導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫好一篇保險(xiǎn)公司論文，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

保險(xiǎn)投資在保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)中占有舉足輕重的地位。但是目前我國(guó)保險(xiǎn)公司資金運(yùn)作現(xiàn)狀并不盡如人意，保險(xiǎn)公司作為一個(gè)商業(yè)企業(yè)，其根本目的在于追求利潤(rùn)的最大化，隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的加劇，保險(xiǎn)公司利潤(rùn)已不能單純依靠收取的保險(xiǎn)費(fèi)與一定概率下的保險(xiǎn)賠付差額，而是越來(lái)越倚重于保險(xiǎn)投資的有效運(yùn)營(yíng)。因?yàn)楸ｋU(xiǎn)與給付之差，其利潤(rùn)率是一定的，而且還有減少的趨勢(shì)，而保險(xiǎn)投資的運(yùn)營(yíng)，其預(yù)期的利潤(rùn)率卻是無(wú)限大的，所以只有安全有效地進(jìn)行各種投資運(yùn)營(yíng)才能使保險(xiǎn)資金獲得長(zhǎng)期穩(wěn)定的增長(zhǎng)，使保險(xiǎn)公司獲得較高的利潤(rùn)?？梢?jiàn)有效的資本運(yùn)營(yíng)是現(xiàn)代保險(xiǎn)業(yè)的支柱，是保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的生命線。

二、我國(guó)保險(xiǎn)投資的歷史和現(xiàn)狀

（一）我國(guó)保險(xiǎn)投資的歷史沿革

建國(guó)初期，我國(guó)保險(xiǎn)企業(yè)的資金按規(guī)定只能存入銀行，所得利息全部上繳國(guó)家財(cái)政，無(wú)任何保險(xiǎn)投資可言。經(jīng)過(guò)20年的停辦以后，我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)隨著改革開放而獲得新生。中國(guó)人民保險(xiǎn)公司1980年開始恢復(fù)辦理國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，并積極發(fā)展國(guó)外保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。

1984年11月，國(guó)務(wù)院批轉(zhuǎn)的中國(guó)人民保險(xiǎn)公司《關(guān)于加快發(fā)展我國(guó)保險(xiǎn)事業(yè)的報(bào)告》中指出：“總、分公司收入的保險(xiǎn)費(fèi)扣除賠款、賠償準(zhǔn)備金、費(fèi)用開支和納稅金后，余下的可以自己運(yùn)用”。1985年3月國(guó)務(wù)院頒布的《保險(xiǎn)企業(yè)管理暫行條例》又從法規(guī)的角度明確了保險(xiǎn)企業(yè)可以自主運(yùn)用保險(xiǎn)資金。這不僅是我國(guó)保險(xiǎn)體制改革的一次重大突破，也是增強(qiáng)我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)活力的一項(xiàng)戰(zhàn)略性措施，對(duì)加快我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展產(chǎn)生了深遠(yuǎn)的影響。我國(guó)保險(xiǎn)企業(yè)投資大體可以分為以下幾個(gè)階段。

1、初步發(fā)展階段：1984年至1988年底

中國(guó)人民保險(xiǎn)公司在取得投資權(quán)后，從1984年下半年開始，總公司在北京、江蘇等地嘗試性地開展投資（包括貸款）業(yè)務(wù)，部分省、自治區(qū)、直轄市以及計(jì)劃單列城市分公司也相繼開展保險(xiǎn)投資業(yè)務(wù)。

在這一階段，中國(guó)人民銀行對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)的投資活動(dòng)實(shí)行嚴(yán)格管理，一是對(duì)資金運(yùn)用規(guī)模實(shí)行計(jì)劃控制，例如1986年人行對(duì)人保下達(dá)2億元投資額度。二是對(duì)資金運(yùn)用的方式與方向作了嚴(yán)格規(guī)定。1986年人保的資金運(yùn)用被限定為投資地方自籌的固定資產(chǎn)項(xiàng)目。1987年批準(zhǔn)試辦流動(dòng)資金貸款業(yè)務(wù)和購(gòu)買金融債券。這一階段的經(jīng)營(yíng)效益不大理想，資產(chǎn)運(yùn)用率和投資收益水平都比較低。以1986年為例，中國(guó)人民保險(xiǎn)公司國(guó)內(nèi)業(yè)務(wù)匯總的資產(chǎn)運(yùn)用率只有9.23%，投資收益率僅為0.83%。

2、調(diào)整整頓階段：1988年底至1990年底

由于面臨治理整頓的經(jīng)濟(jì)環(huán)境和緊縮信貸規(guī)模的局面，加之保險(xiǎn)業(yè)本身經(jīng)營(yíng)效益不佳，我國(guó)保險(xiǎn)投資業(yè)務(wù)于1988年底進(jìn)入調(diào)整整頓階段。其內(nèi)容和措施有：總結(jié)前幾年資金運(yùn)用工作的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，嚴(yán)格執(zhí)行信貸計(jì)劃，嚴(yán)肅利率政策，把資金轉(zhuǎn)投到流動(dòng)資金貸款方面，堅(jiān)持“十不貸”和注意“重點(diǎn)傾斜”并采取了擔(dān)保和銀行承兌匯票抵押等手段，努力提高資金運(yùn)用的安全性與收益性。在這一階段，中國(guó)人民保險(xiǎn)公司的資金運(yùn)用工作除辦理流動(dòng)資金貸款業(yè)務(wù)外，大部分工作放在對(duì)原有投資貸款項(xiàng)目的清理的催收上。資金運(yùn)用的范圍被限定為流動(dòng)資金貸款、企業(yè)技術(shù)改造貸款、購(gòu)買金融債券和銀行同業(yè)拆借。

3、進(jìn)一步發(fā)展階段：1991年至1995年

經(jīng)過(guò)兩年多的調(diào)整整頓，加之宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的好轉(zhuǎn)，保險(xiǎn)投資業(yè)務(wù)于1991年開始進(jìn)行新的發(fā)展階段。在這一階段，保險(xiǎn)投資在保險(xiǎn)界得到了普遍認(rèn)同和重視。兩家新成立的全國(guó)性保險(xiǎn)公司——中國(guó)平安保險(xiǎn)公司、中國(guó)太平洋保險(xiǎn)公司先后加入了保險(xiǎn)資金運(yùn)用的行列。保險(xiǎn)投資規(guī)模不斷擴(kuò)大，1992年底。人保、平保、太保三家保險(xiǎn)公司的資金運(yùn)用余額達(dá)109.46億元。保險(xiǎn)投資的范圍有所拓寬，證券投資得到較大發(fā)展，保險(xiǎn)投資收益得到提高。

4、規(guī)范發(fā)展階段：1995年至今

隨著1995年《保險(xiǎn)法》的出臺(tái)和實(shí)施，各保險(xiǎn)公司遵照《保險(xiǎn)法》調(diào)整業(yè)務(wù)，以符合《保險(xiǎn)法》的要求?！侗ｋU(xiǎn)法》的實(shí)施，為我國(guó)保險(xiǎn)投資業(yè)務(wù)的規(guī)范與健康發(fā)展奠定的基礎(chǔ)。

（二）我國(guó)保險(xiǎn)公司保險(xiǎn)投資現(xiàn)狀

1、決策機(jī)制薄弱

目前許多保險(xiǎn)公司尚未建立一套規(guī)范有效的決策機(jī)制，人保財(cái)險(xiǎn)公司直到2003年下半年才成立了專門的保險(xiǎn)投資公司。決策的盲目性、被動(dòng)性、隨意性十分突出，在僅能投資債券的時(shí)期，這類決策機(jī)制不會(huì)體現(xiàn)任何危機(jī)，對(duì)于資產(chǎn)規(guī)模迅速壯大的保險(xiǎn)公司來(lái)說(shuō)，更是掩蓋了其決策的弊端：決策機(jī)制落后，決策反饋機(jī)制尚未建立，在保險(xiǎn)公司進(jìn)入基金市場(chǎng)后會(huì)充分暴露出來(lái)。

2、保險(xiǎn)投資渠道狹窄

1998年以前，保險(xiǎn)公司的資金運(yùn)用渠道限于：銀行存款、買賣政府債券、金融債券和國(guó)務(wù)院規(guī)定的其他資金運(yùn)用形式。2000年3月1日起實(shí)行的《保險(xiǎn)公司管理規(guī)定》，保險(xiǎn)公司的資金運(yùn)用，限于銀行存款、買賣政府債券、金融債券、買賣中國(guó)保監(jiān)會(huì)指定的中央企業(yè)債券和國(guó)務(wù)院規(guī)定的其他資金運(yùn)用形式。而西方國(guó)家保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用的法定渠道則較廣泛。如美國(guó)、日本就規(guī)定保險(xiǎn)公司可進(jìn)行政府債券、公司債券、股票、抵押貸款、不動(dòng)產(chǎn)、保單放貸等業(yè)務(wù)。

3、保險(xiǎn)資金利用率低

保險(xiǎn)資金的利用率，在國(guó)外基本上達(dá)到90%，而在我國(guó)還不到50%。有限的保險(xiǎn)資金主要用于銀行存款。據(jù)統(tǒng)計(jì)，1998年人保、平保和太保三大保險(xiǎn)公司保險(xiǎn)資金的40%—60%局限于現(xiàn)金和銀行存款，保險(xiǎn)資金基本上無(wú)“運(yùn)用”可言。截止到1999年底，中國(guó)人民保險(xiǎn)公司的資金運(yùn)用率還不到20%。為了保證保險(xiǎn)資金的安全，保險(xiǎn)公司將大量資金存于銀行，由銀行進(jìn)行專業(yè)的資金運(yùn)用，而保險(xiǎn)公司只能獲得固定的較低的存款利息，銀行存款的利息已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能使保險(xiǎn)資金保值、增值了，保險(xiǎn)公司必須開拓出投資新領(lǐng)域來(lái)保證其資金的收益性、安全性。

4、保險(xiǎn)投資缺乏相應(yīng)人才

保險(xiǎn)投資涉及到存款、國(guó)債、證券等多個(gè)領(lǐng)域，因此保險(xiǎn)投資人才必須對(duì)國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展有遠(yuǎn)見(jiàn)，對(duì)各行業(yè)發(fā)展有底數(shù)，才能有膽略，有靈活性，善于捕獲商機(jī)，在資本市場(chǎng)上獲得豐厚的回報(bào)。而我國(guó)保險(xiǎn)公司由于歷史原因，現(xiàn)有員工基本上由干部、金融機(jī)構(gòu)及政府部門調(diào)入和正規(guī)大學(xué)畢業(yè)生三部分組成，且前兩部分約占公司員工的70%，年齡大都在40周歲以上。這樣的人力資源結(jié)構(gòu)，呈現(xiàn)出明顯的弊端，即知識(shí)結(jié)構(gòu)老化，缺乏創(chuàng)造力。保險(xiǎn)公司要想從保險(xiǎn)投資中獲益，就必須引進(jìn)相應(yīng)人才，同時(shí)注重公司內(nèi)部年輕人才的培養(yǎng)。

5、保險(xiǎn)公司管理水平落后，影響保險(xiǎn)投資收益

由于我國(guó)長(zhǎng)期實(shí)行計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制，管理體制落后，投資缺乏科學(xué)決策，許多公司在科學(xué)決策、內(nèi)部約束機(jī)制方面比較薄弱。由此出現(xiàn)了許多領(lǐng)導(dǎo)項(xiàng)目貸款、人情貸款等。這些項(xiàng)目貸款很多無(wú)法收回投資本息，甚至成為呆賬、壞賬。管理水平的落后，影響了投資收益。

中國(guó)的保險(xiǎn)公司要生存，保險(xiǎn)事業(yè)要發(fā)展，客觀上要求保險(xiǎn)資金實(shí)現(xiàn)有效運(yùn)用，但是這并不是說(shuō)中國(guó)馬上就完全放開對(duì)保險(xiǎn)資金運(yùn)用的限制，還有一些地方需要去完善，還有一些制度需要制定，這是一個(gè)漸進(jìn)的過(guò)程。

三、建立我國(guó)保險(xiǎn)投資體制的構(gòu)想

（一）保險(xiǎn)投資客觀上需要建立有效投資體制

所謂保險(xiǎn)投資體制是指保險(xiǎn)投資活動(dòng)運(yùn)行機(jī)制和管理制度的總稱。保險(xiǎn)投資機(jī)制建立的目的在于提高保險(xiǎn)投資的收益，降低投資風(fēng)險(xiǎn)。

保險(xiǎn)公司的承保業(yè)務(wù)與投資業(yè)務(wù)是現(xiàn)代保險(xiǎn)業(yè)的兩個(gè)重要特征，其中保險(xiǎn)投資業(yè)務(wù)已經(jīng)成為現(xiàn)代保險(xiǎn)公司生存和發(fā)展的重要手段。一方面，保險(xiǎn)投資業(yè)務(wù)的發(fā)展，將擴(kuò)大保險(xiǎn)公司的盈利，增加保險(xiǎn)公司償付能力和經(jīng)營(yíng)和穩(wěn)定性。同時(shí)，保險(xiǎn)公司收入的增加，將使保險(xiǎn)公司有能力降低保險(xiǎn)費(fèi)率，減輕被保險(xiǎn)人的負(fù)擔(dān)，提高保險(xiǎn)公司的競(jìng)爭(zhēng)能力。我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)如果沒(méi)有投資收益作為基礎(chǔ)，加入WTO后，在承保業(yè)務(wù)上很難與國(guó)外保險(xiǎn)公司進(jìn)行價(jià)格（費(fèi)率）競(jìng)爭(zhēng)。另一方面，保險(xiǎn)投資業(yè)務(wù)的發(fā)展和獲利可以彌補(bǔ)業(yè)務(wù)上虧損，維持保險(xiǎn)公司的生存和發(fā)展。如1987年英國(guó)兩大保險(xiǎn)公司保險(xiǎn)業(yè)務(wù)虧損分別為0.64億英鎊和1.08億英鎊，而投資利潤(rùn)為2.04億英鎊和2.49英鎊，盈虧相抵后，還有不小的綜合盈利。從近期國(guó)際保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展特點(diǎn)來(lái)看，保險(xiǎn)公司的主要收益已經(jīng)從傳統(tǒng)的承保收益逐步轉(zhuǎn)移為投資收益，如美國(guó)產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)自1978年以來(lái)連續(xù)21年出現(xiàn)承保虧損，主要收益來(lái)自于投資收益。

由于保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)是一種負(fù)債經(jīng)營(yíng)，因而保險(xiǎn)資金的運(yùn)用除了考慮投資的收益外，還必須保證投資的安全性。因此，市場(chǎng)的開放，投資工具的增加和投資規(guī)模的不斷擴(kuò)大，客觀上需要保險(xiǎn)公司進(jìn)一步加強(qiáng)投資機(jī)制的建設(shè)，提高化解風(fēng)險(xiǎn)的能力，保證保險(xiǎn)資金實(shí)現(xiàn)安全性和投資收益的協(xié)調(diào)。

（二）保險(xiǎn)業(yè)應(yīng)盡快建立、健全保險(xiǎn)企業(yè)的制度和規(guī)范

建立和完善中國(guó)保險(xiǎn)投資體制是一個(gè)系統(tǒng)工程。只有保險(xiǎn)公司建立了現(xiàn)代企業(yè)制度，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理，才可能為高水平、高效益的保險(xiǎn)投資提供根本制度保證。如何加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理，我個(gè)人認(rèn)為可以包括以下內(nèi)容：

第一、加大公司運(yùn)作的透明度和社會(huì)輿論的監(jiān)督作用，運(yùn)用法律武器，嚴(yán)懲那些損害股東權(quán)益的行為，有效地維護(hù)股東的權(quán)益。

第二、建立和完善對(duì)經(jīng)理層的約束和激勵(lì)機(jī)制，徹底改變舊的用人機(jī)制，讓市場(chǎng)和競(jìng)爭(zhēng)來(lái)決定經(jīng)理的選拔，使經(jīng)理的報(bào)酬與公司的業(yè)績(jī)直接掛鉤。

第三、加強(qiáng)管理創(chuàng)新，按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，摒棄舊的、傳統(tǒng)的管理模式及其相應(yīng)的管理方工和方法，創(chuàng)建新的管理模式及其相應(yīng)的方式和方法。

（三）進(jìn)一步拓寬資金運(yùn)用渠道

保險(xiǎn)資金運(yùn)用是保險(xiǎn)公司穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)，是關(guān)系到保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)狀況的重要因素。

由于我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)起步較晚,加之其它種種原因,目前我國(guó)保險(xiǎn)資金運(yùn)用存在的問(wèn)題是證券投資基金規(guī)模太?。槐ｋU(xiǎn)公司無(wú)法控制入市資金的風(fēng)險(xiǎn)；在目前封閉式基金占據(jù)主流的情況下，保險(xiǎn)公司只能被動(dòng)的分紅，其變現(xiàn)很難實(shí)現(xiàn)；保險(xiǎn)資金的運(yùn)用渠道過(guò)窄；保險(xiǎn)資金中短期嚴(yán)重。

針對(duì)這些問(wèn)題，必須進(jìn)一步拓寬保險(xiǎn)資金的運(yùn)用渠道，加快資金入市步伐，使我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)能夠持續(xù)快速發(fā)展。

1、保險(xiǎn)資金入市

（1）保險(xiǎn)資金入市可以增強(qiáng)保險(xiǎn)公司的盈利能力，如果運(yùn)用得當(dāng)，還可有效解決保險(xiǎn)公司所面臨的“利差損”問(wèn)題。在《保險(xiǎn)法》規(guī)定的范圍內(nèi)進(jìn)行投資，僅每年的利差損就有3至6個(gè)百分點(diǎn)，這為保險(xiǎn)公司的長(zhǎng)期發(fā)展埋下了巨大隱患。在銀行存款的利率為2.25%，國(guó)債的買賣收益最多不過(guò)6%-7%，在同業(yè)拆借市場(chǎng)上，因資金量有限，所以收益率微乎其微。而在2000年保險(xiǎn)公司投資證券基金的平均收益達(dá)12%。因此，保險(xiǎn)資金入市，從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看，對(duì)保險(xiǎn)公司增加盈利能力、解決“利差損”具有重要的意義。

（2）保險(xiǎn)資金入市可以有效改善保險(xiǎn)公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。如果允許保險(xiǎn)資金按嚴(yán)格的比例進(jìn)入證券市場(chǎng)，可以在一定程度上緩解資金閑置的壓力。因?yàn)楸ｋU(xiǎn)資金進(jìn)入證券市場(chǎng)是進(jìn)行股權(quán)的交易，在證券市場(chǎng)機(jī)制作用下，根據(jù)保險(xiǎn)資金運(yùn)用原則，保險(xiǎn)公司必然將資金投入到效益好、有成長(zhǎng)性的企業(yè)中去，這樣客觀上就使保險(xiǎn)資產(chǎn)得到了相應(yīng)的改善。

（3）從長(zhǎng)期來(lái)看，保險(xiǎn)資金入市對(duì)于啟動(dòng)保險(xiǎn)消費(fèi)將起到一定的促進(jìn)作用。保險(xiǎn)資金入市無(wú)疑使國(guó)家找到一種對(duì)資金更有效的配置方法，從而使部分社會(huì)資金與證券市場(chǎng)之間形成紐帶。在這個(gè)紐帶的連接過(guò)程中，不但可以改變整個(gè)社會(huì)資金的結(jié)構(gòu)，還可以使經(jīng)濟(jì)發(fā)展得到更大的保障，以便使國(guó)家、企業(yè)、個(gè)人以及保險(xiǎn)公司更好的發(fā)展。

