導語：如何才能寫好一篇電商運營情況報告，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

關鍵詞：內(nèi)部控制　SOX法案　中國電信運營商

一、引言

為了遏制上市公司的財務舞弊，重建投資者信心，提高投資者所依賴的財務報告的信息質(zhì)量，美國國會于2002年頒布了《公眾公司會計改革與投資者保護法案》，(PublicCompanyAccountingReformandInvestorProtectionAct)，通常稱《薩班斯奧克斯利法案》(arbanes-OxleyAct，以下簡稱SOX法案)。這是美國自《1933年證券法》以來改革范圍最廣、力度最大的一項法律，SOX法案在會計行業(yè)及證券市場監(jiān)管、公司治理等許多方面都做了突破性變革。目前我國三大電信運營商均在美國上市，每年均面臨SOX法案的嚴格審核，公司的內(nèi)部控制執(zhí)行情況能否順利通過外部審計的檢查。將會對公司發(fā)展及在資本市場的表現(xiàn)帶來非常重大的影響。同時SOX法案的執(zhí)行，也使各電信運營企業(yè)積極正視自身內(nèi)部控制建設情況，通過不斷完善公司內(nèi)部控制管理強化企業(yè)風險管理能力，提升企業(yè)運營管理水平。電信行業(yè)是一類特殊的服務性行業(yè)，在生產(chǎn)運作、經(jīng)營管理等方面都不同于其他制造類企業(yè)，因此，其內(nèi)部控制必然會受到自身行業(yè)特點的影響，主要表現(xiàn)在以下方面：生產(chǎn)和銷售的同時性，要求加強事前、事中控制；全程全網(wǎng)，聯(lián)合作業(yè)。大多數(shù)的業(yè)務和生產(chǎn)需要涉及集團、省、市各級運營網(wǎng)絡，這些網(wǎng)絡間的結(jié)算業(yè)務必須要有統(tǒng)一的規(guī)范和要求；資金和技術的密集性，要求高度關注內(nèi)控體系的風險評估因素。電信企業(yè)是資金和技術雙密集型企業(yè)，電信行業(yè)的投資通常數(shù)額建設周期長，從建立網(wǎng)絡到開展業(yè)務需要一個相對漫長的過程；產(chǎn)品成本的不易確定，使成本控制具有獨特性。電信運營商是通信服務類企業(yè)，建設固定通信網(wǎng)的固定成本，即是網(wǎng)絡運營、維護的邊際成本。這些成本對于核算整個企業(yè)的最終潤是比較明確的，但如何將成本合理分攤到每一種產(chǎn)品、每一類用當中去，從而確定電信服務的產(chǎn)品和客戶成本，則是一個世界電信范圍內(nèi)的難題。本文結(jié)合中國電信運營企業(yè)在執(zhí)行SOX法案過程中內(nèi)部控制建設實踐，探討在目前管理條件下，電信運營企業(yè)基于SOX法案內(nèi)部控制體系優(yōu)化完善思路，為我國更多企業(yè)提供內(nèi)部控制建設的借鑒意義。

