制風險，信用風險居高不下，嚴重困擾整個經濟體系的正常運行。信用風險是我國商業(yè)銀行目前面臨的最大風險，主要包括道德風險和企業(yè)風險。由于我國風險評級機制的嚴重缺乏，導致我國商業(yè)銀行貸款對象信用調查成本高、難度大，造成銀行與借款人之間信息不對稱，使我國商業(yè)銀行面臨較高的道德風險；同時，又由于我國商業(yè)銀行主要貸款對象集中在大型企業(yè)，且數額巨大，如果大型企業(yè)一旦倒閉，銀行貸款收不回來，就會受到巨大的打擊，使我國商業(yè)銀行面較高的企業(yè)風險。特別是近年來我國房地產市場的快速發(fā)展，房價飆升，住房貸款占了銀行貸款的很大比例，隨著房地產市場價格的波動，這部分貸款的風險也會隨之加大，很不穩(wěn)定。銀監(jiān)會相關調查顯示，國內部分省市的房貸不良率連續(xù)3年呈現上升趨勢。與此同時，“假房貸”、“假按揭”案件層出不窮。單一的收緊信貸是不能從根本上解決問題的，注意提高個人房貸資產質量，加強個人住房信貸監(jiān)管，尤其注重評估市場的專業(yè)性和客觀性，才是防止風險貸款產生、維護信貸市場長期穩(wěn)定發(fā)展，從而避免由此引發(fā)樓市和金融市場危機的最直接而有效的方法。所以，商業(yè)銀行必須建立行之有效的客戶信用審查機制，積極開展對借款人借貸歷史、還款記錄、違約記錄等信用情況的調查，客觀評價其信用等級，嚴格控制貸款質量，審慎發(fā)放貸款。

2，加大金融創(chuàng)新產品管理力度，完善金融創(chuàng)新監(jiān)管體制。盡管金融創(chuàng)新大大提高了效率，為銀行創(chuàng)造了新的利潤來源，也為銀行業(yè)發(fā)展注入了新的活力，但不可否認的是，極端的金融證券化和過度的金融創(chuàng)新導致各種結構復雜的金融衍生品無節(jié)制地泛濫，最終成為引發(fā)此次美國金融危機的重要原因。金融創(chuàng)新具有高杠桿性、高風險性和轉移風險的作用，客觀上導致市場整體風險的擴大，最終產生系統(tǒng)性風險。并且金融創(chuàng)新的不透明性增加了監(jiān)管的難度，影響了監(jiān)管效果。雖然我國金融衍生品市場才剛剛起步，金融衍生產品種類很少，且我國實行了較為嚴格的金融衍生品準入機制，但是金融衍生產品近年來發(fā)展迅速且擁有廣闊的市場前景，因此，我國商業(yè)銀行應吸取教訓，將風險管理覆蓋金融創(chuàng)新的全過程。尤其是要重視新產品、新業(yè)務的開發(fā)、銷售和運行等各個環(huán)節(jié)的風險評估、預警和控制，把金融創(chuàng)新風險置于可控范圍。在新產品，新業(yè)務推出之前，要確保相應的規(guī)章制度和管控措施先行到位。此外，在兼顧風險全面管理的基礎上應突出重點，對高風險領域與環(huán)節(jié)進行重點評估并采取更為嚴格的控制措施。在對金融創(chuàng)新產品進行監(jiān)管時不僅要考慮產品本身和對于金融體系的風險，還要考慮其對于實體經濟可能存在的風險因素。這就要求監(jiān)管部門根據金融創(chuàng)新的發(fā)展不斷調整金融監(jiān)管結構和完善市場規(guī)則，加強創(chuàng)新產品的市場監(jiān)測與預警金融論文，增加金融創(chuàng)新的透明度，充分揭示衍生品的結構和風險，保護投資者利益，維護市場正常運行。

3，高度關注外幣風險，審慎開展海外業(yè)務。新型金融危機傳導的渠道之一就是持有高風險的外幣債券。本次危機中，我國主要商業(yè)銀行持有為數不少的美國次級按揭債券和相關資產，蒙受了不小損失。因此，今后國內商業(yè)銀行在投資外幣債券時，要采取更為謹慎的態(tài)度和穩(wěn)健的投資策略。在當前的形勢下，不僅要擇機從高風險債券中減退，防范和化解存量債券投資風險，還要嚴把投向關，優(yōu)先選擇信用等級高、發(fā)行主體信用評級高于投資級別的債券，嚴格控制新增外幣債券投資風險。更為重要的是，要完善外幣債券投資的風險管理制度，建立外幣債券投資風險管理的長效機制，同時根據國際會計準則要求，充分計提外幣債券投資減值準備。另外，此次金融危機中，我國因企業(yè)的海外并購活動而遭受的損失為數不少。比如，受危機影響，中司對黑石、摩根士丹利與JC弗勞爾斯等的投資損失慘重。雖然目前的危機環(huán)境有利于國內企業(yè)進行海外并購和擴張，但盲目并購歐美金融機構資產蘊含著極大的風險，必須對并購的潛在風險保持高度警惕。對銀行而言，一方面要謹慎開展自身的海外并購活動，在推進海外并購時，要對被并購方的資產質量、現金流、商業(yè)模式、企業(yè)文化等進行全面評估，還要充分考慮東道國政府的反應，另一方面要謹慎評估客戶進行海外并購帶來的風險，防止海外并購活動增大企業(yè)的信用風險，影響銀行信貸資產安全。

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