（4）保險(xiǎn)資金入市，可以增強(qiáng)我國(guó)保險(xiǎn)公司的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。隨著我國(guó)加入WTO，保險(xiǎn)業(yè)面臨著更大的沖擊，承受著更大的壓力。保險(xiǎn)公司除了用提高服務(wù)質(zhì)量來(lái)爭(zhēng)取保單，擴(kuò)大客戶群外，其所得到的保費(fèi)收入如何獲取最大的安全收益是關(guān)鍵問(wèn)題。在發(fā)達(dá)國(guó)家，保險(xiǎn)資金的投資渠道較我國(guó)暢通的多，除了存入銀行和購(gòu)買國(guó)債外，還可涉足證券市場(chǎng)甚至房地產(chǎn)業(yè)。所以，保險(xiǎn)資金入市，可以增強(qiáng)我國(guó)保險(xiǎn)公司與國(guó)外保險(xiǎn)公司的競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力，更好地奠定加入WTO后的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)。

（5）保險(xiǎn)資金入市可有效緩解證券市場(chǎng)中資金供給與需求之間的矛盾，有助于穩(wěn)定證券市場(chǎng)。隨著保險(xiǎn)業(yè)的不斷發(fā)展，可入市的保險(xiǎn)資金的規(guī)模將越來(lái)越大，必將會(huì)改善證券市場(chǎng)的資金結(jié)構(gòu)，它對(duì)證券市場(chǎng)的長(zhǎng)期發(fā)展所起的作用也會(huì)越來(lái)越明顯。

2、保險(xiǎn)資金進(jìn)入短期拆借市場(chǎng)。

盡管保險(xiǎn)公司都有較高的信譽(yù)，但上前還不能以信用方式進(jìn)入短期拆借市場(chǎng)，而須有抵押。如果能直接以信用方式進(jìn)入短期拆借市場(chǎng)，可以為保險(xiǎn)公司提高資金運(yùn)用效率提供方便。

3、擴(kuò)大可投資的企業(yè)債券范圍。

目前保險(xiǎn)資金只可購(gòu)買鐵路債券、電力債券和三峽債券，應(yīng)擴(kuò)大到其他的企業(yè)債券。盡管企業(yè)債券質(zhì)地有好有壞，或者說(shuō)存在風(fēng)險(xiǎn)，但應(yīng)相信保險(xiǎn)公司有一定的鑒別能力。

4、進(jìn)行資產(chǎn)委托管理。

資產(chǎn)委托就是保險(xiǎn)公司以合同的形式把資金委托給專業(yè)的資產(chǎn)管理公司進(jìn)行運(yùn)作。它的最大好處是保險(xiǎn)公司省心省力，不必事事躬親，同時(shí)由專業(yè)公司進(jìn)行操作，也可確保較高回報(bào)。

（四）培育專門資金運(yùn)用人才

我國(guó)加入WTO將使保險(xiǎn)業(yè)面臨更加嚴(yán)峻的考驗(yàn)，保險(xiǎn)公司如何作好準(zhǔn)備，采取措施，搞好投資收益，上面已經(jīng)從體制和機(jī)制創(chuàng)新、拓寬資金運(yùn)用渠道等多方面進(jìn)行了探討，但要確保這些對(duì)策措施具有現(xiàn)實(shí)的針對(duì)性、決策的參考性和實(shí)施的可操作性，關(guān)鍵在人，關(guān)鍵取決于目前保險(xiǎn)公司干部職工隊(duì)伍的素質(zhì)。因此，首先要改變干部隊(duì)伍年齡老化問(wèn)題，采取買斷工齡、提前內(nèi)退等方式，分流一批年齡老化的人員，以保證隊(duì)伍的生機(jī)與活力；其次，要從管理入手，通過(guò)秘訣革，建設(shè)與國(guó)際接軌的一流現(xiàn)代化商業(yè)保險(xiǎn)公司的高效精簡(jiǎn)的機(jī)關(guān)管理體制，盡快與國(guó)際經(jīng)濟(jì)接軌；再次，要注重人才的引進(jìn)和使用，以及后備干部和后備人才的儲(chǔ)備。目前，當(dāng)務(wù)之急是要圍繞加快效率的長(zhǎng)遠(yuǎn)目標(biāo)，建立結(jié)構(gòu)合理高素質(zhì)的干部隊(duì)伍；以及培養(yǎng)選拔一批優(yōu)秀的中青年干部，建立數(shù)量充足、結(jié)構(gòu)合理的后備干部隊(duì)伍，構(gòu)建既有長(zhǎng)期培養(yǎng)對(duì)象，又有近期可以上崗的人才儲(chǔ)備庫(kù)。

參考文獻(xiàn)：

篇2

[關(guān)鍵詞]平安上市經(jīng)營(yíng)ac管理

2004年6月24日，平安集團(tuán)在香港聯(lián)交所成功上市，融資143.37億港元，平安的發(fā)展邁出了關(guān)鍵的一步。時(shí)至今日，回顧平安上市兩年來(lái)的發(fā)展情況，可見(jiàn)上市對(duì)平安的經(jīng)營(yíng)管理產(chǎn)生了深遠(yuǎn)的影響，帶來(lái)了顯著的變化。

在這些變化的背后，是一系列的經(jīng)營(yíng)管理舉措，這些舉措推動(dòng)著上市后的平安闊步向前，可供其他險(xiǎn)企借鑒。

一、公司治理結(jié)構(gòu)更趨完善，決策機(jī)制更加健全

應(yīng)當(dāng)說(shuō)，平安在公司治理結(jié)構(gòu)方面得天獨(dú)厚，有其他公司不能比擬的優(yōu)勢(shì)。員工持股基金的建立，海外戰(zhàn)略投資者的引進(jìn)，國(guó)有股的逐漸淡出，海外上市引入H股，平安的股權(quán)結(jié)構(gòu)步步優(yōu)化，使平安的經(jīng)營(yíng)更加理性和富有生機(jī)。

此番上市，平安在全球發(fā)行13.8789億股H股，約占公司股份總數(shù)的22.4%，平安的股權(quán)進(jìn)一步分散。2005年，匯豐收購(gòu)了高盛和摩根斯坦利持有的平安10%的股份，股份總數(shù)上升到19.9%的上限，成為平安的第一大股東。2005年8月25日，匯豐派駐平安的董事AnthonyPhilipHOPE被任命為副董事長(zhǎng)。

由于接受了外資股東及海外公眾投資者的監(jiān)督，平安的管理效率大大提高，決策機(jī)制更趨完善。目前，平安集團(tuán)董事會(huì)下設(shè)執(zhí)行委員會(huì)，執(zhí)行委員會(huì)常委由集團(tuán)CEO、VCEO、CFO、CHRO、CIO等核心管理層擔(dān)任，集團(tuán)內(nèi)戰(zhàn)略、投資、人力資源、稽核及主要業(yè)務(wù)線執(zhí)行官皆由經(jīng)驗(yàn)豐富的專業(yè)人士擔(dān)任，這些高管大多都有海外工作經(jīng)歷，在各自的專業(yè)領(lǐng)域享有較高的聲譽(yù)。這在一定程度上保證了平安決策體系的完善和科學(xué)。

二、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)明確，利潤(rùn)導(dǎo)向更加旗幟鮮明

上市后，來(lái)自投資者和股價(jià)的壓力，迫使平安的管理層更加關(guān)注公司的盈利能力，公司在戰(zhàn)略決策和KPI考核上更強(qiáng)調(diào)盈利性。公司繼續(xù)強(qiáng)調(diào)“品質(zhì)優(yōu)先”和“利潤(rùn)導(dǎo)向”，并以利潤(rùn)的達(dá)成情況作為后線管理人員獎(jiǎng)勵(lì)的依據(jù)。

為確保集團(tuán)整體利潤(rùn)目標(biāo)的達(dá)成，集團(tuán)人力資源部會(huì)同企劃部等相關(guān)部門力推“問(wèn)責(zé)制”，將集團(tuán)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)逐級(jí)、層層向下分解，并納入各級(jí)管理干部的考核，跟薪酬及獎(jiǎng)金直接掛鉤。針對(duì)指標(biāo)的達(dá)成情況，上級(jí)問(wèn)責(zé)下級(jí)，形成自上而下的經(jīng)營(yíng)壓力和動(dòng)力。

此外，在每月的經(jīng)營(yíng)報(bào)告會(huì)上，利潤(rùn)指標(biāo)成為分析的重點(diǎn)，對(duì)虧損的產(chǎn)品、機(jī)構(gòu)、渠道，子公司管理層需要向集團(tuán)管理層解釋原因并提出改進(jìn)措施，并由專人負(fù)責(zé)跟蹤落實(shí)。

通過(guò)這些舉措，使得利潤(rùn)和每一個(gè)員工的利益都密切相關(guān)，追求盈利的觀念深入人心，并轉(zhuǎn)化為動(dòng)力和執(zhí)行力。

三、追求長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，關(guān)注價(jià)值增長(zhǎng)

當(dāng)公司進(jìn)入資本市場(chǎng)后，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的決策原則從根本上講還是沒(méi)變，但公司的管理活動(dòng)復(fù)雜多了，因?yàn)楣竟芾碚哌€得同時(shí)應(yīng)付資本市場(chǎng)，要管理投資者預(yù)期，以期實(shí)現(xiàn)股價(jià)的穩(wěn)定上漲。

公司上市后，投資者和投機(jī)者之間的交易活動(dòng)確定了股價(jià)。股價(jià)是基于投資者對(duì)股票價(jià)值的看法決定的。股票的價(jià)值等于其內(nèi)在價(jià)值，內(nèi)在價(jià)值以市場(chǎng)對(duì)公司未來(lái)業(yè)績(jī)的期望為基礎(chǔ)，取決于公司未來(lái)的現(xiàn)金流量和收益能力，期望的變化對(duì)股價(jià)的決定作用，超過(guò)了公司的實(shí)際業(yè)績(jī)所起的作用。從實(shí)質(zhì)上講，投資者購(gòu)買的是公司未來(lái)可能取得的業(yè)績(jī)，而不是過(guò)去的成果。

作為公司管理者，其任務(wù)就是要使公司的內(nèi)在價(jià)值最大化。上市后的平安集團(tuán)就特別注意這一點(diǎn)，其對(duì)下屬壽險(xiǎn)子公司的考核尤其強(qiáng)調(diào)內(nèi)含價(jià)值（EmbededValue）和新業(yè)務(wù)內(nèi)含價(jià)值（NewBusinessEmbededValue）的增長(zhǎng)，從而有效管理市場(chǎng)預(yù)期。

四、關(guān)注法律法規(guī)，經(jīng)營(yíng)管理更加透明

上市后，公司需接受證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、機(jī)構(gòu)和公眾投資者、中介機(jī)構(gòu)的監(jiān)督，要定期公布業(yè)績(jī)和隨時(shí)披露重大事項(xiàng)，這些都對(duì)公司的法律合規(guī)提出了更高的要求。

順應(yīng)上市的需要，平安集團(tuán)先后成立了法律合規(guī)部和戰(zhàn)略拓展部，前者專門負(fù)責(zé)集團(tuán)法律事務(wù)，后者專門負(fù)責(zé)投資者關(guān)系管理。集團(tuán)的所有對(duì)外信息，都要嚴(yán)格審核，，保證數(shù)據(jù)的一致性和準(zhǔn)確性。同時(shí)與分析師保持密切聯(lián)系，分析和模擬市場(chǎng)反應(yīng)，為保證分支機(jī)構(gòu)的合法、合規(guī)經(jīng)營(yíng)，集團(tuán)改革了稽核體系，成立東、南、北三個(gè)稽核分部，各分部配備大批審計(jì)、財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)專才，保證對(duì)轄區(qū)內(nèi)各分支機(jī)構(gòu)的常規(guī)、專項(xiàng)、離任及案件稽核，省級(jí)機(jī)構(gòu)每年至少開展一次常規(guī)稽核。與此同時(shí)，為配合總公司制度化建設(shè)，在各級(jí)機(jī)構(gòu)開展制度審計(jì)，以保證經(jīng)營(yíng)管理制度的標(biāo)準(zhǔn)化。

通過(guò)對(duì)法律事務(wù)的集中處理，對(duì)信息披露的管理，以及對(duì)分支機(jī)構(gòu)高覆蓋率的稽核，平安增強(qiáng)了守法經(jīng)營(yíng)的觀念，提高了經(jīng)營(yíng)的透明度，管理更上一個(gè)平臺(tái)。五、注重發(fā)展研究和戰(zhàn)略規(guī)劃，積極拓展業(yè)務(wù)領(lǐng)域

2004年初，原平安集團(tuán)財(cái)務(wù)企劃部和總精算師辦公室合并，成立平安集團(tuán)企劃精算部，協(xié)同集團(tuán)戰(zhàn)略發(fā)展中心負(fù)責(zé)集團(tuán)的戰(zhàn)略規(guī)劃，同時(shí)專司資源配置及價(jià)值管理。上市后，憑借企劃精算部強(qiáng)大的企劃能力，平安完善了滾動(dòng)三年規(guī)劃?rùn)C(jī)制，并著手編制集團(tuán)“十一五”規(guī)劃。

為追求股東價(jià)值的不斷提升，上市后的平安開始拓展業(yè)務(wù)發(fā)展領(lǐng)域，積極尋找新的業(yè)務(wù)增長(zhǎng)機(jī)會(huì)，先后涉足信用卡、電話銷售、企業(yè)年金、專業(yè)健康險(xiǎn)、資產(chǎn)管理、小額消費(fèi)信貸、銀行收購(gòu)等業(yè)務(wù)領(lǐng)域。

2005年11月，來(lái)自花旗銀行的RichardJackson出任平安集團(tuán)首席金融業(yè)務(wù)執(zhí)行官。2006年3月，平安人壽董事長(zhǎng)梁家駒被任命為首席保險(xiǎn)業(yè)務(wù)執(zhí)行官，加之負(fù)責(zé)平安投資業(yè)務(wù)的平安證券董事長(zhǎng)葉黎成，平安集團(tuán)的保險(xiǎn)、金融和投資三大業(yè)務(wù)線的管理輪廓已經(jīng)非常清晰，一個(gè)現(xiàn)代綜合金融服務(wù)集團(tuán)的模型已經(jīng)展現(xiàn)在世人面前。

六、倡導(dǎo)節(jié)約，強(qiáng)化成本控制

美國(guó)著名管理專家邁克爾·波特分析，企業(yè)經(jīng)營(yíng)中存在兩種基本類型的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)：成本領(lǐng)先和別具一格。通俗地講，成本控制和差異化是企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力。

就保險(xiǎn)行業(yè)來(lái)講，由于產(chǎn)品和渠道的高度同質(zhì)化，差異化無(wú)非體現(xiàn)在服務(wù)和管理上。在日趨激烈的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境里，由于服務(wù)方式的可復(fù)制性，服務(wù)方面的差異化不能夠建立長(zhǎng)期的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，剩下的就只有管理。而管理的差異化最終要通過(guò)靈活高效的運(yùn)營(yíng)流程來(lái)提高效率、降低成本。所以對(duì)于保險(xiǎn)企業(yè)來(lái)講，核心競(jìng)爭(zhēng)力歸根結(jié)底只有一個(gè):通過(guò)控制成本建立成本領(lǐng)先優(yōu)勢(shì)。

平安一直以來(lái)倡導(dǎo)節(jié)約，上市之后更是如此。上市后的平安，開展成本節(jié)約工程,發(fā)動(dòng)廣大員工,廣開言路,征集成本節(jié)約方案和建議,在進(jìn)行可行性分析后立即付諸實(shí)施,迅速轉(zhuǎn)化為成本優(yōu)勢(shì)。

成本控制不僅基于股東回報(bào)的要求，更基于公司戰(zhàn)略發(fā)展的考慮。上市后的平安比以往任何時(shí)候都重視戰(zhàn)略規(guī)劃和計(jì)劃預(yù)算，這是平安精打細(xì)算、未雨綢繆的戰(zhàn)略方針。從長(zhǎng)期來(lái)看，平安對(duì)發(fā)展戰(zhàn)略的重視和規(guī)劃，將使成本的投入符合業(yè)務(wù)發(fā)展的節(jié)奏,并滿足利潤(rùn)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn),從而少走彎路,這是最大的成本節(jié)約。而通過(guò)嚴(yán)格、制式、高效的費(fèi)用控制和成本管理，平安將在內(nèi)生變量上建立競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手無(wú)法復(fù)制、短期內(nèi)無(wú)法超越的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。

七、不折不扣，深入貫徹“執(zhí)行”觀念

平安上市后，作為公眾公司，政令的暢通，行動(dòng)的統(tǒng)一，對(duì)于維護(hù)公司品牌，提高運(yùn)轉(zhuǎn)效率至關(guān)重要，這當(dāng)中最根本的就是企業(yè)的執(zhí)行力。

上市前后，平安內(nèi)部旋起了“執(zhí)行熱”，從CEO到普通員工，從集團(tuán)總部到最基層的營(yíng)業(yè)部，都在講“執(zhí)行”，管理人員幾乎人手一本《沒(méi)有任何借口》和《致加西亞的一封信》。

平安的執(zhí)行講究不折不扣，決議一旦形成，便要落實(shí)為行動(dòng)，并且一追到底。這種對(duì)執(zhí)行力的要求環(huán)環(huán)相扣、層層監(jiān)督，使得平安的決策效率非常高，行動(dòng)力非常強(qiáng)。

篇3

關(guān)鍵詞：汽車保險(xiǎn)博弈模型

在我國(guó)，汽車保險(xiǎn)業(yè)務(wù)也占有重要地位，已成為非壽險(xiǎn)領(lǐng)域的第一險(xiǎn)種。盡管我國(guó)已實(shí)行機(jī)動(dòng)車交通事故責(zé)任強(qiáng)制保險(xiǎn)制度，但汽車保險(xiǎn)2003年實(shí)行的費(fèi)率自由化政策，使得保險(xiǎn)公司間的競(jìng)爭(zhēng)越發(fā)激烈，隨著我國(guó)汽車保有量的持續(xù)增長(zhǎng)，汽車保險(xiǎn)業(yè)務(wù)必將成為各保險(xiǎn)公司競(jìng)爭(zhēng)最為激烈的險(xiǎn)種之一。

保險(xiǎn)公司間的激烈競(jìng)爭(zhēng)導(dǎo)致汽車保險(xiǎn)人大量涌現(xiàn)，這一方面促進(jìn)了汽車保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的銷售，另一方面也出現(xiàn)了眾多問(wèn)題，尤其是高回扣與高傭金現(xiàn)象日益嚴(yán)重，加劇了保險(xiǎn)公司間的惡性競(jìng)爭(zhēng)，甚至汽車保險(xiǎn)行業(yè)一度出現(xiàn)了全面虧損狀態(tài)，如何規(guī)范汽車保險(xiǎn)市場(chǎng)的發(fā)展成為急需解決的問(wèn)題。本文通過(guò)建立保險(xiǎn)公司與人及保險(xiǎn)公司間的博弈模型，對(duì)保險(xiǎn)公司提高傭金的行為進(jìn)行分析，并提出有效的監(jiān)督檢查機(jī)制以促進(jìn)保險(xiǎn)公司間的合作，避免惡性競(jìng)爭(zhēng)。

汽車保險(xiǎn)公司與人博弈分析

為簡(jiǎn)化分析，現(xiàn)假定保險(xiǎn)市場(chǎng)上有兩家銷售汽車保險(xiǎn)的公司A和B提供同質(zhì)化產(chǎn)品，人可獲取的業(yè)務(wù)總量不因兩家保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)而有所改變。