二、中國電信運營商執(zhí)行SOX法案內(nèi)部控制實踐

(一)電信運營商執(zhí)行SOX法案內(nèi)控設計實踐　電信運營商執(zhí)行SOX法案內(nèi)控設計實踐的主要內(nèi)容包括以下方面：

(1)電信運營商遵循SOX法案進行內(nèi)控設計的主要內(nèi)容。電信運營商在遵循SOX法案工作中主要分為內(nèi)控設計和內(nèi)控測試兩部分工作。有效的內(nèi)控設計是開展后續(xù)內(nèi)控測試和持續(xù)改進的標準和基礎。內(nèi)控設計階段的主要工作成果是內(nèi)部控制手冊和內(nèi)部控制矩陣的建立，內(nèi)控手冊和內(nèi)控矩陣是后期開展測試和評價工作的標準與依據(jù)。電信運營商的內(nèi)部控制手冊主要涵蓋了公司層面的控制；流程層面的控制；IT內(nèi)部控制或信息技術整體控制。本文以某運營商的內(nèi)部控制手冊為主要參考，介紹我國電信運營商在執(zhí)行SOX法案實踐中對內(nèi)部控制所規(guī)定的主要內(nèi)容。一是公司層面的控制。公司層面的控制是指集中于公司管理、重大決策層面以及對全部或多項流程、交易具有普遍深入影響的內(nèi)部控制。在公司層面控制的規(guī)定方面，我國電信運營商均采用COSO內(nèi)控框架的規(guī)定，一般從控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息及溝通、監(jiān)控五個方面進行規(guī)定。控制環(huán)境。電信運營商在內(nèi)部控制手冊中對控制環(huán)境的規(guī)定主要包括：正直守德的價值取向，公司管理層必須傳遞一種信息，即在正直守德的價值取向上是不能妥協(xié)的，員工也必須收到并理解這種信息。管理者必須立言、立行以昭示其高水平的道德標準；勝任能力，公司管理者必須明確每一工作崗位所需的能力水平，并將此能力水平具體化為所需知識和技能。公司應用正式或非正式的職責描述或其它方式定義某一職位的具體工作，并充分分析開展具體工作所需的知識和技能；董事會及審核委員會，一個積極有效的董事會及審核委員會，能夠提供重要的監(jiān)督功能。而且由于管理者通常有能力凌駕內(nèi)部控制，董事會對于確保進行有效的內(nèi)部控制具有至關重要的意義；管理哲學和經(jīng)營風格，管理哲學和經(jīng)營風格通常對企業(yè)有普遍深入的影響。這些影響是無形的，但可以找到一些積極和消極的標志；組織架構，公司的組織結(jié)構既不可過于簡單以至于不足以對企業(yè)經(jīng)營進行適當監(jiān)控，同時也不可過于復雜而阻塞信息流轉(zhuǎn)。高層管理人員應當完全理解其控制責任并具備與其職位相稱的必要的經(jīng)驗和知識水平；職權和職責的分配，職責的分配、職權的下放和相關政策的制定為確立權力義務、內(nèi)部控制以及明確個人的角色分工奠定了基礎；人力資源政策和實務，適當?shù)娜肆Y源政策對于企業(yè)招聘并留住有能力的員工，以確保企業(yè)計劃正確執(zhí)行并達到既定目標，具有決定性的作用；信息技術戰(zhàn)略規(guī)劃，信息技術戰(zhàn)略規(guī)劃是企業(yè)為滿足業(yè)務需要所制定的長期規(guī)劃，該規(guī)劃需平衡優(yōu)化信息技術發(fā)展的機會與企業(yè)業(yè)務需求問的關系，以保證信息技術可以得到實施和完成；教育和培訓。二是風險評估。風險評估部分的關注要點主要包括：公司層面目標。測試公司層面目標和公司戰(zhàn)略計劃、以及當前市場形勢的一致性和吻合度；經(jīng)營活動層面目標。測試經(jīng)營活動層面目標與公司層面目標和戰(zhàn)略的關系，以及與各重要業(yè)務流程之間的關系；風險。測試公司確認風險的機制是否適當，風險分析程序的詳盡性和相關性，以及對風險的防范措施是否有效得當；管理變化。測試公司是否存在一種機制，可以憑借其預測、確認影響公司層面或經(jīng)營活動層面目標實現(xiàn)的這類事件和活動，并做出正確反映；新的產(chǎn)品線、新產(chǎn)品、新的經(jīng)營行為或并購。測試是否能合理地預測經(jīng)營和財務結(jié)果，是否有對應于新產(chǎn)品線、新產(chǎn)品和新的經(jīng)營行為的信息系統(tǒng)和控制活動等；新技術的出現(xiàn)。測試是否存在一種發(fā)揮新技術優(yōu)勢、控制新技術的應用、以及將新技術應用于生產(chǎn)流程或信息系統(tǒng)的機制；經(jīng)營。測試管理層是否遵守了海外業(yè)度、商業(yè)和社會文化，以及當國外經(jīng)營單位的制被擾亂時，是否存在適當?shù)奶娲绦?。三是控制活動。控制活動包括一套全面的政策和相關的執(zhí)行程序，從而確保管理層的指令得到正確執(zhí)行。這些政策和程序有助于企業(yè)采取適當措施管理風險。從而確保企業(yè)目標的實現(xiàn)。四是信息及溝通。對信息和溝通主要關注的方面包括：獲取外部信息，并提供給管理者有關企業(yè)經(jīng)營成果是否達到其既定目標的必要的報告；將足夠詳細的信息在適當?shù)臅r間內(nèi)提供給正確的受眾，使其能夠有效率地并有效果地履行其職責；開發(fā)或修改信息系統(tǒng)，加強其與企業(yè)集體戰(zhàn)略的聯(lián)系，同時增加信息系統(tǒng)對于企業(yè)是否達到其整體和控制活動層面目標這一問題的敏感程度；是否投入適當?shù)馁Y源(人力和財方)。這標志著管理者對開發(fā)必須的信息系統(tǒng)的支持程度；員工的義務和控制職責是否得到有效溝通；是否存在一定渠道以便員工反映其發(fā)現(xiàn)的可疑情況；管理層對待員工在