現(xiàn)考慮B汽車保險(xiǎn)公司與已經(jīng)為A汽車保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)的人進(jìn)行談判。A保險(xiǎn)公司提供的傭金比例為α1，人總收益為υ0。

人同意為B汽車保險(xiǎn)公司情況下，若B保險(xiǎn)公司提供傭金比例也為α1，人總收益為υ2(由于產(chǎn)生新的成本，所以υ2<υ0)，B保險(xiǎn)公司的收益為μ0；若保險(xiǎn)公司將傭金比例提高至α2，其中α2滿足人所獲收益增量大于人新增成本，則人的總收益為υ1(必有υ1>υ0)，B保險(xiǎn)公司的收益為μ1。由于人為獲取更多的傭金收入，會(huì)為B保險(xiǎn)公司爭(zhēng)取更多的業(yè)務(wù)，因而有μ1>μ0。綜上，建立如表1博弈模型。

在表1博弈模型中，有唯一納什均衡結(jié)果，即保險(xiǎn)公司提供傭金比例不小于α2，人為B保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)。因此，追求收益最大化的B保險(xiǎn)公司與已經(jīng)A保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)的人進(jìn)行談判時(shí)，具有提高傭金比例的主動(dòng)性與積極性。

汽車保險(xiǎn)公司與人的博弈模型表明，若汽車保險(xiǎn)公司與已經(jīng)其它汽車保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)的人簽約時(shí)，為了爭(zhēng)取更大的市場(chǎng)份額及收益，具有提高傭金比例的主動(dòng)性與積極性。下面將建立汽車保險(xiǎn)公司間的博弈模型，分析討論當(dāng)汽車保險(xiǎn)公司與尚未其它汽車保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)的人簽約時(shí)，是否也具有提高傭金比例的主動(dòng)性及積極性。

汽車保險(xiǎn)公司間博弈分析

設(shè)現(xiàn)有某人同時(shí)為兩家銷售汽車保險(xiǎn)的公司C和D業(yè)務(wù)，C和D分別選擇提供人低或高兩種類型的傭金比例，但當(dāng)向兩家保險(xiǎn)公司均可投保的業(yè)務(wù)出現(xiàn)時(shí)，人會(huì)優(yōu)先為提供高傭金比例的保險(xiǎn)公司爭(zhēng)取業(yè)務(wù)，從而人與保險(xiǎn)公司都獲取更多的收益。

當(dāng)兩家汽車保險(xiǎn)公司均提供低傭金比例時(shí)，兩者分別獲取收益5；當(dāng)兩家保險(xiǎn)公司提供不同的傭金比例時(shí)，提供傭金比例較高的一方將獲得全部收益，不失一般性可設(shè)其總收益為8(小于10即可)；當(dāng)兩家汽車保險(xiǎn)公司均提供高傭金比例時(shí)，兩者的收益分別為4。綜上，建立如表2博弈模型。

表2博弈模型中有唯一的納什均衡（高傭金比例，高傭金比例），即兩家保險(xiǎn)公司均提供高的傭金比例，獲得的收益都為4。同時(shí)不難發(fā)現(xiàn)，若兩家保險(xiǎn)公司都提供低的傭金比例，則與都提供高傭金比例相比會(huì)獲得更大的收益5，這是一個(gè)共贏的局面，但雙方卻沒(méi)有做此選擇。原因在于，一方面若自己選擇提供低傭金比例，對(duì)方卻選擇了提供高傭金比例，自己的收益會(huì)下降為零；另一方面，若對(duì)方選擇提供低傭金比例，自己選擇提供高傭金比例會(huì)取得更多的收益。總之，不管對(duì)方選擇提供任何類型的傭金比例，自己選擇提供高傭金比例總是最優(yōu)的戰(zhàn)略選擇。因此，做為追求收益最大化的兩家保險(xiǎn)公司將同時(shí)選擇提供高傭金比例，即出現(xiàn)兩者均提供高傭金比例的均衡結(jié)果，帕累托最優(yōu)不會(huì)實(shí)現(xiàn)。

從汽車保險(xiǎn)公司間的博弈模型可以看出，一方面當(dāng)兩家以上汽車保險(xiǎn)公司為獲取更多的收益及市場(chǎng)占有率，具有提高傭金的主動(dòng)性與積極性；另一方面汽車保險(xiǎn)公司間能夠長(zhǎng)期相互合作，對(duì)給予人的傭金水平加以規(guī)定與限制，則可以達(dá)到共贏局面。

有效監(jiān)督機(jī)制的建立

前文建立的2個(gè)博弈模型表明，追求收益最大化的汽車保險(xiǎn)公司在與人及其它汽車保險(xiǎn)公司的博弈過(guò)程中，均具有提高傭金的主動(dòng)性與積極性。此外，從上文建立的汽車保險(xiǎn)公司間博弈模型可以看出，若兩家保險(xiǎn)公司相互合作，給予人相同適當(dāng)?shù)膫蚪鸨壤?，便可避免惡性?jìng)爭(zhēng)、達(dá)到共贏的局面。但由于保險(xiǎn)公司具有打破合作協(xié)議、提高傭金的積極性，因此若想合作協(xié)議真正發(fā)揮作用必須建立有效的監(jiān)督檢查機(jī)制。

現(xiàn)假定成立行業(yè)自律組織負(fù)責(zé)檢查保險(xiǎn)公司是否遵守協(xié)議。當(dāng)該組織不進(jìn)行檢查時(shí)(其自身收益為零)，若保險(xiǎn)公司沒(méi)有提高傭金比例其收益為V，若保險(xiǎn)公司提高傭金比例會(huì)產(chǎn)生額外收益A；當(dāng)該組織進(jìn)行檢查時(shí)(檢查成本為C)，若保險(xiǎn)公司沒(méi)有提高傭金比例，則其收益仍為V，若保險(xiǎn)公司提高了傭金比例，則對(duì)其實(shí)施懲罰，罰金額度為P。綜上，建立如表3博弈模型。

從表3可以看出，一方面只有當(dāng)P>C時(shí)，即當(dāng)罰金大于檢查成本時(shí)自律組織才會(huì)進(jìn)行檢查；另一方面只有當(dāng)P>A時(shí)，即當(dāng)罰金大于提高傭金帶來(lái)的額外收益時(shí)，保險(xiǎn)公司才有積極性遵守協(xié)議。

所建立的博弈模型不存在純戰(zhàn)略納什均衡，下面求解該模型的混合戰(zhàn)略納什均衡。設(shè)為保險(xiǎn)公司違反協(xié)議的概率，為自律組織進(jìn)行檢查的概率，則保險(xiǎn)公司和自律組織的期望收益分別為：

因此，為有效遏制汽車保險(xiǎn)公司肆意提高傭金比例的惡性競(jìng)爭(zhēng)行為，應(yīng)加大自律組織的檢查力度，檢查的概率應(yīng)大于保險(xiǎn)公司從提高傭金中獲取的額外收益與收取罰金的比值。

本文建立了汽車保險(xiǎn)公司與人、汽車保險(xiǎn)公司間的博弈模型，分析指出，汽車保險(xiǎn)公司具有提高人傭金的積極性，但提高傭金卻不是汽車保險(xiǎn)公司的最優(yōu)選擇，合作可以帶來(lái)更多收益。建立的監(jiān)督模型表明，當(dāng)自律組織以一定概率進(jìn)行檢查時(shí)，可以使汽車保險(xiǎn)公司間的合作協(xié)議得到有效地執(zhí)行，達(dá)到帕累托最優(yōu)解，避免惡性競(jìng)爭(zhēng)，利于汽車保險(xiǎn)市場(chǎng)的有序發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

篇4

（一）全面預(yù)算管理基礎(chǔ)薄弱

在全面預(yù)算的管理上，保險(xiǎn)公司由于重視程度不足，甚至是未能明確全面預(yù)算管理的主體，造成了全面預(yù)算管理職責(zé)模糊。一些保險(xiǎn)公司在全面預(yù)算的管理上缺乏公司內(nèi)部各個(gè)部門之間的協(xié)調(diào)配合，僅僅是由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)，由于橫向以及縱向的溝通協(xié)調(diào)困難，導(dǎo)致全面預(yù)算管理工作在保險(xiǎn)公司內(nèi)部開展落實(shí)困難。

（二）全面預(yù)算的編制不科學(xué)

一些保險(xiǎn)公司在全面預(yù)算管理的實(shí)施上既沒(méi)有結(jié)合保險(xiǎn)公司的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)，也缺乏全員配合，造成了預(yù)算編制不能夠切合實(shí)際，整體全面預(yù)算計(jì)劃沒(méi)有依據(jù)標(biāo)準(zhǔn)。而且，預(yù)算編制項(xiàng)目上雖然涵蓋了保費(fèi)收入、成本和費(fèi)用預(yù)算，但是對(duì)于重大投資項(xiàng)目預(yù)算管理沒(méi)有全面編制。此外，全面預(yù)算計(jì)劃中缺乏相應(yīng)的彈性指標(biāo)，不能及時(shí)的針對(duì)市場(chǎng)變化進(jìn)行調(diào)整，造成了全面預(yù)算管理的不全面。

（三）全面預(yù)算的執(zhí)行效果不佳

在保險(xiǎn)公司的全面預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，對(duì)于全面預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中的相關(guān)信息的收集、篩選、分析以及處理信息能力不足，未能及時(shí)準(zhǔn)確的掌握預(yù)算計(jì)劃的執(zhí)行情況。而且對(duì)于全面預(yù)算的執(zhí)行情況缺乏差異性的分析，全面預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)的各種問(wèn)題也缺乏溝通協(xié)調(diào)，造成了全面預(yù)算計(jì)劃實(shí)施過(guò)程中推進(jìn)困難，降低了全面預(yù)算管理的效果。

二、保險(xiǎn)公司全面預(yù)算管理實(shí)施措施分析

（一）合理的設(shè)置保險(xiǎn)公司全面預(yù)算管理機(jī)構(gòu)

對(duì)于保險(xiǎn)公司全面預(yù)算管理的組織實(shí)施，首先應(yīng)該明確全面預(yù)算管理的基本原則，即遵循戰(zhàn)略導(dǎo)向、切實(shí)可行、全員參與、權(quán)責(zé)對(duì)等以及以收定支的原則，明確全面預(yù)算管理工作的工作目標(biāo)以及內(nèi)容。為了確保保險(xiǎn)公司全面預(yù)算管理高效的組織實(shí)施，應(yīng)該在保險(xiǎn)公司內(nèi)部設(shè)立相應(yīng)的預(yù)算管理委員會(huì)，全面負(fù)責(zé)保險(xiǎn)公司的全面預(yù)算管理工作。同時(shí)應(yīng)該明確保險(xiǎn)公司全面預(yù)算管理委員會(huì)的職責(zé)，即公布預(yù)算管理制度，審查協(xié)調(diào)各部門的預(yù)算申報(bào)、完成預(yù)算審批，開展預(yù)選執(zhí)行與考核。

（二）完善全面預(yù)算的編制

全面預(yù)算計(jì)劃的編制主要有自上而下、自下而上以及上下結(jié)合三種模式，現(xiàn)階段在保險(xiǎn)公司的全面預(yù)算編制上，主要采取上下結(jié)合的預(yù)算編制模式。具體的編制流程為，首先根據(jù)保險(xiǎn)公司的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)初步確定預(yù)算目標(biāo)，之后組織預(yù)算編制的各部門進(jìn)行溝通協(xié)調(diào)，進(jìn)而一般是由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)牽頭匯總調(diào)整，再交由預(yù)算管理委員會(huì)進(jìn)行審批后，最終形成全面預(yù)算計(jì)劃。在全面預(yù)算的編制方法上，對(duì)于費(fèi)用變化不大的辦公類費(fèi)用支出項(xiàng)目可以采取增量預(yù)算的方式進(jìn)行預(yù)算編制，對(duì)于與業(yè)務(wù)相關(guān)變化較大的費(fèi)用支出則應(yīng)該采取零基預(yù)算的編制防范，確保全面預(yù)算計(jì)劃編制的準(zhǔn)確合理。

（三）提高全面預(yù)算的執(zhí)行效果

首先，應(yīng)該按照全員參與的相關(guān)要求，明確全面預(yù)算的執(zhí)行程序，一般是按照審批權(quán)限確定、費(fèi)用支出申請(qǐng)、支出審批確認(rèn)、下發(fā)執(zhí)行費(fèi)用、預(yù)算外申請(qǐng)以及預(yù)算核銷等流程開展全面預(yù)算的執(zhí)行管理。在全面預(yù)算的執(zhí)行過(guò)程中，為了準(zhǔn)確的掌握預(yù)算執(zhí)行情況，應(yīng)該依靠保險(xiǎn)公司的信息管理系統(tǒng)，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中的信息收集反饋。對(duì)于保險(xiǎn)公司的預(yù)算分析而言，重點(diǎn)在費(fèi)用傭金收支、保費(fèi)收入預(yù)算以及財(cái)務(wù)狀況等方面進(jìn)行分析，進(jìn)而為管理層提供全面準(zhǔn)確的信息，確保及時(shí)的調(diào)整經(jīng)營(yíng)管理策略。

（四）完善預(yù)算的考評(píng)

確保全面預(yù)算管理工作能夠得到公司內(nèi)部各個(gè)部門的協(xié)調(diào)配合，必須建立完善的全面預(yù)算考評(píng)機(jī)制，督促各部門積極參與預(yù)算管理。對(duì)于保險(xiǎn)公司的全面預(yù)算考核指標(biāo)主要有保費(fèi)收入預(yù)算執(zhí)行、賠付支出預(yù)算執(zhí)行、業(yè)務(wù)及管理預(yù)算執(zhí)行、資本性支出預(yù)算、利潤(rùn)實(shí)行狀況、現(xiàn)金流量貢獻(xiàn)等，通過(guò)對(duì)考核指標(biāo)的計(jì)算量化，通過(guò)差異性的分析，對(duì)各個(gè)參與部門的全面預(yù)算管理完成情況進(jìn)行掌握，并配合相應(yīng)的激勵(lì)考核措施，確保全面預(yù)算管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

三、結(jié)語(yǔ)

篇5

（一）應(yīng)收保費(fèi)的產(chǎn)生一般來(lái)說(shuō)，應(yīng)收保費(fèi)的產(chǎn)生主要有以下幾種原因：由信用政策產(chǎn)生的應(yīng)收保費(fèi)：由于保險(xiǎn)市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越激烈，在保險(xiǎn)公司擴(kuò)展業(yè)務(wù)的過(guò)程中會(huì)存在對(duì)與保險(xiǎn)公司存在合作關(guān)系的大客戶簽發(fā)機(jī)車險(xiǎn)、企業(yè)財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)等大額保單，并且在保費(fèi)費(fèi)率或者是期限上給予優(yōu)惠來(lái)招攬客戶，提高客戶忠誠(chéng)度，并因此產(chǎn)生了應(yīng)收保費(fèi)。保險(xiǎn)代銷結(jié)算時(shí)間差上產(chǎn)生的應(yīng)收保費(fèi)：在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)中，有些業(yè)務(wù)比如住房按揭貸款保險(xiǎn)、航運(yùn)險(xiǎn)等等會(huì)通過(guò)銀行、交通運(yùn)輸部門等中介進(jìn)行代銷，而一般保險(xiǎn)公司會(huì)按月或者按季與他們進(jìn)行結(jié)算，這樣的一個(gè)時(shí)間差就形成了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的應(yīng)收保費(fèi)。惡意拖欠產(chǎn)生的應(yīng)收保費(fèi)：在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)銷售之后，難免會(huì)有些投保人以各種理由“賴賬”，惡意的對(duì)保費(fèi)進(jìn)行拖欠。另外，有些保險(xiǎn)代銷人也會(huì)由于各種原因不對(duì)保費(fèi)進(jìn)行按時(shí)劃轉(zhuǎn)至保險(xiǎn)公司賬戶，也會(huì)形成應(yīng)收保費(fèi)。由于惡意拖欠而形成的應(yīng)收保費(fèi)變成壞賬的可能性較大。此種原因形成的應(yīng)收保費(fèi)，對(duì)于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司而言，一方面要承擔(dān)應(yīng)收賬款變成壞賬帶來(lái)的損失，另一方面，還要承受由于被保險(xiǎn)人未來(lái)發(fā)生財(cái)產(chǎn)損失帶來(lái)的賠付問(wèn)題。

（二）財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)收保費(fèi)現(xiàn)狀一般而言，保險(xiǎn)公司的應(yīng)收保費(fèi)占其保費(fèi)收入的比例在3%-5%是最佳的，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的應(yīng)收保費(fèi)收入在其保費(fèi)收入中的比例一貫是各保險(xiǎn)公司中最高的，保監(jiān)會(huì)下達(dá)給財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的應(yīng)收保費(fèi)收入占保費(fèi)收入比例的底線是8%。從事后數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)觀測(cè)顯示，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的應(yīng)收保費(fèi)占保費(fèi)收入的比例在不同的年份變動(dòng)比較大。以平安財(cái)險(xiǎn)為例，可以看到其應(yīng)收保費(fèi)占保費(fèi)收入的比例在1990到1995年比較高，在9%左右，而且多數(shù)時(shí)候是右，最高的時(shí)候是1994年，甚至可以達(dá)到15%左右；從1996年開始，這一比例開始下降，到2000年的時(shí)候已經(jīng)下降到3%以下，最低的時(shí)候是2002年，低到0.9%的水平；從2003年開始，又開始有上升趨勢(shì)，在這一年，大概在3%左右徘徊。應(yīng)收保費(fèi)與保費(fèi)收入的比例在各年份具有相當(dāng)大的不確定性。另外，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的應(yīng)收保費(fèi)還呈現(xiàn)出季節(jié)性特點(diǎn)。根據(jù)統(tǒng)計(jì)結(jié)果來(lái)看，一般年中時(shí)的應(yīng)收保費(fèi)收入占整個(gè)保費(fèi)收入的比例會(huì)高于年末。

二、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)收保費(fèi)的風(fēng)險(xiǎn)

（一）經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)保費(fèi)尚未到達(dá)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司賬戶，只是保險(xiǎn)公司的應(yīng)收保費(fèi)時(shí)，如果被保險(xiǎn)人發(fā)生意外造成被保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)的損失，保險(xiǎn)公司能否不進(jìn)行賠償？雖然在很多的保單上都會(huì)注明“保費(fèi)到賬后保單生效”，但是，我國(guó)法律傾向于保護(hù)處于弱勢(shì)地位的被保險(xiǎn)人，保險(xiǎn)公司又常常在社會(huì)上有不太好的“名聲”，如果保險(xiǎn)公司進(jìn)行賠償會(huì)帶來(lái)?yè)p失，不進(jìn)行賠償又會(huì)造成自身名聲的受損、經(jīng)營(yíng)的受損。所以，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的應(yīng)收保費(fèi)會(huì)帶來(lái)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司潛在的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

（二）應(yīng)收保費(fèi)不能收回的風(fēng)險(xiǎn)在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的應(yīng)收保費(fèi)中，會(huì)存在有時(shí)市場(chǎng)環(huán)境急劇變化帶來(lái)被保險(xiǎn)人的資產(chǎn)狀況變得極端惡劣，此時(shí)可能出現(xiàn)本來(lái)要對(duì)應(yīng)收保費(fèi)進(jìn)行支付的被保險(xiǎn)人沒(méi)有能力進(jìn)行保費(fèi)的支付，形成財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的壞賬。還有惡意拖欠形成的應(yīng)收保費(fèi)，極容易形成財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)收保費(fèi)不能收回。

三、增強(qiáng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)收保費(fèi)的財(cái)務(wù)控制能力