生產(chǎn)、質(zhì)量管理或其他方面合理化建議的態(tài)度；組織內(nèi)部溝通的充分性(如采購和生嚴活動之間的溝通)、信息的完整性、及時性以及信息是否足夠詳盡以便員工能夠有效地履行其職責；與顧客、供應商和其他外部單位就顧客需求變化問題進行溝通的公開性和有效性；外部單位在多大程度上意識到企業(yè)的道德標準；當收到顧客、供應商、監(jiān)管者和其他外部單位的信息后，管理層采取行動的及時性和合理性。五是監(jiān)控。持續(xù)監(jiān)控。員工在進行日常工作時在多大程度上能夠獲悉內(nèi)部控制系統(tǒng)運行的情況；多大程度上與外部單位溝通而獲取的信息能夠?qū)?nèi)部信息加以驗證，或發(fā)現(xiàn)內(nèi)部信息的問題；以及是否重視內(nèi)部和外部審計師的建議以改善和加強內(nèi)部控制等。個別評價。個別評價包括自我評估和獨立評估。主要測試控制系統(tǒng)個別評價的范圍和頻率是否恰當，以及個別評價流程的適當性。缺陷匯報。測試是否存在確認和報告內(nèi)部控制缺陷的機制，以及內(nèi)部控制缺陷報告方式的適當性和采取進一步措施的適當性。

(2)流程層面的控制。流程層面的控制是指運營商根據(jù)SOX法案的遵循要求和COS0的管理機制，將與財務報表相關的全部業(yè)務和管理過程劃分為若干個流程進行具體控制點的規(guī)定和控制。具體而言，某運營商的內(nèi)部控制手冊將全部經(jīng)營過程分解為11個流程，分別是資本性支出業(yè)務流程、收入和計費業(yè)務流程、存貨管理流程、營運支出業(yè)務流程、貨幣資金管理流程、固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)業(yè)務管理流程、人工成本管理流程、會計和財務報告、籌資業(yè)務流程、關聯(lián)方業(yè)務流程、法律法規(guī)遵循業(yè)務流程。

(3)IT內(nèi)部控制或信息技術整體控制。SOX法案中內(nèi)控審計要求的出臺，提升了IT控制在企業(yè)內(nèi)部控制中的重要性，也對電信運營商IT設施的安全性提出了更高的要求。某運營商內(nèi)部控制手冊中涉及到與財務報告相關的IT內(nèi)控系統(tǒng)共有11個，分別為：BOSS系統(tǒng)，MIS財務系統(tǒng)、0A系統(tǒng)、智能網(wǎng)系統(tǒng)、WAP系統(tǒng)、網(wǎng)絡和基礎設施、MISC系統(tǒng)、經(jīng)營分析系統(tǒng)、彩鈴系統(tǒng)、久其系統(tǒng)、交換機系統(tǒng)。

(二)電信運營商執(zhí)行SOX法案內(nèi)控測試實踐電信運營商執(zhí)行SOX法案內(nèi)控測試實踐的主要內(nèi)容包括以下方面：

(1)電信運營商開展SOX法案內(nèi)控測試的目的。SOX法案要求：有限公司管理層需要對與財務報告相關的內(nèi)部控制設計有效性和執(zhí)行有效性做出評價，其中內(nèi)部控制執(zhí)行有效性的評價是建立在內(nèi)部控制執(zhí)行有效性的測試結(jié)果之上；執(zhí)行有效性的測試工作是繼流程記錄、缺陷修補后的又一項重要工作，其目的是在審計師獨立測評前，采用特定的方法，驗證與財務報告相關控制點在實際執(zhí)行中的有效性，即確定各業(yè)務流程的處理是否依照《內(nèi)部控制手冊》的規(guī)定執(zhí)行，及時向項目管理委員會報告測試結(jié)果和失效控制點的整改建議，監(jiān)督整改落實情況，為公司出具內(nèi)控評價報告提供依據(jù)。

(2)電信運營商開展SOX法案內(nèi)控測試的主要方法。一是檢查式測試。檢查式測試主要包括：測試目的。這種測試方法主要應用于上級單位對下級單位SOXen情況的檢查。如集團公司對各省公司SOX執(zhí)行情況測試，各省公司對下屬市級公司執(zhí)行情況的測試。檢查式測試的測試結(jié)果一般會與下級公司的績效考核進行掛鉤，以促進各級公司對SOX法案遵循工作的重視，確保遵循工作得到有效執(zhí)行；測試的組織方式。檢查式測試的組織方式主要有兩種，第一種方式是由集團公司抽調(diào)各省內(nèi)控管理人員組成多個測試組，在省與省之間進行交叉測試。這種方式的優(yōu)點是測試組成員均為公司內(nèi)部成員，對公司業(yè)務熟悉程度高，容易發(fā)現(xiàn)SOX控制點執(zhí)行中存在的問題，同時通過交叉測試，也鍛練了公司內(nèi)部的測試隊伍。這種方式的缺點主要是成本較高，而且由于測試組成員均為公司內(nèi)部人員，容易存在不能嚴格把關的問題。第二種方式是由集團公司招標確定外部會計師事務所協(xié)助開展測試，具體測試人員由中介機構人員擔任。這種方式的優(yōu)點是較好的保持了測試組的獨立性，對測試結(jié)果嚴格把關，確保了測試的真實性和客觀性；測試的主要方法(查詢，“查詢”是在公司內(nèi)向財務和非財務等有關人員中尋找信息的過程。“查詢”廣泛地被應用在測試過程中，并且經(jīng)常作為對執(zhí)行其它執(zhí)行有效性測試方法的補充；測試人員評估被查詢者的反應是查詢過程中的一個組成部分；審閱文件資料，是指測試人員檢查與生產(chǎn)經(jīng)營、財務活動的有關資料和控制點執(zhí)行的書面證據(jù)等。通過“審閱文件資料”，了解控制制度和流程，并證實該控制點已被執(zhí)行；現(xiàn)場觀察，是指測試人員對公司實物資產(chǎn)、有關業(yè)務活動的操作過程及其內(nèi)部控制的執(zhí)行情況等進行的實地察看，以了解控制的執(zhí)行情況是否符合有關內(nèi)部控制規(guī)定。是否與書面資料的記載相符；重復驗證，指測試人員根據(jù)控制點執(zhí)行程序重新做一遍，并把重做結(jié)果與原有結(jié)果進行比較、分析數(shù)據(jù)，從而判明內(nèi)部控制制度是否有效。如果處理后的新結(jié)果與原處理結(jié)果相同，則說明內(nèi)控制度已發(fā)揮了其功能)。二是常態(tài)化測試。常態(tài)化測試主要包括：測試目的。常態(tài)化測試主要應用于各單位開展的自測，如市公司和省公司。通過開展常態(tài)化測試，自我評估SOX控制點執(zhí)行情況，及時發(fā)現(xiàn)問題解決問題，確保檢查式測試和外部審計時能順利通過；測試的組織形式。常態(tài)化測試的組織形式有兩種。第一種是開展流程式自測，公司內(nèi)部按照內(nèi)部控制手冊劃分的控制流程成立跨部門的流程測試組，對每個流程內(nèi)所有控制點執(zhí)行情況開展測試。這種測試方式的優(yōu)點是能夠系統(tǒng)性考慮一個流程內(nèi)控制點彼此之間的關系。同時跨部門流程測試組的測試員由多個部門成員組成，減少了部門與部門之間的協(xié)調(diào)難度。這種測試方式的缺點是需要公司內(nèi)部多個部門同時開展自測，組織難度較大。常態(tài)化測試的第二種組織方式是開展部門自測，這種最常使用的常態(tài)化測試方式。這種測試方式的優(yōu)點是每個部門自行組織開展部門內(nèi)負責控制點的自測，方式靈活，發(fā)現(xiàn)問題可以及時整改。這種方式的缺點是有一些控制點涉及到多個部門同時負責，單純一個部門開展測試，可能無法發(fā)現(xiàn)同一個控制點在其他部門存在的問題，缺乏測試的整體性和系統(tǒng)性。鑒于以上情況，常態(tài)化自測開展一般采取流程式自測和部門式自測結(jié)合開展的方式；測試的主要方法。常態(tài)化測試的主要方法和檢查式測試相同，主要有詢問、審閱、現(xiàn)場觀察、重復性驗證等。三是咨詢式測試。咨詢式測試主要包括：測試目的。咨詢式測試是一種非常規(guī)測試方式，主要用于對執(zhí)行有問題，且整改難度較大的控制點開展專項測試。常規(guī)的測試方式主要檢查控制點的執(zhí)行情況，測試方式較為簡單，但對于發(fā)現(xiàn)問題的后續(xù)整改情況缺乏跟進程序。咨詢式測試在常規(guī)測試方式的基礎上，重點對難以解決的“老大難”問題開展后續(xù)整改的跟進，促進發(fā)現(xiàn)問題的整改解決；測試的組織形式。咨詢式測試由測試的牽頭部門，對于運營商而言，一般是內(nèi)審部來組織實施。由于咨詢式測試更側(cè)重對執(zhí)行無效且難于整改的控制點開展，因此咨詢式測試的組織方式更多是采用調(diào)研、訪談、聯(lián)席會議、專題分析等形式開展，有別于傳統(tǒng)測試方式。咨詢式測試橫向組織方面主要由內(nèi)審部、控制點涉及的負責部門共同組成聯(lián)合攻關小組，縱向組織方面涉及集團、省、市公司相關部門，因為部分控制點存在的執(zhí)行問題需要橫向、縱向各環(huán)節(jié)一體化運作才能得以解決。咨詢式測試是SOX法案遵循測試的高級形式，也是一種衍生出來的風險管理的增