（一）在會(huì)計(jì)上制定、完善財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)收保費(fèi)的管理標(biāo)準(zhǔn)以及辦法應(yīng)收賬款形成時(shí)，在會(huì)計(jì)上進(jìn)行處理時(shí)，就要從會(huì)計(jì)上形成一個(gè)完善的應(yīng)收保費(fèi)的管理的標(biāo)準(zhǔn)以及對(duì)其進(jìn)行管理的辦法，從源頭上就對(duì)應(yīng)收保費(fèi)進(jìn)行控制，為以后的良好管理打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。具體來(lái)說(shuō)，要建立一個(gè)完整的保費(fèi)系統(tǒng)，將財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的所有保費(fèi)納入系統(tǒng)進(jìn)行管理。當(dāng)每一筆保險(xiǎn)業(yè)務(wù)形成時(shí)，輸入系統(tǒng)進(jìn)行處理，收到保費(fèi)時(shí)進(jìn)行注明；只形成了保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，但是尚未收到被保險(xiǎn)人支付的保費(fèi)，形成應(yīng)收保費(fèi)時(shí)，也進(jìn)行注明，這樣，一個(gè)公司才能及時(shí)準(zhǔn)確的了解公司的應(yīng)收保費(fèi)情況。有了這樣的系統(tǒng)之后，還應(yīng)該明確公司能承受的應(yīng)收保費(fèi)的規(guī)模以及對(duì)這一特殊應(yīng)收賬款的賬齡處理方法，以便隨著時(shí)間的發(fā)展對(duì)應(yīng)收保費(fèi)進(jìn)行計(jì)提折舊或者是減值損失，為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的應(yīng)收保費(fèi)提供一個(gè)完整而系統(tǒng)的數(shù)據(jù)。還要制定切實(shí)可行的應(yīng)收保費(fèi)的管理方法。在實(shí)際進(jìn)行業(yè)務(wù)操作時(shí)，怎樣的一筆業(yè)務(wù)公司可以承受其保費(fèi)成為應(yīng)收保費(fèi)，還有如果應(yīng)收保費(fèi)規(guī)模已經(jīng)達(dá)到先前制定的應(yīng)收保費(fèi)的形成規(guī)模之后，對(duì)新產(chǎn)生的或者可能產(chǎn)生的應(yīng)收保費(fèi)該如何進(jìn)行處理，在開始的時(shí)候就應(yīng)該要制定好相應(yīng)的規(guī)章制度，以便在實(shí)際中進(jìn)行操作的時(shí)候“有法可依”。同時(shí)，還應(yīng)落實(shí)責(zé)任到人。

（二）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別：定期根據(jù)會(huì)計(jì)報(bào)表對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的應(yīng)收保費(fèi)進(jìn)行分析每個(gè)公司都會(huì)制作財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，并且定期匯總一次。對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)收保費(fèi)根據(jù)會(huì)計(jì)報(bào)表定期進(jìn)行分析，可以總結(jié)過(guò)去一段時(shí)間財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)狀況，發(fā)現(xiàn)存在的問(wèn)題以及應(yīng)收保費(fèi)上的突出之處。對(duì)應(yīng)收保費(fèi)進(jìn)行分析，不僅要進(jìn)行量上的分析，還要進(jìn)行質(zhì)的分析。所謂量的分析，就是指要根據(jù)統(tǒng)計(jì)所得的期末應(yīng)收保費(fèi)的規(guī)模在總保費(fèi)收入中的比例，將這一比例與最佳比例或者與財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司先前制定的預(yù)期比例進(jìn)行比較，看其是否在可控范圍內(nèi)。所謂質(zhì)的分析，就是指根據(jù)會(huì)計(jì)報(bào)表形成期內(nèi)的應(yīng)收保費(fèi)進(jìn)行賬齡分析以及保費(fèi)的質(zhì)量分析，還有可以對(duì)不同區(qū)間之內(nèi)的應(yīng)收保費(fèi)應(yīng)該是多少進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，然后進(jìn)行同比分析、環(huán)比分析或者是進(jìn)行一個(gè)構(gòu)成結(jié)構(gòu)方面的分析。以上對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)收保費(fèi)的分析可以及時(shí)的發(fā)現(xiàn)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)收保費(fèi)方面存在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，屬于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別階段加強(qiáng)管理，預(yù)防財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)收保費(fèi)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

（三）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)度量：加強(qiáng)對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)收保費(fèi)的考核在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制中，一個(gè)重要的方面就是對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的度量。在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)收保費(fèi)中，要加強(qiáng)對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司各分公司或者各員工的應(yīng)收保費(fèi)的考核制度，將財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的應(yīng)收保費(fèi)具體到每一個(gè)員工或者每一個(gè)分公司。加強(qiáng)對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)收保費(fèi)的考核，可以及時(shí)的發(fā)現(xiàn)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)收保費(fèi)上存在的問(wèn)題，才能有針對(duì)性的對(duì)應(yīng)收保費(fèi)導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行度量，而且是進(jìn)行符合各種不同情況的真實(shí)度量。

（四）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制：制定有針對(duì)性的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)收保費(fèi)清理和催收在對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)收保費(fèi)進(jìn)行識(shí)別、分析和度量的基礎(chǔ)上，最終目的是要對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的應(yīng)收保費(fèi)進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制。要根據(jù)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司保費(fèi)形成的不同原因進(jìn)行有針對(duì)性的清理和催收工作，并且將這一責(zé)任落實(shí)到每一個(gè)員工或者是分公司來(lái)進(jìn)行。對(duì)于惡意拖欠無(wú)論是客戶還是保險(xiǎn)人員惡意拖欠形成的應(yīng)收保費(fèi)，尤其是超過(guò)了一定賬齡的應(yīng)收保費(fèi)，要通過(guò)強(qiáng)硬的手段比如電話催繳、上門催繳、到工作單位催繳或者是直接通過(guò)法律手段進(jìn)行催繳；對(duì)于與銷售保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)因時(shí)間差形成的應(yīng)收保費(fèi)，一方面可以視具體情況與相關(guān)中介單位進(jìn)行協(xié)商，縮短結(jié)算周期，另一方面，如果銷售機(jī)構(gòu)一直以來(lái)形成了固定的結(jié)算周期并且中介結(jié)構(gòu)從未違約可考慮就按照慣例進(jìn)行。但是，如果中介銷售機(jī)構(gòu)故意進(jìn)行保費(fèi)的拖欠，則可以考慮與其終止合作。還有其他原因形成的應(yīng)收保費(fèi)可視具體情況來(lái)確定相應(yīng)的、有針對(duì)性的催繳措施。

四、結(jié)論

篇6

[摘要]追求經(jīng)濟(jì)效益最大化是保險(xiǎn)公司的最終目的。當(dāng)前，我國(guó)產(chǎn)險(xiǎn)公司由于諸多原因，面臨經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)空間變窄的挑戰(zhàn)。產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)應(yīng)加快業(yè)務(wù)發(fā)展速度，爭(zhēng)取好的規(guī)模效益；加大產(chǎn)品開發(fā)力度，不斷擴(kuò)大保險(xiǎn)服務(wù)領(lǐng)域；實(shí)行精細(xì)管理，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制；發(fā)揚(yáng)艱苦奮斗的精神，合理降低成本費(fèi)用；擴(kuò)大資金運(yùn)用總量，盡力提高曰報(bào)率；不斷增強(qiáng)分支機(jī)構(gòu)和全體員工的效益觀念，將分配和效益有機(jī)地結(jié)合起來(lái)，才能不斷提高盈利水平。

一、當(dāng)前我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司面臨經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)空間變窄的挑戰(zhàn)

在我國(guó)加入WTO之前，保險(xiǎn)條款和費(fèi)率基本是由保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)統(tǒng)一制定的，并有嚴(yán)格的監(jiān)管措施，加之當(dāng)時(shí)保險(xiǎn)市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)主體不多，競(jìng)爭(zhēng)不甚激烈，各家公司正常經(jīng)營(yíng)一般都有較豐厚的利潤(rùn)。我國(guó)加入WTO之后，根據(jù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的客觀要求，保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)逐步取消了統(tǒng)一制定條款和費(fèi)率的做法，改由各家公司根據(jù)市場(chǎng)需求和自身經(jīng)營(yíng)能力，自主地制定各種條款和擬定費(fèi)率，實(shí)行費(fèi)率市場(chǎng)化，這一改革的必然性和正確性是不容置疑的。

費(fèi)率市場(chǎng)化后，由于價(jià)值規(guī)律開始發(fā)生作用，以及目前各公司間的競(jìng)爭(zhēng)主要仍在價(jià)格方面，長(zhǎng)期形成的單純追求速度和規(guī)模，忽視質(zhì)量和效益的慣性影響，目前，中國(guó)大陸保險(xiǎn)市場(chǎng)上的各險(xiǎn)種費(fèi)率普遍快速走低，很多險(xiǎn)種的費(fèi)率已遠(yuǎn)低于國(guó)際市場(chǎng)水平。隨著競(jìng)爭(zhēng)主體的增多，競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，為了提高服務(wù)水平，贏得市場(chǎng)，各家公司都相繼擴(kuò)展了保險(xiǎn)服務(wù)領(lǐng)域，加大了服務(wù)的投入；由于競(jìng)爭(zhēng)，從中介組織取得業(yè)務(wù)的價(jià)格不斷攀升，居高不下；在競(jìng)爭(zhēng)中，一些基層公司為了完成保費(fèi)任務(wù)，暗箱操作，違規(guī)退費(fèi)，亂支、多支手續(xù)費(fèi)等等。從以上情況可以看出，一方面保險(xiǎn)費(fèi)率走低；另一方面承保費(fèi)用提高，加大了經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，降低了經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)率，使獲利空間變窄了。

保險(xiǎn)公司獲利的另一渠道是資金運(yùn)用收益。國(guó)際保險(xiǎn)業(yè)在資金運(yùn)用方面曾取得了非常好的業(yè)績(jī)。近幾年，由于受世界經(jīng)濟(jì)不景氣的影響，其收益率較之以往有所下降。由于我國(guó)信用體系尚在構(gòu)筑中，投資風(fēng)險(xiǎn)大，以及保險(xiǎn)業(yè)資金運(yùn)用的專業(yè)人材缺乏等原因，政府對(duì)保險(xiǎn)業(yè)資金運(yùn)用范圍的擴(kuò)大一直持謹(jǐn)慎態(tài)度。目前，保險(xiǎn)投資渠道依然偏少，受股市低迷的影響，2003年以來(lái)，投資回報(bào)率也有所降低。

在機(jī)動(dòng)車險(xiǎn)改革之初，曾有人撰文稱“保險(xiǎn)業(yè)的暴利時(shí)代將結(jié)束”，對(duì)是否曾有暴利另當(dāng)別論，但可以說(shuō)財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)較高的利潤(rùn)率已是昨日黃花，不論經(jīng)營(yíng)者多么的不情愿，現(xiàn)今，產(chǎn)險(xiǎn)已處于經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)空間變窄的時(shí)期。如果說(shuō)過(guò)去粗放經(jīng)營(yíng)管理尚有利可賺的話，現(xiàn)在，非精細(xì)的經(jīng)營(yíng)管理則可能無(wú)利潤(rùn)或虧損。

二、現(xiàn)階段如何提高盈利水平的思考

（一）加快業(yè)務(wù)發(fā)展速度，爭(zhēng)取好的規(guī)模效益

在承保利潤(rùn)率降低的情況下，與以往相比，要取得相同量的利潤(rùn)，必須要有相適應(yīng)的、更多的保費(fèi)收人支持。要爭(zhēng)取多盈利，唯有加快業(yè)務(wù)發(fā)展步伐，不斷地?cái)U(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)模。當(dāng)前，中國(guó)大陸經(jīng)濟(jì)持續(xù)快速健康發(fā)展，人民生活水平不斷提高，全面建設(shè)惠及13億人民小康社會(huì)的實(shí)踐，要求加速建立和完善社會(huì)保障體系，保險(xiǎn)的社會(huì)需求不斷增長(zhǎng)，保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展空間越來(lái)越大，這對(duì)不斷擴(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)模，做大做強(qiáng)保險(xiǎn)業(yè)提供了十分有利的條件。加快業(yè)務(wù)發(fā)展，必須樹立和落實(shí)科學(xué)的發(fā)展觀。保險(xiǎn)業(yè)是特殊的高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)必須能控制住風(fēng)險(xiǎn)。所以，保險(xiǎn)業(yè)必須正確處理保費(fèi)增長(zhǎng)的數(shù)量和質(zhì)量、速度和效益的關(guān)系，沒(méi)有保費(fèi)數(shù)量的增長(zhǎng)，談不上發(fā)展，但保費(fèi)增長(zhǎng)并不簡(jiǎn)單地等同于發(fā)展，如果單純擴(kuò)大數(shù)量，單純追求速度，而不重視質(zhì)量與效益，就會(huì)步人貧困化增長(zhǎng)的歧途，使保險(xiǎn)業(yè)的經(jīng)營(yíng)處于困難的境地，最終制約業(yè)務(wù)的發(fā)展。業(yè)務(wù)上規(guī)模，必須建立在有效益的基礎(chǔ)上，在利潤(rùn)率低的情況下，業(yè)務(wù)規(guī)模上去了，還是可以爭(zhēng)取到好的經(jīng)營(yíng)成果的。

（二）加大產(chǎn)品開發(fā)力度，不斷擴(kuò)大保險(xiǎn)服務(wù)領(lǐng)域

當(dāng)前，財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)費(fèi)率持續(xù)走低的原因之一是競(jìng)爭(zhēng)激烈，而引發(fā)激烈競(jìng)爭(zhēng)的重要原因之一是險(xiǎn)種競(jìng)爭(zhēng)過(guò)于集中，盡管財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)險(xiǎn)種種類不少，但競(jìng)爭(zhēng)主要還是圍繞著企財(cái)、機(jī)動(dòng)車、貨運(yùn)險(xiǎn)展開的。責(zé)任險(xiǎn)、信用保證險(xiǎn)、短期健康險(xiǎn)等險(xiǎn)種，社會(huì)需求日益擴(kuò)大，但由于多種原因，目前業(yè)務(wù)量不大，發(fā)展速度緩慢，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)該在這些險(xiǎn)種的發(fā)展上下大氣力，開拓更大的發(fā)展空間。一個(gè)適銷的新險(xiǎn)種就會(huì)形成一個(gè)市場(chǎng)，保險(xiǎn)業(yè)應(yīng)加快實(shí)施產(chǎn)品開發(fā)戰(zhàn)略，一方面修改那些不太適銷的老產(chǎn)品，使之適應(yīng)市場(chǎng)需求；另一方面，根據(jù)市場(chǎng)需求，不斷研制新的保險(xiǎn)產(chǎn)品投放市場(chǎng)，擴(kuò)大保險(xiǎn)市場(chǎng)容量。一般來(lái)講，新產(chǎn)品上市后一段時(shí)間內(nèi)，競(jìng)爭(zhēng)不太激烈，其費(fèi)率與保額的匹配優(yōu)于老產(chǎn)品，盈利空間相對(duì)較大。再者，其發(fā)展空間大，容易形成規(guī)模，增加業(yè)務(wù)總量。

（三）實(shí)行精細(xì)管理，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制

保險(xiǎn)公司賣出的是保單，經(jīng)營(yíng)的是風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)行精細(xì)管理，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制，穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，是爭(zhēng)取好的經(jīng)濟(jì)效益的必然要求。首先，要認(rèn)真開展以核保、核賠為中心的全面業(yè)務(wù)內(nèi)控管理，要不斷完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系。通過(guò)核保，要將那些不可保風(fēng)險(xiǎn)堅(jiān)決剔出；認(rèn)真核賠，在充分保護(hù)被保險(xiǎn)人利益的前提下，努力減少騙賠、詐賠案件，擠干賠案中不應(yīng)有的“水份”，合理降低賠付率。其次，要加強(qiáng)再保險(xiǎn)工作，根據(jù)《保險(xiǎn)法》的有關(guān)規(guī)定和公司自身穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的要求，細(xì)化各險(xiǎn)種的自留額標(biāo)準(zhǔn)，將超出自留額標(biāo)準(zhǔn)的大的承保項(xiàng)目和高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)適時(shí)分保出去。通過(guò)分保，既擴(kuò)大了公司的承保能力，又分散了經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。第三，要重視開展防災(zāi)防損工作，要整合必要的資源（人力、財(cái)力），支持承保單位開展防災(zāi)防損活動(dòng)，要積極參與社會(huì)的安全教育，主動(dòng)配合承保單位進(jìn)行安全大檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和排除事故隱患，盡力減少災(zāi)害的發(fā)生率和損失率，在取得好的社會(huì)效益的同時(shí)，降低賠付率，減少賠款支出。第四，要加強(qiáng)承保業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)管理，不斷優(yōu)化險(xiǎn)種結(jié)構(gòu)，對(duì)有效益的險(xiǎn)種，大力發(fā)展，擴(kuò)大規(guī)模；對(duì)賠付率高的險(xiǎn)種，要及時(shí)查找原因，調(diào)整對(duì)策，降低賠付率；對(duì)那些難于獲利，又一時(shí)扭虧無(wú)望的險(xiǎn)種，要盡快淡出市場(chǎng)，待條件成熟時(shí)，再伺機(jī)發(fā)展。

（四）發(fā)揚(yáng)艱苦奮斗的精神，合理降低成本費(fèi)用

在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中創(chuàng)利，除了大力發(fā)展業(yè)務(wù)，降低賠付率外，還應(yīng)合理地降低成本費(fèi)用。合理降低成本費(fèi)用有兩個(gè)方面，一是開源，即擴(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)模，提高人均保費(fèi)數(shù)量，使成本費(fèi)用率相應(yīng)下降；二是節(jié)流，即合理減少費(fèi)用開支，降低費(fèi)用率，二者都不可偏廢。從節(jié)流的方面考慮，要降低成本費(fèi)用，首先，在思想上要教育全體員工弘揚(yáng)艱苦奮斗的精神，在整個(gè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，要精打細(xì)算，節(jié)約開支，杜絕浪費(fèi)。要加強(qiáng)各級(jí)公司的成本預(yù)算管理，層層落實(shí)責(zé)任，加強(qiáng)稽核監(jiān)督。對(duì)降低成本成績(jī)突出的分支機(jī)構(gòu)和相關(guān)人員給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)成本費(fèi)用失控，嚴(yán)重超標(biāo)的分支機(jī)構(gòu)和相關(guān)人員給予批評(píng)和相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)處罰。

（五）擴(kuò)大資金運(yùn)用總量，盡力提高回報(bào)率

資金在運(yùn)用中才能增值，我們要利用當(dāng)前政策所允許的資金運(yùn)用渠道，在保證資金流動(dòng)性的前提下，在安全和效益的基礎(chǔ)上，擴(kuò)大資金運(yùn)用總量，爭(zhēng)取相對(duì)較高的回報(bào)率。從發(fā)展趨勢(shì)看，保險(xiǎn)公司應(yīng)該成為資本市場(chǎng)上最大的機(jī)構(gòu)投資者之一，逐步放開保險(xiǎn)公司的投資領(lǐng)域是未來(lái)發(fā)展的趨勢(shì)。為此，保險(xiǎn)業(yè)應(yīng)加快培養(yǎng)和引進(jìn)投資理財(cái)方面的人才，認(rèn)真學(xué)習(xí)國(guó)外保險(xiǎn)業(yè)的投資經(jīng)驗(yàn)，不斷完善投資運(yùn)行機(jī)制，在投資收益上有更大的作為，不斷加大投資收益在整個(gè)經(jīng)營(yíng)獲利中的比重。