值模式，通過咨詢式測試，不僅解決控制點本身執(zhí)行問題，還能從更深入的角度優(yōu)化公司內(nèi)控管理，真正達到SOX法案對內(nèi)控的要求。

(三)電信運營商執(zhí)行SOX法案內(nèi)部控制實踐效果分析　電信運營商執(zhí)行SOX法案內(nèi)部控制的實踐效果總結(jié)與分析：

(1)電信運營商執(zhí)行SOX法案存在的困難和問題。一是執(zhí)行成本過高。SOX法案旨在加強公司內(nèi)部控制，它要求每個上市公司均須將公司任何一個崗位的職務、職責描述得一目了然，而這項工作需要大量材料和文件支持。為了達到SOX法案的要求，上市公司要保證在對交易進行記錄的每一個環(huán)節(jié)都有相應的內(nèi)部控制制度。此外，公司還要指出內(nèi)部控制的缺陷所在。顯然，要完成這些工作絕非易事，特別是對于組織分散、業(yè)務范圍復雜的大型公司而言，組織越分散，業(yè)務越復雜就意味著要做的工作越繁雜，這促使他們不得不投入更多時間來實施SOX法案條款所要求的內(nèi)部控制措施。因為電信行業(yè)自身的特點，中國的三大運營商除了集團公司之外，在每個省區(qū)市都有分公司，下面還分別設有市州分公司和縣公司，所以在組織結(jié)構上呈現(xiàn)出分散而龐大的特征。這就注定了這些公司內(nèi)部控制的關鍵點相比于其他企業(yè)來說，數(shù)量會更多，管理的成本也會更大。二是管理難度較大。根據(jù)美國審計總署(GAO)2006年的調(diào)查報告，一些被調(diào)查的中小型上市公司講，在執(zhí)行SOX404的第一年，公司首席財務執(zhí)行官和財務主管大部分的工作時間用于處理有關遵循薩班斯條款的問題；將近一半的被調(diào)查公司為了執(zhí)行SOX404N推遲或取消了改進公司經(jīng)營活動方面的活動。在中國電信運營商執(zhí)行SOX法案過程中，同樣存在著管理難度大、耗時耗人的問題。某運營商副總裁曾經(jīng)在一次SOXN全國電視電話會議上提到：SOX法案遵循工作的開展，一定是沿著先僵化、后優(yōu)化的道路進行的。在SOX法案遵循工作初期，為了達到外審測試的有效結(jié)論，各運營商在短時間內(nèi)調(diào)整了大量的業(yè)務運作流程和執(zhí)行細節(jié)，增加了很多管理環(huán)節(jié)和表格，如授權記錄、審批記錄、復核記錄等等。這些為了執(zhí)行SOX法案要求而臨時增加的工作環(huán)節(jié)，在一定程度上增加了管理難度，降低了局部工作效率。三是IT整改工作量較大。由于電信運營商的信息化水平比較高，業(yè)務對IT的依賴程度也比較高，因此依照SOX法案要求，完善與財務報告有關的內(nèi)部控制時，電信運營商的內(nèi)部控制幾乎離不開IT，即使業(yè)務控制也是在IT支持環(huán)境下的控制。因此，電信運營商完善內(nèi)部控制幾乎可以說是完善IT內(nèi)部控制，這其中包括IT一般控制和rr應用控制。但是電信運營商的IT內(nèi)控的現(xiàn)狀不容樂觀，因此，SOX執(zhí)行過程中，IT整改工作量很大。這個工作量主要體現(xiàn)在與I略系統(tǒng)相關的工作流程的整改，如各系統(tǒng)密碼管理、超級用戶管理、安全審計制度管理、人員調(diào)離、辭職后在各系統(tǒng)的帳號管理等。由于內(nèi)控文化的差異，各運營商IT系統(tǒng)原有的內(nèi)部控制與SOX法案要求相距甚遠，因此，在略系統(tǒng)整改工作中，工作量是一個難點，同時，如何在符合SOX法案的要求下，真正提高IT人的內(nèi)控意識，搭建適合于中國電信運營商實際管理需要的內(nèi)控體系也是一個難點。