篇7

關(guān)鍵詞：外資公司；監(jiān)管策略；市場(chǎng)準(zhǔn)入；公司治理；償付能力

一、外資保險(xiǎn)公司發(fā)展的概況

(一)入世以來(lái)外資保險(xiǎn)公司的發(fā)展

2006年已經(jīng)是我國(guó)入世第五年，到目前為止，除了外資產(chǎn)險(xiǎn)公司不得經(jīng)營(yíng)“交強(qiáng)險(xiǎn)”、外資設(shè)立壽險(xiǎn)公司必須合資且股比不得超過(guò)50%等限制外，保險(xiǎn)業(yè)基本實(shí)現(xiàn)了全面對(duì)外開放。

根據(jù)保監(jiān)會(huì)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，到2006年10月為止，共有15個(gè)國(guó)家和地區(qū)的47家外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在華設(shè)立了121個(gè)營(yíng)業(yè)性機(jī)構(gòu)，135家外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)設(shè)立了近200家代表處。2006年1—10月期間，外資保險(xiǎn)公司保費(fèi)收入191.12億元，占市場(chǎng)份額4.07%。在北京、上海、深圳、廣東四個(gè)開放較早、外資較集中的保險(xiǎn)市場(chǎng)上，外資在當(dāng)?shù)氐氖袌?chǎng)份額已分別占到18.15%、18.62%、10.73%和9.68%。

我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)開放以來(lái)，共有超過(guò)600億元人民幣的境外資金，通過(guò)設(shè)立外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)或參股中資保險(xiǎn)公司進(jìn)入我國(guó)。外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)進(jìn)入我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)，帶動(dòng)了大量保險(xiǎn)相關(guān)資金投入我國(guó)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)建設(shè)，使保險(xiǎn)作為經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償和“社會(huì)穩(wěn)定器”的作用逐步增強(qiáng)。同時(shí)，外資保險(xiǎn)公司的進(jìn)入促進(jìn)了中資保險(xiǎn)公司深化改革，保險(xiǎn)行業(yè)發(fā)展質(zhì)量得到提高。

(二)外資保險(xiǎn)公司存在的問(wèn)題及監(jiān)管狀況

實(shí)施“引進(jìn)來(lái)”戰(zhàn)略，就不可避免地面臨強(qiáng)大的競(jìng)爭(zhēng)和國(guó)際市場(chǎng)動(dòng)蕩對(duì)金融穩(wěn)定造成的沖擊。外資保險(xiǎn)公司在大舉擴(kuò)張的同時(shí)，也暴露出很多問(wèn)題，包括超范圍經(jīng)營(yíng)、損害合資伙伴的合法權(quán)益、公司組織結(jié)構(gòu)和內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)職能不健全、向境外非法轉(zhuǎn)移利潤(rùn)和逃避納稅以及地下保單等。例如，廣州市地稅機(jī)關(guān)對(duì)在廣州注冊(cè)登記的27家外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)于2003年—2005年度納稅情況進(jìn)行專項(xiàng)檢查后發(fā)現(xiàn)，有13家存在涉稅違法問(wèn)題，共查補(bǔ)稅費(fèi)l359萬(wàn)元，其中一家2005年才注冊(cè)開業(yè)的外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)查補(bǔ)稅費(fèi)達(dá)230萬(wàn)元。還有一些保險(xiǎn)公司水土不服，經(jīng)營(yíng)不善。

因此，在保險(xiǎn)業(yè)全面對(duì)外開放的同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)外資保險(xiǎn)公司的監(jiān)管，才能維持公平競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)秩序和被保險(xiǎn)人的合法利益，促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)健康發(fā)展。

目前我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)已經(jīng)全面開放，進(jìn)一步開放的余地不大。對(duì)外資保險(xiǎn)公司的國(guó)民待遇已經(jīng)使監(jiān)管的焦點(diǎn)由過(guò)去如何有序地開放，到現(xiàn)在的市場(chǎng)行為監(jiān)管，公司治理監(jiān)管和償付能力監(jiān)管，以及外資保險(xiǎn)公司引起的特殊問(wèn)題的監(jiān)管。

目前我國(guó)的保險(xiǎn)監(jiān)管法律制度主要由《保險(xiǎn)法》、《保險(xiǎn)公司管理規(guī)定》組成。加入WTO之后，為滿足新形勢(shì)下外資保險(xiǎn)公司監(jiān)管的需要，我國(guó)先后頒布了《外資保險(xiǎn)公司管理?xiàng)l例》和《外資保險(xiǎn)公司管理?xiàng)l例實(shí)施細(xì)則》。由此，以上四部法律、法規(guī)共同構(gòu)成了對(duì)外資保險(xiǎn)公司的宏觀監(jiān)管。但是，從目前看，我國(guó)對(duì)外資保險(xiǎn)公司的基層監(jiān)管還存在許多“真空”地帶，對(duì)外資的監(jiān)管還有待進(jìn)一步完善。

二、發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū)保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管的經(jīng)驗(yàn)借鑒

(一)美國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的財(cái)務(wù)警戒系統(tǒng)：IRIS和RBC

美國(guó)的保險(xiǎn)業(yè)相當(dāng)發(fā)達(dá)，其保費(fèi)收入約占全球保費(fèi)收入的1／3，保險(xiǎn)監(jiān)管也由美國(guó)保險(xiǎn)委員協(xié)會(huì)(NAIC)和各州保險(xiǎn)局共同完成。

NAIC要求保險(xiǎn)公司有統(tǒng)一的財(cái)務(wù)報(bào)表及會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，并按時(shí)遞交年度報(bào)告。在這些信息的基礎(chǔ)上，NAIC建立了一個(gè)全美范圍內(nèi)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)狀況的數(shù)據(jù)庫(kù)，包括近5000家保險(xiǎn)公司最近十年內(nèi)的年度財(cái)務(wù)信息。

NAIC通過(guò)對(duì)各種數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，建立了早期警戒系統(tǒng)(1RIS)。IRIS主要分析以下比率：(1)資本金和盈余率；(2)總收入和凈收入；(3)傭金與費(fèi)用和保險(xiǎn)費(fèi)與最低資本金；(4)投資收益率；(5)保費(fèi)變化；(6)準(zhǔn)備金變化。如果IRIS對(duì)某保險(xiǎn)公司的分析結(jié)果超出預(yù)期正常結(jié)果，州保險(xiǎn)監(jiān)管部門會(huì)對(duì)該公司密切注意，追查原因和規(guī)定其限期改正，否則，將采取必要的措施，以保護(hù)被保險(xiǎn)人的利益。

為強(qiáng)化償付能力監(jiān)管，NAIC在1993年、1994年分別對(duì)財(cái)產(chǎn)責(zé)任保險(xiǎn)公司和人壽保險(xiǎn)公司實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)資本(BBC)監(jiān)管要求。它是借鑒巴塞爾協(xié)議對(duì)商業(yè)銀行資本充足性的要求，對(duì)保險(xiǎn)公司按其面臨的不同風(fēng)險(xiǎn)分別規(guī)定所需要的風(fēng)險(xiǎn)資本額，將各種財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行處理得出一個(gè)最小資本金數(shù)額，然后將這個(gè)數(shù)額與保險(xiǎn)公司經(jīng)過(guò)調(diào)整的資本金比較，以確定該公司的資本金是否充足，并授權(quán)監(jiān)管部門采取相應(yīng)的干預(yù)措施。

NAIC規(guī)定保險(xiǎn)公司必須每年提交RBC報(bào)告，根據(jù)RBC比率的范圍，各公司被分成五個(gè)“行動(dòng)等級(jí)”，并分別采取不同的監(jiān)管措施。

(二)臺(tái)灣地區(qū)保險(xiǎn)業(yè)對(duì)外開放的經(jīng)驗(yàn)

臺(tái)灣地區(qū)保險(xiǎn)市場(chǎng)對(duì)外開放的歷史并不長(zhǎng)。臺(tái)灣是在島內(nèi)保險(xiǎn)市場(chǎng)發(fā)展了二十多年后才逐步對(duì)外開放的，其間經(jīng)歷了20世紀(jì)80年代的初次開放和90年代的大規(guī)模開放兩次。80年代中期的經(jīng)濟(jì)“自由化、國(guó)際化和制度化”，促進(jìn)了保險(xiǎn)業(yè)的開放進(jìn)程；1990年，臺(tái)灣仍然嚴(yán)格限制進(jìn)入島內(nèi)的外資公司的具體條件，防止外資進(jìn)入后可能帶來(lái)的負(fù)面影響，直至1995年，臺(tái)灣才全面開放保險(xiǎn)市場(chǎng)。

盡管引入了外資保險(xiǎn)公司，但臺(tái)灣本土保險(xiǎn)業(yè)卻能夠在競(jìng)爭(zhēng)激烈的保險(xiǎn)市場(chǎng)站穩(wěn)腳跟，并取得相當(dāng)可觀的成績(jī)。臺(tái)灣保險(xiǎn)市場(chǎng)對(duì)外開放的成功經(jīng)驗(yàn)，可以總結(jié)為以下幾個(gè)方面：首先，制定了一系列法律法規(guī)限制進(jìn)入島內(nèi)保險(xiǎn)公司的資格，對(duì)外資保險(xiǎn)公司的進(jìn)入進(jìn)行嚴(yán)格審核監(jiān)管，防止不合格的外資保險(xiǎn)公司給島內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)帶來(lái)負(fù)面影響；其次，十分重視保險(xiǎn)業(yè)的法制建設(shè)，早在開放之前，就對(duì)相關(guān)的對(duì)外開放方面的法律做了充分研究，這些規(guī)定對(duì)穩(wěn)定市場(chǎng)開放秩序、促進(jìn)保險(xiǎn)市場(chǎng)平穩(wěn)發(fā)展起到了十分重要的作用；再次，一直以非常謹(jǐn)慎的態(tài)度控制對(duì)外開放進(jìn)程，使島內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)主體能夠獲得較長(zhǎng)時(shí)間發(fā)展成熟的機(jī)會(huì)，進(jìn)而得以增強(qiáng)自身的抗衡能力，有效地避免市場(chǎng)份額的流失。

(三)俄羅斯保險(xiǎn)市場(chǎng)對(duì)外開放的情況

1992年11月27日，俄羅斯審議通過(guò)《保險(xiǎn)法》，俄羅斯保險(xiǎn)市場(chǎng)向外國(guó)投資者敞開大門。俄羅斯《保險(xiǎn)法》規(guī)定，外國(guó)保險(xiǎn)公司在俄羅斯境內(nèi)不能從事保單中介和服務(wù)，為了突破這一限制，外資公司和俄羅斯本國(guó)保險(xiǎn)公司進(jìn)行了相應(yīng)的業(yè)務(wù)合作。俄羅斯聯(lián)邦政府于1993年2月26日又簽發(fā)了《關(guān)于外國(guó)投資者在俄羅斯聯(lián)邦設(shè)立經(jīng)營(yíng)商業(yè)保單的跨國(guó)公司》的法令，進(jìn)一步向外資開放了保險(xiǎn)市場(chǎng)。外國(guó)保險(xiǎn)公司積極參與到俄羅斯保險(xiǎn)共同基金、養(yǎng)老保險(xiǎn)基金和退休金的建設(shè)中，促進(jìn)了俄羅斯保險(xiǎn)市場(chǎng)的發(fā)展和完善。但是俄羅斯保險(xiǎn)市場(chǎng)過(guò)快、過(guò)急地向外資開放，導(dǎo)致市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，加劇了資本外逃。俄羅斯《保險(xiǎn)法》規(guī)定外資保險(xiǎn)公司最低注冊(cè)資本限額僅為200萬(wàn)盧布，過(guò)低的市場(chǎng)準(zhǔn)入門檻使層次不一的保險(xiǎn)公司進(jìn)入國(guó)內(nèi)，加大了監(jiān)管難度。由于保險(xiǎn)市場(chǎng)改革缺乏配套的資本市場(chǎng)改革，大量資金流人并沒(méi)有發(fā)揮很好的作用。

三、對(duì)外資保險(xiǎn)公司監(jiān)管的“三支柱”

外資保險(xiǎn)公司蜂擁而人對(duì)我國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管提出了新的要求，促使保險(xiǎn)監(jiān)管依法行政和科學(xué)監(jiān)管的觀念逐步增強(qiáng)，監(jiān)管服務(wù)意識(shí)不斷提高。為適應(yīng)保險(xiǎn)市場(chǎng)開放和發(fā)展的需要，保監(jiān)會(huì)建立了以償付能力監(jiān)管、公司治理結(jié)構(gòu)監(jiān)管和市場(chǎng)行為監(jiān)管“三支柱”的現(xiàn)代保險(xiǎn)監(jiān)管體系，但對(duì)外資保險(xiǎn)公司監(jiān)管可以有側(cè)重點(diǎn)。

(一)市場(chǎng)準(zhǔn)入與市場(chǎng)行為監(jiān)管

在市場(chǎng)準(zhǔn)入方面，目前《外資保險(xiǎn)公司管理?xiàng)l例》中規(guī)定：合資保險(xiǎn)公司、獨(dú)資保險(xiǎn)公司的注冊(cè)資本最低限額為2億元人民幣(或等值的自由兌換貨幣)，且經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)30年以上，申請(qǐng)前一年年末總資產(chǎn)不少于50億美元。

為了引進(jìn)資金雄厚、經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健的外資保險(xiǎn)公司，對(duì)于外資保險(xiǎn)公司市場(chǎng)準(zhǔn)入的限制在短期內(nèi)不會(huì)有變化，因?yàn)槟壳拔覈?guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)開放程度已經(jīng)很大，市場(chǎng)準(zhǔn)人的限制是保證公平競(jìng)爭(zhēng)與穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)。

但是從長(zhǎng)期看，固定的資本標(biāo)準(zhǔn)會(huì)不適應(yīng)市場(chǎng)的變化。今后的發(fā)展可能要借鑒美國(guó)保險(xiǎn)公司資本金的“RBC"標(biāo)準(zhǔn)，設(shè)立適應(yīng)我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展需要的基于風(fēng)險(xiǎn)的資本金標(biāo)準(zhǔn)，控制保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)保險(xiǎn)市場(chǎng)的健康發(fā)展。

在市場(chǎng)行為方面，針對(duì)外資保險(xiǎn)公司在經(jīng)營(yíng)中出現(xiàn)的違規(guī)經(jīng)營(yíng)問(wèn)題，一方面要對(duì)數(shù)據(jù)真實(shí)性進(jìn)行自查，尤其要加大對(duì)基層機(jī)構(gòu)的內(nèi)審稽核力度，對(duì)于假報(bào)表、假數(shù)據(jù)、假賠案問(wèn)題進(jìn)行嚴(yán)肅查處。另一方面，要聯(lián)合海外特別是港澳地區(qū)監(jiān)管機(jī)構(gòu)和保險(xiǎn)公司，嚴(yán)厲打擊非法銷售地下保單活動(dòng)，防止資本外逃和洗錢行為，維持保險(xiǎn)市場(chǎng)有序發(fā)展。

(二)償付能力監(jiān)管

按照國(guó)際保險(xiǎn)監(jiān)督官協(xié)會(huì)提出的資本充足性和償付能力監(jiān)管的原則，資本充足性和償付能力監(jiān)管應(yīng)該和強(qiáng)化保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理的要求結(jié)合起來(lái)。資本充足性和償付能力監(jiān)管框架必須設(shè)定資本和負(fù)債的匹配要求，并能夠?qū)︼L(fēng)險(xiǎn)做出敏感反應(yīng)。

目前，保監(jiān)會(huì)對(duì)償付能力不足和監(jiān)管指標(biāo)超標(biāo)的保險(xiǎn)公司采取的監(jiān)管措施包括：要求提交解釋報(bào)告、增資擴(kuò)股、監(jiān)管談話、限期整頓等。這種分類管理的層次過(guò)于簡(jiǎn)單，界限也有些模糊，應(yīng)該借鑒美國(guó)的經(jīng)驗(yàn)對(duì)不同財(cái)務(wù)狀況的保險(xiǎn)公司實(shí)行更細(xì)致的分類管理，遵循“優(yōu)松劣緊”的原則，提高監(jiān)管的靈活性和效率。

(三)公司治理結(jié)構(gòu)監(jiān)管

公司治理結(jié)構(gòu)監(jiān)管關(guān)鍵在于確保董事會(huì)對(duì)總體決策負(fù)完全責(zé)任并保證公司按照適當(dāng)?shù)臉I(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)實(shí)踐標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行有規(guī)劃和審慎的經(jīng)營(yíng)。為此，有必要建立一套確保董事會(huì)和高級(jí)管理層對(duì)保險(xiǎn)公司的生存發(fā)展負(fù)主要責(zé)任的制度體系，以明確保險(xiǎn)公司內(nèi)部決策的權(quán)利與義務(wù)關(guān)系。通過(guò)公司治理結(jié)構(gòu)的強(qiáng)化，促進(jìn)保險(xiǎn)公司與監(jiān)管機(jī)構(gòu)更好地合作。

四、走向國(guó)際化的保險(xiǎn)監(jiān)管

我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)全面對(duì)外開放是經(jīng)濟(jì)全球化趨勢(shì)的體現(xiàn)。在這種背景下，保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)都開始國(guó)際化，由此產(chǎn)生了保險(xiǎn)監(jiān)管國(guó)際化的要求。我國(guó)作為新興的保險(xiǎn)市場(chǎng)，保險(xiǎn)監(jiān)管制度與國(guó)際監(jiān)管水平相比還存在差距，實(shí)現(xiàn)國(guó)際化的監(jiān)管將是一個(gè)循序漸進(jìn)的過(guò)程。構(gòu)建完善的法律規(guī)章體系和會(huì)計(jì)、審計(jì)制度，聯(lián)合其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)是當(dāng)務(wù)之急。

(一)構(gòu)建嚴(yán)密的監(jiān)管規(guī)章體系

我國(guó)的保險(xiǎn)監(jiān)管正處在一個(gè)新舊體制交替的特殊階段，在制定適合市場(chǎng)環(huán)境的法律制度方面，面臨著特殊的挑戰(zhàn)。國(guó)內(nèi)的保險(xiǎn)監(jiān)管法規(guī)雖然在內(nèi)容上已經(jīng)基本符合國(guó)際保險(xiǎn)監(jiān)督官協(xié)會(huì)頒布的《保險(xiǎn)監(jiān)管核心原則》，但還沒(méi)有形成一個(gè)系統(tǒng)、清晰的保險(xiǎn)監(jiān)管法律和規(guī)章體系。特別是各法律規(guī)章和規(guī)范性文件之間還缺乏協(xié)調(diào)，有些規(guī)定不盡合理。特別是，我國(guó)法律法規(guī)的制定具有時(shí)滯性，跟不上實(shí)際保險(xiǎn)市場(chǎng)日新月異的變化，使得很多市場(chǎng)行為無(wú)法可依，例如網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)法律的空白就給監(jiān)管帶來(lái)相當(dāng)大的難度。

目前，《保險(xiǎn)法》正處在第二次修改中。今后的方向是建立一個(gè)既適合我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)營(yíng)與監(jiān)管需要、又符合國(guó)際慣例的保險(xiǎn)監(jiān)管法律法規(guī)體系，使我國(guó)內(nèi)外資保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)和監(jiān)管活動(dòng)納入有法可依、有法必依、執(zhí)法必嚴(yán)、違法必究的法制化軌道。

(二)完善保險(xiǎn)監(jiān)管會(huì)計(jì)、審計(jì)和精算制度

由于各國(guó)的會(huì)計(jì)制度和慣例存在很大差異，不同國(guó)家公司財(cái)務(wù)信息的可比度很難實(shí)現(xiàn)。對(duì)于反映保險(xiǎn)業(yè)特殊性的保險(xiǎn)會(huì)計(jì)制度，其規(guī)定應(yīng)該適用于所有保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，并且與國(guó)際認(rèn)可的會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)保持一致。保險(xiǎn)公司公開披露的信息應(yīng)該滿足相關(guān)性、實(shí)效性、可靠性、可比性、一致性等會(huì)計(jì)要求。我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)也正在朝這方面努力，自2007年1月1日起，保險(xiǎn)業(yè)將統(tǒng)一執(zhí)行財(cái)政部在2006年頒布的新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。

此外，為確保保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)遵守會(huì)計(jì)制度和有關(guān)規(guī)定，遵守內(nèi)部控制程序，應(yīng)當(dāng)建立有效的外部審計(jì)、內(nèi)部審計(jì)和保險(xiǎn)精算制度。還要建立規(guī)范統(tǒng)一的保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)體系、報(bào)表體系和報(bào)送制度，統(tǒng)一業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)口徑。這樣才能提高市場(chǎng)透明度，增強(qiáng)公眾對(duì)保險(xiǎn)市場(chǎng)的信心。

(三)加強(qiáng)國(guó)內(nèi)外金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的合作

入世以后，面對(duì)國(guó)際保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的新趨勢(shì)，保監(jiān)會(huì)在國(guó)際交流方面做了很多工作。2000年，中國(guó)正式加入國(guó)際保險(xiǎn)監(jiān)督官協(xié)會(huì)(IAIS)，并于2006年10月在北京成功舉辦了IAIS第13屆年會(huì)。2005年，加入了國(guó)際養(yǎng)老金監(jiān)督官協(xié)會(huì)(I0PS)，并當(dāng)選為執(zhí)行委員會(huì)委員。同時(shí)，保監(jiān)會(huì)還加強(qiáng)了與亞洲保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的交流。2005年與14個(gè)國(guó)家和地區(qū)的保險(xiǎn)監(jiān)督官討論通過(guò)了《亞洲區(qū)域保險(xiǎn)監(jiān)管合作北京宣言》，為今后開展多層次、多領(lǐng)域的保險(xiǎn)監(jiān)管合作打下了基礎(chǔ)。

作為新興市場(chǎng)國(guó)家的保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)，保監(jiān)會(huì)還需要研究借鑒國(guó)際保險(xiǎn)監(jiān)督官協(xié)會(huì)制定的各項(xiàng)保險(xiǎn)監(jiān)管原則、標(biāo)準(zhǔn)和建議，并結(jié)合中國(guó)國(guó)情，探索出一條既符合我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)實(shí)際，又能與國(guó)際接軌的保險(xiǎn)監(jiān)管制度。

篇8

在世界范圍內(nèi)各國(guó)多元化保險(xiǎn)公司組織形式的內(nèi)容各具特點(diǎn)，但通常包括以下三種類型：就經(jīng)營(yíng)主體而言，有國(guó)有保險(xiǎn)公司，也有私營(yíng)保險(xiǎn)公司；就經(jīng)營(yíng)目的而言，有營(yíng)利性保險(xiǎn)公司如個(gè)人保險(xiǎn)組織，保險(xiǎn)股份公司，也有非營(yíng)利性保險(xiǎn)公司如相互保險(xiǎn)社，交互保險(xiǎn)社，相互保險(xiǎn)公司，保險(xiǎn)合作社；此外還有隨著近代保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展派生的特殊保險(xiǎn)公司組織形式如自己保險(xiǎn)，專屬公司。上述三類保險(xiǎn)公司共同存在，共同發(fā)展，互相轉(zhuǎn)化，不斷創(chuàng)新，從而形成了保險(xiǎn)公司組織的多元化。

（一）國(guó)有保險(xiǎn)公司。它是由政府或公共團(tuán)體所有并經(jīng)營(yíng)。根據(jù)其經(jīng)營(yíng)目的，可分為兩類：一是以增加財(cái)政收入為營(yíng)利目的的，即商業(yè)性國(guó)有保險(xiǎn)公司。這是我國(guó)保險(xiǎn)公司重要的組織形式之一，在我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)上占主導(dǎo)地位。它可以是非壟斷性的，與私營(yíng)保險(xiǎn)公司自由競(jìng)爭(zhēng)，平等地成為市場(chǎng)主體的一部分；也可以是壟斷性的具有經(jīng)營(yíng)獨(dú)占權(quán)，從事一些特別險(xiǎn)種的經(jīng)營(yíng)，如美國(guó)國(guó)有保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)的銀行存款保險(xiǎn)。我國(guó)國(guó)有獨(dú)資保險(xiǎn)公司就經(jīng)歷了從壟斷性到非壟斷性的轉(zhuǎn)變。二是為實(shí)施宏觀政策而無(wú)營(yíng)利動(dòng)機(jī)的，即強(qiáng)制性國(guó)有保險(xiǎn)公司。通常各國(guó)實(shí)施的社會(huì)保險(xiǎn)或政策保險(xiǎn)大都采取這種形式。當(dāng)前國(guó)有保險(xiǎn)公司在組織形式上發(fā)生了一些新的變化，主要是國(guó)有保險(xiǎn)公司并非都由政府出資設(shè)立，也并不必須由政府設(shè)機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)。有的政府制定法律，規(guī)定某些公共團(tuán)體為保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)主體；有的政府成為私營(yíng)保險(xiǎn)公司的大股東；有的政府與私營(yíng)保險(xiǎn)公司簽訂合同，授權(quán)其在一定的地區(qū)經(jīng)營(yíng)某種業(yè)務(wù)；有的政府對(duì)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)組織多家私營(yíng)保險(xiǎn)公司組成團(tuán)體經(jīng)營(yíng)；有的政府給予保險(xiǎn)公司補(bǔ)助金或接受再保險(xiǎn)等。這些形式只要不改變其國(guó)家所有的性質(zhì)都可以成為國(guó)有保險(xiǎn)公司的組織形式。

（二）個(gè)人保險(xiǎn)組織。其典型代表是英國(guó)倫敦的勞合社。勞合社是個(gè)人保險(xiǎn)商的集合組織，它雖具公司形式但實(shí)際上是保險(xiǎn)組合，負(fù)責(zé)提供交易場(chǎng)所，制定交易程序，與經(jīng)營(yíng)相比更偏重管理，類似證券交易所。個(gè)人保險(xiǎn)組織的主要特點(diǎn)是負(fù)獨(dú)立責(zé)任與無(wú)限責(zé)任。近年來(lái)勞合社虧損嚴(yán)重，據(jù)統(tǒng)計(jì)僅1987-1992年勞合社就虧損126億美元，與此同時(shí)由于負(fù)無(wú)限責(zé)任，破產(chǎn)及訴訟案件也不斷發(fā)生，因此從保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展看其前途并不樂(lè)觀，即使有的國(guó)家采取個(gè)人保險(xiǎn)組織的形式也在業(yè)務(wù)承攬及承保責(zé)任方面作了很多改革，使之成為一種新的混合形式，以作為多元化保險(xiǎn)公司組織形式的補(bǔ)充。

（三）保險(xiǎn)股份公司。它最早出現(xiàn)于荷蘭，而后由于其組織較為嚴(yán)密健全，適合保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)而逐漸為各國(guó)保險(xiǎn)業(yè)普遍采用。其主要特點(diǎn)是：（1）資本容易籌集，實(shí)行資本與經(jīng)營(yíng)分離的制度；（2）經(jīng)營(yíng)效率較高，追求利潤(rùn)最大化；（3）組織規(guī)模較大，方便吸引優(yōu)秀人才；（4）采取確定保費(fèi)制，承保時(shí)保費(fèi)成本確定不必事后補(bǔ)交。保險(xiǎn)股份公司是我國(guó)保險(xiǎn)公司主要的組織形式，我國(guó)新成立的中資保險(xiǎn)公司基本上采取這種組織形式。近年來(lái)由于世界股票市場(chǎng)不斷壯大，使股份公司資本易于籌集的優(yōu)勢(shì)更加明顯。因此我國(guó)保險(xiǎn)公司組織的多元化應(yīng)充分考慮這一組織形式。

（四）相互保險(xiǎn)組織。不以營(yíng)利為目的，是非營(yíng)利性的保險(xiǎn)公司組織形式，它包括：

相互保險(xiǎn)社。它是原始的相互組織形式，其保單持有人即為社員，社員不分保額大小均有相等的投票選舉權(quán)。通常設(shè)一專職或兼職受領(lǐng)薪金的負(fù)責(zé)人處理業(yè)務(wù)并管理社內(nèi)事務(wù)。其保費(fèi)的收取采取賦課方式即出險(xiǎn)后由社員分擔(dān)繳納。目前相互保險(xiǎn)社在歐美仍普遍存在。

交互保險(xiǎn)社。這是美國(guó)創(chuàng)立的一種介于相互保險(xiǎn)組織與個(gè)人保險(xiǎn)組織之間的混合體。它由被保險(xiǎn)人即社員互相約定交換保險(xiǎn)并約定其保險(xiǎn)責(zé)任限額，在限額內(nèi)可將保險(xiǎn)責(zé)任比例分?jǐn)傆诟魃鐔T之間，同時(shí)接受各社員的保險(xiǎn)責(zé)任。其業(yè)務(wù)委托人經(jīng)營(yíng)并由其代表全體社員處理社內(nèi)一切事務(wù)，各社員支付其酬勞及費(fèi)用并對(duì)其進(jìn)行監(jiān)督。其保費(fèi)的收取采取賦課制。此種保險(xiǎn)組織形式多適用于火災(zāi)保險(xiǎn)與汽車保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)。

相互保險(xiǎn)公司。這是保險(xiǎn)業(yè)特有的組織形式，其經(jīng)營(yíng)方式是社員繳納相當(dāng)資金形成基金，用以支付創(chuàng)立費(fèi)用、業(yè)務(wù)費(fèi)用及擔(dān)保資金，它是公司的負(fù)債，當(dāng)公司填補(bǔ)承保業(yè)務(wù)損失后開始支付債務(wù)利息，同時(shí)在全部創(chuàng)立費(fèi)用、業(yè)務(wù)費(fèi)用攤銷并扣除準(zhǔn)備金之后償還基金。近年來(lái)在大規(guī)模的相互保險(xiǎn)公司中，被保險(xiǎn)人對(duì)公司的自理已不復(fù)存在，在經(jīng)營(yíng)方面與股份公司已無(wú)甚差別。其保費(fèi)的收取采取確定保費(fèi)制。此種相互保險(xiǎn)公司多適用于壽險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)。由于股份公司的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)往往以股東利益為優(yōu)先而忽視被保險(xiǎn)人的利益，尤其是保費(fèi)計(jì)算中必須包括股息，利潤(rùn)使保費(fèi)成本增加，加重被保險(xiǎn)人的負(fù)擔(dān)，因此各國(guó)股份保險(xiǎn)公司出現(xiàn)了相互化的趨勢(shì)。

保險(xiǎn)合作社。這是一種特殊的相互組織形式，它要求社員加入時(shí)必須繳納一定金額的股本，并且合作社與社員的關(guān)系比較永久，社員認(rèn)繳股本后即使不是保單持有人也具有社員資格，與合作社保持密切關(guān)系。目前這種組織形式分布于30多個(gè)國(guó)家，其中英國(guó)的數(shù)量最多。

另外，在歐美各國(guó)還存在著幾種相互保險(xiǎn)組織相互轉(zhuǎn)化的現(xiàn)象，在相互轉(zhuǎn)化過(guò)程中相互融合也就產(chǎn)生新的保險(xiǎn)組織形式，從而使保險(xiǎn)公司的組織形式更加多元化。

（五）自己保險(xiǎn)。這是企業(yè)運(yùn)用保險(xiǎn)原理及經(jīng)營(yíng)技術(shù)，集合足夠數(shù)量的同類危險(xiǎn)單位，憑借自身經(jīng)驗(yàn)估計(jì)損失頻率及損失額度，并設(shè)立基金補(bǔ)償損失，從而以較低的成本獲得充分的安全保障。其優(yōu)點(diǎn)是：（1）節(jié)省保費(fèi)；（2）獲得補(bǔ)償迅速；（3）處理非可保風(fēng)險(xiǎn)，其缺點(diǎn)是：（1）危險(xiǎn)單位容易不足；（2）危險(xiǎn)管理人才容易缺乏；（3）建立基金花費(fèi)時(shí)間較長(zhǎng)。因此當(dāng)今很多大型企業(yè)混合采用自己保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)兩種形式。近年來(lái)由于風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的發(fā)展和傳播，自保公司在發(fā)達(dá)國(guó)家得到了迅速發(fā)展。我國(guó)作為保險(xiǎn)業(yè)幼稚的國(guó)家，保險(xiǎn)業(yè)能夠提供的保險(xiǎn)產(chǎn)品和服務(wù)都有限，因此，在廣泛的空間和長(zhǎng)期的時(shí)間內(nèi)都需要自保公司作為商業(yè)保險(xiǎn)形式的補(bǔ)充。

（六）專屬保險(xiǎn)公司。這是為公司節(jié)省費(fèi)用及增加承保業(yè)務(wù)范圍而投資設(shè)立的附屬保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，其業(yè)務(wù)以母公司的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)為主，被保險(xiǎn)標(biāo)的的所有人也是專屬保險(xiǎn)公司資產(chǎn)的所有人。專屬保險(xiǎn)公司的設(shè)立地點(diǎn)多選擇稅負(fù)較輕的地區(qū)或國(guó)家。其優(yōu)點(diǎn)是：（1）節(jié)省保費(fèi)；（2）擴(kuò)大承保業(yè)務(wù)范圍；（3）減輕租稅負(fù)擔(dān)；（4）加強(qiáng)損失控制。其特點(diǎn)是：（1）業(yè)務(wù)規(guī)模有限；（2）危險(xiǎn)質(zhì)量較差；（3）不易吸引專業(yè)人才；（4）資金運(yùn)用較少。目前由于其存在的種種弊端，專屬保險(xiǎn)公司還不能廣泛地被保險(xiǎn)業(yè)所采用，但這種組織形式特別適合大型的跨國(guó)公司采用，因其業(yè)務(wù)規(guī)模龐大，資產(chǎn)遍及世界各地，分散保險(xiǎn)很不經(jīng)濟(jì)。在我國(guó)隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，大型跨國(guó)公司將日益增多，專屬保險(xiǎn)公司將成為多元化保險(xiǎn)公司組織形式的重要組成部分。

綜上所述，國(guó)際保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展已經(jīng)走上組織形式多元化的道路，當(dāng)前國(guó)際保險(xiǎn)業(yè)的現(xiàn)狀已經(jīng)為我國(guó)保險(xiǎn)公司組織形式多元化提供了可借鑒的成功經(jīng)驗(yàn)，事實(shí)證明保險(xiǎn)公司組織形式的規(guī)范化多元化是保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的必由之路。

二、我國(guó)迫切需要實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)公司組織形式多元化

長(zhǎng)期以來(lái)我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)由人保公司獨(dú)家壟斷經(jīng)營(yíng)，保險(xiǎn)公司的組織形式只有國(guó)有保險(xiǎn)公司一種。隨著平安、太平洋保險(xiǎn)公司的成立，保險(xiǎn)股份公司的組織形式開始出現(xiàn)。1995年我國(guó)頒布的《保險(xiǎn)法》第六十九條規(guī)定：保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)采取下列組織形式：（一）股份有限公司；（二）國(guó)有獨(dú)資公司。這就以法律的形式規(guī)定了我國(guó)保險(xiǎn)公司的組織形式。應(yīng)該說(shuō)在保險(xiǎn)市場(chǎng)剛剛開放發(fā)育尚不成熟的時(shí)候，這種政策選擇是合適的，它對(duì)規(guī)范保險(xiǎn)公司并對(duì)其實(shí)施有效監(jiān)管起到了非常重要的作用。但是隨著我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展，這種規(guī)定顯然已不能適應(yīng)我國(guó)加入WTO后保險(xiǎn)業(yè)國(guó)際化的需要，目前我國(guó)保險(xiǎn)公司組織形式多元化存在的最突出的問(wèn)題，就是保險(xiǎn)公司組織形式單一僵化及其帶來(lái)的種種弊端，這主要表現(xiàn)在：

（一）使我國(guó)的保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展受到制約。隨著我國(guó)加入WTO，作為保險(xiǎn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)主體的保險(xiǎn)公司將日益增多，為了追求企業(yè)的最佳經(jīng)濟(jì)效益，公司將選擇有利于自身發(fā)展的組織形式。但如果國(guó)家的法律規(guī)定了較為單一的保險(xiǎn)公司組織形式，勢(shì)必使這些公司以同一模式進(jìn)行運(yùn)作，在同一條道路上不斷重復(fù)已經(jīng)存在的缺點(diǎn)和已經(jīng)花費(fèi)的成本，這不利于社會(huì)保險(xiǎn)資源的最優(yōu)配置。

（二）使我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)的發(fā)育受到阻礙。隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活的不斷發(fā)展，國(guó)民保險(xiǎn)意識(shí)的不斷增強(qiáng)，被保險(xiǎn)人在消費(fèi)保險(xiǎn)產(chǎn)品的同時(shí)對(duì)目前我國(guó)保險(xiǎn)公司存在的高額承保利潤(rùn)產(chǎn)生質(zhì)疑，他們?cè)陉P(guān)注保險(xiǎn)產(chǎn)品價(jià)格的同時(shí)，會(huì)越來(lái)越關(guān)心保險(xiǎn)費(fèi)中所包括的股東分紅、利潤(rùn)流向以及費(fèi)用成本，過(guò)高的附加費(fèi)率使被保險(xiǎn)人寧愿自留風(fēng)險(xiǎn)只負(fù)擔(dān)損失成本而不愿將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給保險(xiǎn)公司。從這一角度看，相互保險(xiǎn)組織更加符合被保險(xiǎn)人利益，目前已有的保險(xiǎn)公司組織形式已不能滿足我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)進(jìn)一步發(fā)展的需要。

（三）導(dǎo)致我國(guó)保險(xiǎn)公司普遍競(jìng)爭(zhēng)乏力，經(jīng)營(yíng)效率低下。目前我國(guó)的保險(xiǎn)公司的運(yùn)作方式基本相同，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理方式也非常類似，其組織形式差別不大，變化不大，這就使公司的法人治理結(jié)構(gòu)的合理化受到限制，保險(xiǎn)公司規(guī)模的擴(kuò)大勢(shì)必造成管理層次增加，面對(duì)激烈的外部市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，業(yè)務(wù)決策落后，層層審批，眾多領(lǐng)導(dǎo)簽字，大大降低了決策效率，使公司缺乏內(nèi)在活力，經(jīng)營(yíng)效率普遍低下，無(wú)法與具有多元化組織形式的外資保險(xiǎn)公司抗衡。

（四）不利于我國(guó)保險(xiǎn)公司資本規(guī)模的擴(kuò)大以及償付能力的提高。由于我國(guó)保險(xiǎn)企業(yè)除國(guó)有獨(dú)資公司外，其他股份有限公司也未上市運(yùn)作，因此保險(xiǎn)公司資本金的擴(kuò)充受到限制，目前我國(guó)保險(xiǎn)公司的資本金不足已直接影響到保險(xiǎn)公司的償付能力，如果不能在增加資本的方式上有所突破，民族保險(xiǎn)業(yè)難以擺脫償付能力不足的危機(jī)。要改變資本增加方式，就要求保險(xiǎn)公司的組織形式不斷變化創(chuàng)新，以適應(yīng)保險(xiǎn)公司不斷發(fā)展擴(kuò)大規(guī)模的需要。