(2)電信運營商執(zhí)行SOX法案帶來的優(yōu)化和提升。首先，提高了電信運營商內(nèi)控建設的科學性和系統(tǒng)性。在SOX法案實施前，我國電信運營商的內(nèi)控管理主要基于對會計和財務報表的管理，且管理多處于自發(fā)性，內(nèi)控管理更多的是擔任救火隊員的角色。根據(jù)SOX法案的要求，我國三大電信運營商均須嚴格按照法案相關條款開展內(nèi)控遵循工作。在執(zhí)行SOX法案的過程中，電信運營商逐步提高了內(nèi)控建設的科學性和系統(tǒng)性。在公司運營的多個風險管理領域參照SOX法案對內(nèi)控設計及測試的要求和模式，建立類似的內(nèi)控管理體系，提高了內(nèi)控管理水平。其次，推進了電信運營商流程再造和管理優(yōu)化的改革。為了提高企業(yè)的核心競爭力和管理效率，各大電信運營商都相繼引入了BPR(業(yè)務流程重組)、BPM(業(yè)務流程管理)等相關系統(tǒng)，但在進行BPR的過程中遇到了一些阻力，如管理層的決心、員工思維和觀念的轉(zhuǎn)變、組織的變革、利益的再分配等。SOX法案的實施使內(nèi)部流程改造，特別是財務流程和相關內(nèi)控流程的改造，從“可做可不做”轉(zhuǎn)變?yōu)椤氨仨氉觥薄９芾韺拥臎Q心、執(zhí)行的力度、員工的支持程度都有根本的轉(zhuǎn)變，這勢必會大大推動企業(yè)內(nèi)部流程再造的進度。只要企業(yè)在內(nèi)部流程再造方面取得了突破，看到了成績，積累了相關經(jīng)驗，必定會對企業(yè)整個流程再造起到相當大的推動作用。再次，提高了電信運營商內(nèi)控建設中數(shù)據(jù)管理的及時性和準確性。目前電信運營商普遍存在數(shù)據(jù)統(tǒng)計口徑不一、數(shù)據(jù)要求和數(shù)據(jù)接口不一、許多關鍵的經(jīng)營及財務數(shù)據(jù)無法取得或無法及時取得的情況，很難滿足SOX法案的要求。這就需要企業(yè)從整體角度對數(shù)據(jù)進行統(tǒng)一規(guī)劃和規(guī)范管理、統(tǒng)一數(shù)據(jù)模型、統(tǒng)一數(shù)據(jù)編碼、統(tǒng)一數(shù)據(jù)接口，以實現(xiàn)數(shù)據(jù)的一致性、準確性和及時性。數(shù)據(jù)管理水平的提高對增強企業(yè)的內(nèi)控管理水平將奠定良好的基礎。最后，增強了電信運營商內(nèi)控管理的意識。SOX法案的執(zhí)行涉及到運營商管理的方方面面，從公司運營環(huán)境的管理，到固定資產(chǎn)管理流程、存貨管理流程、收入計費管理流程、運營支出管理流程、財務報告管理流程等。由于SOX法案的執(zhí)行遍及企業(yè)運營的每個角落，在法案的執(zhí)行過程中，企業(yè)內(nèi)部從上到下全體人員均感受到內(nèi)控執(zhí)行的重要性和緊迫性，提高了全員內(nèi)控管理的意識，為今后提升企業(yè)風險管理水平打下了思想基礎。