三、實(shí)現(xiàn)我國(guó)保險(xiǎn)公司組織形式多元化的原則及具體措施

由于各種保險(xiǎn)公司組織形式各具特點(diǎn)，沒(méi)有普遍適用的保險(xiǎn)公司組織形式，因此我國(guó)保險(xiǎn)公司組織形式多元化要本著因地制宜的原則。一方面，不同的保險(xiǎn)公司在不同發(fā)展階段應(yīng)當(dāng)根據(jù)各自所面臨的外部條件選擇相應(yīng)的最佳的保險(xiǎn)組織形式；另一方面，各種保險(xiǎn)公司組織形式并非一成不變，他們之間相互轉(zhuǎn)化并不斷形成新的保險(xiǎn)公司組織形式以適應(yīng)保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展需要。根據(jù)這一原則，我國(guó)保險(xiǎn)公司組織形式的多元化應(yīng)采取以下具體措施：

（一）盡快修改保險(xiǎn)法的相關(guān)規(guī)定，從法律上對(duì)我國(guó)保險(xiǎn)公司組織形式的多元化給予肯定，這是采取任何措施的前提條件。在不能確定何種保險(xiǎn)公司組織形式更適合時(shí)，為保證法律的嚴(yán)肅性，應(yīng)將我國(guó)《保險(xiǎn)法》第六十九條補(bǔ)充如下：“（三）保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的其他保險(xiǎn)公司組織形式。”這樣就可以根據(jù)具體情況靈活做出政策選擇。

（二）大力推行保險(xiǎn)股份公司的組織形式，具體說(shuō)來(lái)就是對(duì)現(xiàn)有保險(xiǎn)公司進(jìn)行股份制改造，對(duì)新成立的保險(xiǎn)公司優(yōu)先選擇股份制的組織形式。我國(guó)現(xiàn)有的保險(xiǎn)股份有限公司從嚴(yán)格意義上講，只是一種有限責(zé)任公司，即法人持股，而股份有限公司最突出的特點(diǎn)是社會(huì)募集資本，股票上市交易。因此對(duì)現(xiàn)有的保險(xiǎn)公司進(jìn)行股份制改造應(yīng)集中在股票上市交易，對(duì)新成立的保險(xiǎn)公司優(yōu)先選擇股份制形式，應(yīng)體現(xiàn)在優(yōu)先選擇那些社會(huì)募集資本的公司。

（三）積極推進(jìn)國(guó)有保險(xiǎn)公司這一組織形式的改革。借鑒近年來(lái)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)達(dá)國(guó)家的國(guó)有保險(xiǎn)公司的新變化，國(guó)有保險(xiǎn)公司并非僅有獨(dú)資公司一種形式，現(xiàn)有的國(guó)有獨(dú)資保險(xiǎn)公司應(yīng)加快改革步伐，改革成國(guó)有企業(yè)法人持股，國(guó)有資本控股的股份有限公司。這樣一方面不改變其國(guó)家所有的性質(zhì)，另一方面國(guó)有資產(chǎn)的分級(jí)所有形成了國(guó)有資產(chǎn)的多元化，從而有利于保險(xiǎn)公司組織形式的多元化。

（四）從實(shí)際出發(fā)，適度發(fā)展相互保險(xiǎn)的公司組織形式。當(dāng)前我國(guó)國(guó)民的保險(xiǎn)意識(shí)普遍不強(qiáng)，很多人不購(gòu)買保險(xiǎn)是認(rèn)為保險(xiǎn)騙人，雖然這與保險(xiǎn)是無(wú)形產(chǎn)品且當(dāng)前保險(xiǎn)市場(chǎng)秩序混亂有關(guān)，但公司組織形式也是重要的方面，相互保險(xiǎn)組織的相互性主要體現(xiàn)被保險(xiǎn)人對(duì)保險(xiǎn)公司的管理，從而也就體現(xiàn)了被保險(xiǎn)人與保險(xiǎn)人利益的統(tǒng)一，因而在很大程度上防止了道德風(fēng)險(xiǎn)和保險(xiǎn)欺詐，這是被保險(xiǎn)人樂(lè)于接受的企業(yè)組織形式。同時(shí)由于它是非營(yíng)利性的組織形式，充分體現(xiàn)了保險(xiǎn)的本質(zhì)即集合眾多同一風(fēng)險(xiǎn)并在眾多個(gè)體間進(jìn)行分散，并在其組織范圍內(nèi)排斥自由市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，這就使之更具有‘公有’的意味，因而這是更適合于公有制經(jīng)濟(jì)的保險(xiǎn)公司組織形式。與其他公司組織形式相比，相互保險(xiǎn)公司更適合單一險(xiǎn)種，某個(gè)地區(qū)或某類職業(yè)人群。特別是當(dāng)前它代表了我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展需要，應(yīng)在實(shí)踐上盡快嘗試實(shí)施。

篇9

一、中資保險(xiǎn)公司股份制改革的分析前提

企業(yè)制度是以企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度為核心和基礎(chǔ)的企業(yè)組織和管理的制度，其中企業(yè)制度的核心是資本組合形式，即產(chǎn)權(quán)制度。產(chǎn)權(quán)制度決定企業(yè)的組織形式、管理制度和分配制度。世界各國(guó)的公司法，一般都按照企業(yè)的資本組合方式，將企業(yè)類型劃分為：個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙制企業(yè)、公司制企業(yè)、合作制企業(yè)?？梢?jiàn)，公司是企業(yè)類型的一種形式?，F(xiàn)代公司制企業(yè)，是現(xiàn)代企業(yè)制度中主流的企業(yè)形式，主要包括股份有限公司和有限責(zé)任公司，其中股份公司制度更是典型的現(xiàn)代公司制度，是迄今為止現(xiàn)代企業(yè)最優(yōu)的資本組織形式。現(xiàn)代股份公司具有企業(yè)法人；有限責(zé)任；出資人所有權(quán)與法人財(cái)產(chǎn)權(quán)分離；股份采取股票形式；運(yùn)作規(guī)范和法制化；遵循公平、公開和公正的運(yùn)行原則；財(cái)務(wù)實(shí)行公開等特征。我國(guó)長(zhǎng)期以來(lái)按照企業(yè)的所有制形式將企業(yè)劃分為國(guó)有企業(yè)、集體企業(yè)、個(gè)人企業(yè)、私營(yíng)企業(yè)和外商投資企業(yè)等企業(yè)類型。這種方式只適合投資主體是單一所有制的情況，與現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)化大生產(chǎn)，以及資本社會(huì)化，尤其與我國(guó)提倡的堅(jiān)持公有制為主體，多種所有制并存的經(jīng)濟(jì)體制模式不相適應(yīng)。我國(guó)按照資本組合方式對(duì)企業(yè)進(jìn)行分類，有利于企業(yè)明晰產(chǎn)權(quán)，有利于與國(guó)際通行做法接軌，有利于現(xiàn)代企業(yè)制度的建立。

中資保險(xiǎn)公司是一種公司制企業(yè)，是企業(yè)的一種形式。它包括國(guó)有獨(dú)資、國(guó)有控股和中外合資等多種形式。這樣，中資保險(xiǎn)公司股份制改造與改革，包括較為廣泛的議題，國(guó)有獨(dú)資保險(xiǎn)公司的股份制改革問(wèn)題僅為其中的重要組成部分和內(nèi)容。由于中資或國(guó)有保險(xiǎn)公司股份制改革問(wèn)題，涉及公司制度建設(shè)問(wèn)題和公司的產(chǎn)權(quán)與治理結(jié)構(gòu)問(wèn)題，是一個(gè)需要綜合全面改革與治理的問(wèn)題。因此，對(duì)其進(jìn)行分析的前提和立論，須放在整個(gè)一般中資（國(guó)有）公司改革的背景和環(huán)境層面；須聯(lián)系國(guó)家經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和經(jīng)濟(jì)體制改革的進(jìn)程；須面向現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)的目標(biāo)和政策。

二、中資保險(xiǎn)公司股份制改革的國(guó)際國(guó)內(nèi)環(huán)境和制度保證

（一）國(guó)際環(huán)境：世界經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和全球非國(guó)有化浪潮

世界經(jīng)濟(jì)的一體化趨勢(shì)，業(yè)已使國(guó)家與國(guó)家之間在生產(chǎn)、貿(mào)易、資本等方面聯(lián)系日益密切，形成了你中有我，我中有你的相依關(guān)系。世界經(jīng)濟(jì)一體化得以形成和發(fā)展，得益于世界范圍內(nèi)政治和社會(huì)的總體穩(wěn)定、世界經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)和發(fā)展、市場(chǎng)的不斷開放、現(xiàn)代信息技術(shù)的突飛猛進(jìn)的發(fā)展等因素的推動(dòng)；世界經(jīng)濟(jì)一體化還順應(yīng)了世界各國(guó)追求發(fā)展、共求進(jìn)步的良好愿望。作為世界經(jīng)濟(jì)一體化驅(qū)動(dòng)載體的跨國(guó)公司，正是世界經(jīng)濟(jì)一體化的產(chǎn)物，其近年來(lái)不斷進(jìn)行的兼并收購(gòu)，以提高效率、節(jié)約交易成本，提升其市場(chǎng)勢(shì)力的態(tài)勢(shì)，使得企業(yè)更加需要發(fā)展壯大，改革已經(jīng)成為推動(dòng)包括保險(xiǎn)公司在內(nèi)的企業(yè)發(fā)展的強(qiáng)勁動(dòng)力和必然趨勢(shì)。向著有核心競(jìng)爭(zhēng)力的現(xiàn)代企業(yè)制度發(fā)展，成為企業(yè)改革追求的目標(biāo)。伴隨世界經(jīng)濟(jì)一體化態(tài)勢(shì)的出現(xiàn)，20世紀(jì)70年代，很多西方發(fā)達(dá)國(guó)家便開始了非國(guó)有化或私有化改革，以試圖擺脫“滯賬”、縮小財(cái)政赤字、進(jìn)行產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、滿足私人壟斷資本增長(zhǎng)的需要。非國(guó)有化，有時(shí)稱私有化，即便在發(fā)達(dá)國(guó)家，也不是簡(jiǎn)單指將國(guó)有企業(yè)完全出讓給私人資本家或居民個(gè)人。廣義上講，非國(guó)有化可以有多種形式：如國(guó)家所有，特許經(jīng)營(yíng)或承包經(jīng)營(yíng)；國(guó)家控股，其它股份轉(zhuǎn)讓；鼓勵(lì)內(nèi)部職工持股，股票公開上市；劃小企業(yè)核算單位，將一些附屬單位出讓地方或個(gè)人經(jīng)營(yíng)等。一般說(shuō)來(lái)，非國(guó)有化或者私有化過(guò)程，便是向著民營(yíng)化、商業(yè)化和社會(huì)化方向的發(fā)展。

發(fā)達(dá)國(guó)家非國(guó)有化已經(jīng)為這些國(guó)家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整以及企業(yè)效率提高帶來(lái)了十分積極的效應(yīng)。但是，我們需要看到非國(guó)有化有代價(jià)、有成本。揚(yáng)棄國(guó)外非國(guó)有化或私有化改革的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，是我國(guó)企業(yè)股份制改造和改革應(yīng)當(dāng)充分重視的。從國(guó)外非國(guó)有化改革中我們應(yīng)當(dāng)吸取：不要談非國(guó)有化色變，簡(jiǎn)單粗暴地阻止非國(guó)有化；更要防止不切實(shí)際、脫離國(guó)情，過(guò)高地估計(jì)非國(guó)有化的作用；避免、防止和減少國(guó)有資產(chǎn)在非國(guó)有化過(guò)程中的流失和貶值；循序漸進(jìn)推進(jìn)改革，堅(jiān)持所有制的多種形式，注重國(guó)有企業(yè)性質(zhì)和職能的轉(zhuǎn)化對(duì)宏觀調(diào)控可能產(chǎn)生的不利影響；關(guān)注非國(guó)有化后企業(yè)的效率及其組織管理等問(wèn)題。

（二）國(guó)內(nèi)環(huán)境：中資保險(xiǎn)公司面對(duì)的改革政策與環(huán)境

自黨的確立改革開放的基本國(guó)策以來(lái)，企業(yè)尤其是國(guó)有企業(yè)的改革逐漸成為社會(huì)進(jìn)步、經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要內(nèi)容，成為我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革的中心環(huán)節(jié)。

我國(guó)企業(yè)股份制改革的實(shí)踐活動(dòng)始于1985年。黨的十三大提出的國(guó)有企業(yè)可以搞股份制改革試點(diǎn)，拉開了具有政策和理論指導(dǎo)意義的我國(guó)企業(yè)尤其國(guó)有企業(yè)股份制改革的帷幕。十四屆三中全會(huì)進(jìn)一步指出，我國(guó)實(shí)行公司制是國(guó)有企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度的有益探索；十五屆四中全會(huì)對(duì)公司管理模式提出：形成各負(fù)其責(zé)，協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)，有效制衡的公司法人治理結(jié)構(gòu)，為我國(guó)企業(yè)改革的不斷深入提供了制度保證。在不斷總結(jié)改革經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)以及改革可接受性的基礎(chǔ)上，黨的十四大又提出，企業(yè)尤其國(guó)有企業(yè)改革應(yīng)當(dāng)遵循“產(chǎn)權(quán)明晰，權(quán)責(zé)明確，政企分開，管理科學(xué)”十六字方針。黨的十五大明確指出，國(guó)有大中型企業(yè)改革的方向是“進(jìn)行規(guī)范的股份制改革”。黨的十六大報(bào)告明確提出，必須毫不動(dòng)搖地鞏固和發(fā)展公有制經(jīng)濟(jì)，同時(shí)必須毫不動(dòng)搖地鼓勵(lì)、支持和引導(dǎo)非公有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展。進(jìn)一步探索公有制特別是國(guó)有制的多種有效實(shí)現(xiàn)形式。除必須由國(guó)家獨(dú)資經(jīng)營(yíng)的企業(yè)外，積極推行股份制，發(fā)展混合所有制。實(shí)行投資主體多元化，重要的企業(yè)由國(guó)家控股。按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，國(guó)有大中型企業(yè)繼續(xù)實(shí)行規(guī)范的公司制改革，完善法人治理結(jié)構(gòu)。

上述政策和理論的闡述，為我國(guó)國(guó)有企業(yè)股份制改革指明了方向。公有制實(shí)現(xiàn)形式可以而且應(yīng)當(dāng)多樣化。如通過(guò)公有財(cái)產(chǎn)和私有財(cái)產(chǎn)在內(nèi)的企業(yè)資本組合等形式表現(xiàn)出來(lái)。尋求能夠極大促進(jìn)生產(chǎn)力發(fā)展的公有制實(shí)現(xiàn)形式。股份制是現(xiàn)代企業(yè)的一種資本組織形式，資本主義可以用，社會(huì)主義也可以用。股份制是公有還是私有，關(guān)鍵看控股掌握在誰(shuí)手中。推行股份制改革，有利于籌集社會(huì)資本，改變企業(yè)資本結(jié)構(gòu)；有利于兩權(quán)分離，政企分開；在降低交易成本，促進(jìn)國(guó)有資產(chǎn)流動(dòng)等方面均具有積極的意義。三、中資保險(xiǎn)公司的功績(jī)與問(wèn)題及其根源簡(jiǎn)析

在經(jīng)歷了長(zhǎng)時(shí)間的停滯和中斷后，我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)于1980年全面恢復(fù)業(yè)務(wù)。二十多年來(lái)，保險(xiǎn)費(fèi)以30％左右的速度增長(zhǎng)。到2002年，保險(xiǎn)業(yè)總資產(chǎn)達(dá)到6494億元；實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)費(fèi)收入3054億元，其中人身保險(xiǎn)保費(fèi)收入2274億元，占比74.5％，財(cái)產(chǎn)保費(fèi)收入778億元，占比25.5％。在人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)中，2002年投資型產(chǎn)品業(yè)務(wù)增長(zhǎng)迅速，其保費(fèi)收入占人身保險(xiǎn)保費(fèi)收入的54％，分紅產(chǎn)品成為人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)新的增長(zhǎng)點(diǎn)。近五年，保險(xiǎn)密度由101.12元升至237.64元，保險(xiǎn)深度由1.6％升至2.98％。2002年保險(xiǎn)資金運(yùn)用余額5799億元，較2001年增長(zhǎng)56.6％，保險(xiǎn)業(yè)與貨幣與資本市場(chǎng)的聯(lián)系開始密切；此外，保險(xiǎn)業(yè)對(duì)經(jīng)濟(jì)損失的賠款與給付，業(yè)已使得保險(xiǎn)業(yè)對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定器功效正在發(fā)揮。在這些經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，中資保險(xiǎn)公司的地位和作用舉足輕重，對(duì)國(guó)家安全、社會(huì)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定及人民生活安寧所發(fā)揮的功績(jī)，已經(jīng)得到了肯定和認(rèn)同，伴隨我國(guó)人世后市場(chǎng)的開放，保險(xiǎn)業(yè)必將有大的發(fā)展，已經(jīng)成為不爭(zhēng)的事實(shí)。但是，我們必須看到，在保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的進(jìn)程中，中資保險(xiǎn)公司存在一些來(lái)自歷史遺留、制度固有缺陷、經(jīng)營(yíng)管理不力等問(wèn)題。主要表現(xiàn)在：重發(fā)展速度，輕發(fā)展質(zhì)量；行為短期化，經(jīng)營(yíng)粗放，忽視長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)穩(wěn)?。划a(chǎn)品缺乏差異化，雷同度高，特色不顯著；服務(wù)質(zhì)量不到位，忽視品牌服務(wù)，延伸服務(wù)；誤導(dǎo)消費(fèi)，保險(xiǎn)信用有待增強(qiáng)，公司的公眾形象有待改進(jìn)；保險(xiǎn)資金運(yùn)用效率低；經(jīng)營(yíng)管理者和專業(yè)人才的專業(yè)化經(jīng)營(yíng)管理理念和水平需要更新和提高；內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理結(jié)構(gòu)的重疊和不合理；違規(guī)支付無(wú)賠款優(yōu)待，退費(fèi)或提供其他形式的回扣；以“回傭”方式招攬顧客，或迎合投保人不合理要求從事業(yè)務(wù)活動(dòng)；公開或變相超標(biāo)準(zhǔn)支付人傭金；投連和分紅產(chǎn)品存在誤導(dǎo)消費(fèi)，業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)需要調(diào)整等方面。

中資保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中出現(xiàn)的問(wèn)題，有多方面的原因和基礎(chǔ)。從現(xiàn)代公司結(jié)構(gòu)理論和產(chǎn)權(quán)安排角度來(lái)分析，現(xiàn)代公司制度與其他企業(yè)制度根本的區(qū)別，在于其特有的產(chǎn)權(quán)制度。產(chǎn)權(quán)問(wèn)題是現(xiàn)代公司制度運(yùn)行與國(guó)有企業(yè)改革的核心問(wèn)題。就中資保險(xiǎn)公司總的情況來(lái)看，尤其是國(guó)有獨(dú)資保險(xiǎn)公司的產(chǎn)權(quán)不十分明晰。主要表現(xiàn)在有所有權(quán)，而難以形成所有者權(quán)力；所有者缺位；所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)交融度大；所有者與經(jīng)營(yíng)者責(zé)權(quán)利關(guān)系不明晰，委托關(guān)系扭曲；法人治理結(jié)構(gòu)不夠完善。隨之而來(lái)的，便是績(jī)效考核、分配制度缺乏系統(tǒng)和穩(wěn)定性，尤其對(duì)經(jīng)營(yíng)管理者和員工的有效的激勵(lì)，還缺乏制度的保證以及可操作性；經(jīng)理層的包括經(jīng)營(yíng)管理水平、現(xiàn)代管理意識(shí)等在內(nèi)的職業(yè)素質(zhì)總的還不高。進(jìn)一步看，隨著我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)主體的增加，近十余年來(lái)中資保險(xiǎn)公司之間的競(jìng)爭(zhēng)不斷升溫，國(guó)有獨(dú)資保險(xiǎn)公司過(guò)去與目前仍然是我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)的主力軍，對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)安寧的貢獻(xiàn)功不可沒(méi)。但從一些結(jié)果來(lái)看，盡管國(guó)有獨(dú)資保險(xiǎn)公司與股份制保險(xiǎn)公司各有優(yōu)劣，但是，國(guó)有獨(dú)資和部分產(chǎn)權(quán)和治理結(jié)構(gòu)不順的中資保險(xiǎn)公司，存在體制不能適應(yīng)進(jìn)一步發(fā)展壯大的需要，機(jī)制不靈活，經(jīng)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)龐大與冗重，管理信息傳遞不暢，上下管理層信息不對(duì)稱，分支機(jī)構(gòu)不能更好地反映和體現(xiàn)總公司法人的意志，從而常常出現(xiàn)管理者與經(jīng)營(yíng)者甚至員工行為目標(biāo)不一致；管理成本高，保費(fèi)利潤(rùn)率和資產(chǎn)利潤(rùn)不高，導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)規(guī)模不斷擴(kuò)張，但效益增幅不大等問(wèn)題。這些由于產(chǎn)權(quán)問(wèn)題引出的體制和機(jī)制弊端，在一定程度上制約了中資保險(xiǎn)公司的競(jìng)爭(zhēng)力和持續(xù)發(fā)展能力。改革的動(dòng)因由此而生。

四、中資保險(xiǎn)公司股份制改革的價(jià)值取向

鑒于我國(guó)國(guó)有獨(dú)資和部分中資保險(xiǎn)公司的狀況，通過(guò)中資保險(xiǎn)公司股份制改革，建立現(xiàn)代保險(xiǎn)體制和轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)機(jī)制，提高保險(xiǎn)公司核心競(jìng)爭(zhēng)力，向著現(xiàn)代保險(xiǎn)企業(yè)制度方向發(fā)展，已經(jīng)得到了廣泛的肯定和認(rèn)同。目前，我國(guó)國(guó)有獨(dú)資保險(xiǎn)公司的股份制改革已獲國(guó)務(wù)院的批準(zhǔn)，正在緊鑼密鼓地進(jìn)行。改革創(chuàng)新是強(qiáng)司之路，保險(xiǎn)公司要不要改革已經(jīng)不再是爭(zhēng)議的問(wèn)題，相反我們需要考慮和關(guān)注的是：怎樣改革；改革的成本和代價(jià)；改革和建設(shè)的持續(xù)性，以及需要處理和協(xié)調(diào)的關(guān)系等問(wèn)題。

我國(guó)中資保險(xiǎn)公司的改革總的原則應(yīng)從我國(guó)國(guó)情和保險(xiǎn)業(yè)的實(shí)際出發(fā)，整體進(jìn)行推進(jìn)，重點(diǎn)突破，循序漸進(jìn)，注重制度建設(shè)和創(chuàng)新；國(guó)有獨(dú)資保險(xiǎn)公司實(shí)行規(guī)范的公司制改革，堅(jiān)持國(guó)家控股，實(shí)現(xiàn)投資主體和股權(quán)的多元化，完善保險(xiǎn)公司法人治理結(jié)構(gòu)。為此，國(guó)有獨(dú)資保險(xiǎn)公司和中資保險(xiǎn)公司股份制改革的價(jià)值取向應(yīng)是：

1.全面實(shí)現(xiàn)多元化改革，逐步向保險(xiǎn)集團(tuán)控股或?qū)I(yè)公司控股條件下發(fā)展，走控股公司的發(fā)展模式。在多元化架構(gòu)下實(shí)現(xiàn)多元化經(jīng)營(yíng)和多元化效益，既符合國(guó)際經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢(shì)，又是我國(guó)保險(xiǎn)公司在人世后保險(xiǎn)市場(chǎng)逐步開放，提高競(jìng)爭(zhēng)力和發(fā)展壯大的需要。

2.積極整體推進(jìn)中資保險(xiǎn)公司股份制改革，實(shí)現(xiàn)公司股權(quán)多元化，完善公司法人治理結(jié)構(gòu)。隨著保險(xiǎn)市場(chǎng)的擴(kuò)張和業(yè)務(wù)的膨脹，保險(xiǎn)公司資本金顯得不足，實(shí)現(xiàn)投資主體多元化，籌集壯大保險(xiǎn)資金，擴(kuò)充資本，是我國(guó)保險(xiǎn)公司目前需要著力解決的問(wèn)題；同時(shí)推進(jìn)股份制改革，可以逐步克服目前國(guó)有獨(dú)資保險(xiǎn)公司中存在的所有者、經(jīng)營(yíng)者和公司內(nèi)部職工之間存在的責(zé)權(quán)利扭曲和不合理的關(guān)系，有利于保險(xiǎn)公司法人治理結(jié)構(gòu)的完善。

篇10

一、國(guó)有保險(xiǎn)公司面臨的困境及成因

當(dāng)前，國(guó)有保險(xiǎn)公司面臨的困境主要是管理體制和經(jīng)營(yíng)機(jī)制造成的機(jī)構(gòu)臃腫，人才匱乏，管理粗放，技術(shù)落后，服務(wù)滯后，經(jīng)費(fèi)困擾，遺留問(wèn)題多等。

形成這些困境的主要原因在于：一是機(jī)制缺乏靈活性。由于國(guó)有保險(xiǎn)公司的組織機(jī)構(gòu)形式是一種以縱向管理為主的“金字塔”式的組織結(jié)構(gòu)，人員實(shí)行的是檔案工資制，工資總額卡得很死，沒(méi)有松動(dòng)的余地。由于機(jī)制不靈活，形成了外部的優(yōu)秀人才難進(jìn)、公司內(nèi)部的優(yōu)秀人才難留、經(jīng)費(fèi)緊張，發(fā)展業(yè)務(wù)難抓的困境。二是改革缺乏力度。目前，國(guó)有保險(xiǎn)公司對(duì)改革往往只是流于形式。三是有的基層公司缺乏全局觀念。當(dāng)前，本位主義嚴(yán)重，為了本單位的利益，鉆總公司一級(jí)法人為經(jīng)營(yíng)核算單位的空子。為了多撈業(yè)務(wù)費(fèi)，弄虛作假，搞水分保費(fèi)，泡沫保費(fèi)，造成整體經(jīng)營(yíng)虧損。四是人才缺乏優(yōu)良環(huán)境。在人才培養(yǎng)上，只用不培養(yǎng)；在人才使用上，論資排輩，壓抑了人才的成長(zhǎng)；在人才的發(fā)展上，缺少空間，缺乏現(xiàn)代化設(shè)備，使人才難于創(chuàng)造出新的科研成果；在福利待遇上，低位、低工資、獎(jiǎng)金少，使人才難于養(yǎng)家糊口，分散了人才精通自己本行業(yè)業(yè)務(wù)的精力。五是發(fā)展缺乏整體性。因國(guó)有保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)和定位只有原則性和方向性，沒(méi)有明確的目標(biāo)和發(fā)展步驟，業(yè)務(wù)的發(fā)展只能是“八仙過(guò)海”各顯神通，各級(jí)經(jīng)營(yíng)管理層唯有在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行有限的調(diào)整，制約了業(yè)務(wù)的快速發(fā)展。六是生產(chǎn)產(chǎn)品缺乏自。原《保險(xiǎn)法》第106條規(guī)定：“商業(yè)保險(xiǎn)的主要險(xiǎn)種的基本保險(xiǎn)條款和保險(xiǎn)費(fèi)率，由金融監(jiān)管部門制訂。”這條規(guī)定限制了國(guó)有保險(xiǎn)公司對(duì)保險(xiǎn)產(chǎn)品只有銷售權(quán)，而無(wú)生產(chǎn)權(quán)，造成了產(chǎn)銷分家。因而，使有些保險(xiǎn)產(chǎn)品脫離實(shí)際，客戶不歡迎，銷售不順暢，給發(fā)展業(yè)務(wù)帶來(lái)了一定的影響。七是業(yè)務(wù)管理缺乏新經(jīng)驗(yàn)。國(guó)有保險(xiǎn)公司現(xiàn)階段對(duì)業(yè)務(wù)的管理仍然是處于粗放型。其表現(xiàn)在管理不細(xì)、制度不嚴(yán)、缺乏典型的成功經(jīng)驗(yàn)。八是缺乏高科技。外資保險(xiǎn)公司入境后，能夠迅速進(jìn)入角色，發(fā)展業(yè)務(wù)，搶占國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)市場(chǎng)，分割市場(chǎng)份額，其中一個(gè)很重要的原因，就是其具有現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)水平。為此，國(guó)有保險(xiǎn)公司要認(rèn)真鉆研科技，依靠科技大干快上，快速發(fā)展業(yè)務(wù)。九是經(jīng)費(fèi)缺乏來(lái)源。國(guó)有保險(xiǎn)公司經(jīng)費(fèi)的主要來(lái)源靠營(yíng)業(yè)費(fèi)，業(yè)務(wù)發(fā)展速度慢，保費(fèi)收入少，營(yíng)業(yè)費(fèi)就少。資金運(yùn)用不活，途徑狹窄，因而經(jīng)費(fèi)來(lái)源缺乏多種途徑。十是反腐缺乏嚴(yán)格的制度。近年來(lái)，國(guó)有保險(xiǎn)公司雖然對(duì)反腐倡廉采取了許多措施，但往往是寫在紙上，喊在口上，出現(xiàn)了問(wèn)題，查處不夠得力，形成了防不勝防、堵不勝堵的被動(dòng)局面。當(dāng)前，國(guó)有保險(xiǎn)公司治理腐敗，著重要抓好對(duì)“三亂”的治理，即亂賠款、亂送錢送禮、亂花錢。同時(shí)，對(duì)于已經(jīng)制訂的有關(guān)反腐倡廉的制度，一定要嚴(yán)格執(zhí)行，并加大查處力度，嚴(yán)格制止腐敗的滋生和蔓延。

二、國(guó)有保險(xiǎn)公司走出困境的對(duì)策

第一、改革體制，適應(yīng)發(fā)展。目前，國(guó)有保險(xiǎn)公司現(xiàn)行的組織結(jié)構(gòu)是高度集中的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制，這種體制不利于從金融資本市場(chǎng)和勞動(dòng)力市場(chǎng)實(shí)現(xiàn)資源配置。難以實(shí)現(xiàn)資本擴(kuò)張，難以增強(qiáng)償付能力，嚴(yán)重阻礙著按要素分配和按勞分配相結(jié)合的分配機(jī)制的建立，不利于向現(xiàn)代金融企業(yè)發(fā)展。為此，對(duì)國(guó)有保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)體制必須要進(jìn)行徹底的改革。要按照“產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開、管理科學(xué)”的要求，實(shí)行規(guī)范的公司制改革，建立起股份制保險(xiǎn)公司，使之成為適應(yīng)市場(chǎng)的法人實(shí)體和競(jìng)爭(zhēng)主體。

第二、精兵簡(jiǎn)政，減員增效。由于國(guó)有保險(xiǎn)公司是按行政區(qū)域設(shè)立保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，因而，形成了機(jī)構(gòu)龐大而臃腫，人員多，增加了費(fèi)用開支，影響了創(chuàng)利。為此，必須精簡(jiǎn)機(jī)構(gòu)，減少人員。把按行政區(qū)域設(shè)立保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，改為根據(jù)區(qū)域經(jīng)濟(jì)狀況、業(yè)務(wù)量大小來(lái)設(shè)立機(jī)構(gòu)。對(duì)促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展關(guān)系不大的行政機(jī)構(gòu)，要予以撤銷或合并，要通過(guò)買斷工齡、內(nèi)退、縮短退休工齡期提前退休、采取末位淘汰制等多種辦法來(lái)進(jìn)行減員，實(shí)現(xiàn)減員增效。

第三、培養(yǎng)人才，啟用人才。人才是推動(dòng)企業(yè)發(fā)展的寶貴財(cái)富，是推動(dòng)生產(chǎn)力發(fā)展的真正動(dòng)力，因此，啟用人才必須要引起各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的高度重視。加入WTO后，為使國(guó)有保險(xiǎn)公司在與外資保險(xiǎn)公司的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地，必須加緊培育各類專業(yè)人才，通過(guò)各種途徑加大培養(yǎng)力度，有計(jì)劃地培養(yǎng)和引進(jìn)一大批短缺的各類專業(yè)人才和高級(jí)管理人才，逐步建立一支高素質(zhì)的專業(yè)人才隊(duì)伍。同時(shí)，還要有計(jì)劃、分層次地加強(qiáng)對(duì)員工隊(duì)伍的教育培訓(xùn)，不斷提高員工隊(duì)伍的整體素質(zhì)。只有堅(jiān)持不懈地抓好人才培養(yǎng)，把員工隊(duì)伍建設(shè)好，造就一批懂經(jīng)營(yíng)、善管理、有能力的專業(yè)管理人才隊(duì)伍，并大膽使用他們，充分發(fā)揮他們的作用，才能適應(yīng)未來(lái)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的需要，促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)的興旺發(fā)達(dá)。

第四、優(yōu)化產(chǎn)品，推動(dòng)暢銷。新《保險(xiǎn)法》第107條規(guī)定：關(guān)系社會(huì)公眾利益的保險(xiǎn)險(xiǎn)種、依法實(shí)行強(qiáng)制保險(xiǎn)的險(xiǎn)種和新開發(fā)的人壽保險(xiǎn)險(xiǎn)種等的保險(xiǎn)條款和保險(xiǎn)費(fèi)率，應(yīng)當(dāng)報(bào)保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審批。這一規(guī)定解決了過(guò)去保險(xiǎn)產(chǎn)品生產(chǎn)與銷售分家的矛盾，實(shí)現(xiàn)了保險(xiǎn)生產(chǎn)與銷售的統(tǒng)一，有利于保險(xiǎn)產(chǎn)品貼近市場(chǎng)，貼近客戶，產(chǎn)銷對(duì)路。國(guó)有保險(xiǎn)公司應(yīng)很好抓住這個(gè)契機(jī)，生產(chǎn)更多更好的適應(yīng)客戶需要的保險(xiǎn)產(chǎn)品，進(jìn)一步促進(jìn)產(chǎn)品暢銷和市場(chǎng)繁榮，推動(dòng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展。

第五、業(yè)務(wù)涵蓋，走向國(guó)際。目前，經(jīng)濟(jì)全球化、競(jìng)爭(zhēng)自由化、信息化的發(fā)展，使競(jìng)爭(zhēng)的范圍由區(qū)域擴(kuò)展到全球，由國(guó)內(nèi)擴(kuò)展到了國(guó)際。為此，國(guó)有保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)的發(fā)展，不但要面向國(guó)內(nèi)市場(chǎng)，還要面向國(guó)際市場(chǎng)，參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)。有專家認(rèn)為，“區(qū)域性的公司必然走向滅亡”。保險(xiǎn)業(yè)不但存在規(guī)模經(jīng)濟(jì)，而且也存在范圍經(jīng)濟(jì)，保險(xiǎn)公司只有不斷擴(kuò)張保險(xiǎn)業(yè)務(wù)范圍，參與國(guó)際市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，才有廣闊的發(fā)展前景。

第六、培養(yǎng)中介，降低成本。充分利用保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)和人展業(yè)理賠，既有利于國(guó)有保險(xiǎn)公司開拓保險(xiǎn)市場(chǎng)，增加保費(fèi)收入，又可以節(jié)約自營(yíng)機(jī)構(gòu)場(chǎng)地、人員等費(fèi)用開支，降低經(jīng)營(yíng)成本，達(dá)到增收節(jié)支的效果。據(jù)有關(guān)資料顯示，若將中資保險(xiǎn)公司的展業(yè)與理賠分流到中介機(jī)構(gòu)，每年可以節(jié)省費(fèi)用50億元。目前，我國(guó)的保險(xiǎn)中介成份比較單一，正式啟用時(shí)間比較長(zhǎng)的還只有壽險(xiǎn)營(yíng)銷人，他們?cè)趶氖聵I(yè)務(wù)中，還存在許多不規(guī)范之處。為此，在開展中介業(yè)務(wù)時(shí)，要注意做到：一是要抓緊培育保險(xiǎn)中介市場(chǎng)；二是要認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，及時(shí)進(jìn)行推廣。當(dāng)前，開展中介市場(chǎng)還缺少成功經(jīng)驗(yàn)，因此，及時(shí)總結(jié)推廣這方面的經(jīng)驗(yàn)十分重要；三是要加強(qiáng)監(jiān)管力度，堅(jiān)決糾正保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)和人在開展中介業(yè)務(wù)中的不規(guī)范行為，使這支隊(duì)伍迅速健康成長(zhǎng)。

第七、運(yùn)用科技，提高效益。普遍推廣和運(yùn)用高科技，是推動(dòng)生產(chǎn)力發(fā)展的強(qiáng)大動(dòng)力，世界各國(guó)保險(xiǎn)公司都已經(jīng)普遍運(yùn)用了高科技發(fā)展保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，取得了很好的成績(jī)。加入WTO后，國(guó)有獨(dú)資保險(xiǎn)公司展業(yè)理賠、業(yè)務(wù)管理、客戶服務(wù)等要迅速達(dá)到和超過(guò)外資公司的水平，就必須要運(yùn)用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)，用高科技來(lái)推動(dòng)業(yè)務(wù)發(fā)展。

第八、集約經(jīng)營(yíng)，集中管理。實(shí)行集約經(jīng)營(yíng)，集中管理，是提高經(jīng)濟(jì)效益、提高業(yè)務(wù)質(zhì)量、降低經(jīng)營(yíng)成本、防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的有效途徑，也是國(guó)有保險(xiǎn)公司從根本上與外資保險(xiǎn)公司抗衡的戰(zhàn)略選擇。應(yīng)按照“發(fā)揮傳統(tǒng)優(yōu)勢(shì)、擴(kuò)大獨(dú)特優(yōu)勢(shì)、培植后發(fā)優(yōu)勢(shì)、聚合整體優(yōu)勢(shì)”的指導(dǎo)思想，堅(jiān)持以市場(chǎng)為導(dǎo)向，以發(fā)展業(yè)務(wù)為中心，了解市場(chǎng)、融入競(jìng)爭(zhēng)，提升經(jīng)營(yíng)層次，突出經(jīng)營(yíng)重點(diǎn)。在產(chǎn)品銷售上，要不斷擴(kuò)大保險(xiǎn)園地；在市場(chǎng)開拓上，要把主攻點(diǎn)和增長(zhǎng)點(diǎn)放在搶占大中城市的市場(chǎng)份額上；在經(jīng)營(yíng)方式上，要從小而全、零而散的經(jīng)營(yíng)向集約化、規(guī)范化、塊狀化方向拓展，把根本點(diǎn)放在提高經(jīng)營(yíng)效益上；在資源配置上，要體現(xiàn)出自己的經(jīng)營(yíng)特色，實(shí)行壯強(qiáng)擇優(yōu)政策，不搞扶貧濟(jì)困，盡量避免費(fèi)用上的平均主義和“一刀切”。