三、中國電信運營商執(zhí)行SOX法案內(nèi)控建設的啟示和借鑒意義

篇2

報告顯示，網(wǎng)易月均活躍賬號數(shù)達1.24億，位居web端首位，艾瑞分析認為，網(wǎng)易屬老牌運營商，且近年來不斷優(yōu)化提升其郵箱服務，屬web端郵箱服務商中的市場領先者。

人均月度訪問次數(shù)：網(wǎng)易居領軍地位，表現(xiàn)優(yōu)異

報告顯示，2009年1-12月主要個人免費電子郵箱的人均月度訪問次數(shù)中，網(wǎng)易在13.7-18.7之間略有波動，但整體表現(xiàn)優(yōu)異，居領軍地位，表明其用戶活躍度較強。

月度覆蓋人數(shù)情況：網(wǎng)易作為老牌運營商，具有一定的領先優(yōu)勢

報告顯示，2009年1-12月主要免費郵箱的月覆蓋人數(shù)中，網(wǎng)易從1月份的9768萬人上升至12月份的12995萬人，整年中雖有輕微波動，但整體呈上升態(tài)勢，作為老牌強勢運營商，表現(xiàn)仍非常搶眼。

人均單日有效瀏覽時間：網(wǎng)易郵箱表現(xiàn)良好

篇3

計世資訊最新報告顯示，至2011年中國ICT服務市場將達到680億元的市場規(guī)模，電信運營商下屬ICT服務商占據(jù)了市場的絕對優(yōu)勢，而第三方ICT服務商也顯現(xiàn)出在市場競爭中的優(yōu)勢。計世資訊針對中國ICT服務商競爭力進行評估，中國電信系統(tǒng)集成有限責任公司、中國網(wǎng)通集團系統(tǒng)集成公司和中國通信服務股份有限公司三家具有運營商背景的企業(yè)在行業(yè)競爭力排名中占據(jù)前三甲，而北京聯(lián)信永益科技股份有限公司與上海理想科技有限公司作為第三方ICT服務廠商中的領軍企業(yè)，綜合實力排名分別位居第四名和第五名。

從市場現(xiàn)狀分析，運營商ICT服務商與第三方ICT服務商在市場競爭中存在著緊密的合作關系，在競爭與合作中推動整個行業(yè)的良性發(fā)展。這種競合關系產(chǎn)生的主要原因有兩點：首先，由于電信運營商分拆的歷史原因造成運營商ICT服務商在業(yè)務上具有地域性，網(wǎng)通系統(tǒng)集成有限公司的業(yè)務主要集中在北方，而電信系統(tǒng)集成有限公司的業(yè)務主要覆蓋南方，而第三方ICT服務商中實力較強的往往在全國有較為平衡的業(yè)務拓展；其次，運營商ICT服務商在業(yè)務覆蓋面上均有一定欠缺，由于出身于電信運營商，在計算機系統(tǒng)集成和網(wǎng)絡系統(tǒng)集成方面均具有相當強的實力，但在軟件開發(fā)方面則有一定欠缺，而第三方ICT服務商中的領先廠商在業(yè)務涵蓋面上更加全面。在這種情況下，運營商ICT服務商與第三方ICT服務商產(chǎn)生了合作的條件。

運營商ICT服務商與第三方ICT服務廠商的合作關系主要有以下幾種形式：

一、 運營商ICT服務商通常選擇把一些軟件開發(fā)難度較大的業(yè)務外包給第三方ICT服務商，進行項目合作；

二、 第三方ICT服務商由于企業(yè)規(guī)模的原因，雖然在軟件開發(fā)等領域具有自身的優(yōu)勢，但在大型項目中在系統(tǒng)集成方面將遇到困難，在這種項目上，第三方ICT服務商往往會尋求運營商ICT服務商的幫助；

篇4

【關鍵詞】前后臺分離機制 數(shù)據(jù)內(nèi)嵌 數(shù)據(jù)監(jiān)控 數(shù)據(jù)可視 泛連接

[Abstract]In order to solve the current problem of front-desk and back-desk，this paper based on the perspective of big data， on the one hand， the analysis of the current operators to explore the current advantages and existing problems， on the other hand， through the analysis of the current mechanism of data flow， big data embedded interface and data flow is studied， based on the data of a new generation of， it is proved the effectiveness of the reception and backstage supporter proposed scheme adaptive pilot， and found that the scheme can effectively promote communication operators ground connection strategy execution.

[Key words]separation mechanism the embedded data data monitoring data visualization connection

1 引言

隨著金融行業(yè)前后臺分離效果漸顯，近年通信運營商也開始逐步探索前后臺分離。通信運營商與金融行業(yè)的前后臺分離方案有兩方面的共同點：一是服務前置，系統(tǒng)后移，通過精簡前臺服務，將業(yè)務辦理移歸后臺，提升客戶感知；二是計費校驗、扣費平臺大集中，提高了效率，強化了流程，以此來確保前后臺的暢順溝通。所不同的是，電信運營商產(chǎn)品種類、系統(tǒng)較多，產(chǎn)品背后的營銷方案相對復雜，前后臺的定位在此前非常模糊，人員分散、系統(tǒng)壁壘多、方案復雜，這是通信運營商開展前后臺分離工作的典型阻力[1]。

隨著大數(shù)據(jù)對外變現(xiàn)方面探索的深入，電信運營商在信用評估、人臉識別、客流熱力等應用上積累了大量的大數(shù)據(jù)應用經(jīng)驗，這些經(jīng)驗為其在前后臺分離工作中的信息采集、前后臺交互以及后續(xù)的人員集中化管理、產(chǎn)品統(tǒng)一標準化管理、數(shù)據(jù)應用支撐效率提升等提供了助力。如何應用大數(shù)據(jù)手段，為通信運營商的前后臺分離機制找到較好的克服阻力、提升效率的方案，是本文探索的核心內(nèi)容。

2 現(xiàn)狀分析

2.1 目前電信運營商前后臺分離方案中的兩個階段

從當前試點情況看，部分電信運營商正在根據(jù)業(yè)務類型來開展不同程度的前后臺分離運營。這種運營的目標出發(fā)點均是為了集中資源、精簡業(yè)務、服務產(chǎn)品、優(yōu)化體驗。比如中國移動，按照一體兩翼的部署，將個人業(yè)務、政企業(yè)務和家庭業(yè)務對應的渠道進行前后臺分離，一線精簡營銷人員，后臺支撐大集中。

這種前后臺分離運營最為典型的轉(zhuǎn)變發(fā)生在服務廳上面，從前服務廳的客戶需要到柜臺方可辦理業(yè)務，并且需要忍受較長的等候時間。如今服務分流、前后臺分離后，對于常規(guī)型業(yè)務客戶可以在電子前臺辦理，個性化業(yè)務客戶可通過在各店廳銷售人員的幫助下進行快速辦理，整個服務廳圍繞客戶體驗而設計，側(cè)重業(yè)務體驗，取消柜臺，一切辦理的過程都交給后臺，客戶到廳的原因由從前的不得不來轉(zhuǎn)而為為享受業(yè)務體驗、享受新鮮而來。

（1）前后臺分離第一階段

根據(jù)前臺的集成效率筆者粗糙地將前后臺分離運營分為2個階段。第一個階段實現(xiàn)前臺僅負責營銷服務、后臺僅負責業(yè)務支撐的分離，它的典型特征是后臺的高度集中，前臺的探索性精簡。在這個階段，通信運營商將大量的精力放在了如何集中化\作大后臺上，相比之下，前臺的營銷能力釋放則相對粗糙，模式如圖1所示[2-3]。

通信運營商第一階段的前后臺分離側(cè)重人的集中和分配，以及分配后的職能二次摸索，此階段的運營形式具有積極的意義，但尚未完善。

（2）前后臺分離第二階段

隨著時間的推移、經(jīng)驗的累積，通信運營商逐步對前臺、后臺人員進行了量化薪酬的設計，一方面積極鼓勵前臺拓展業(yè)務、后臺強化業(yè)務流程；另一方面意圖通過數(shù)據(jù)流來管理整個前后臺分離運營。

與此同時，傳統(tǒng)實體店由于職能的后移，更多的業(yè)務辦理通道演變?yōu)殡娮忧芭_，呈現(xiàn)出如APP、視頻營業(yè)廳的形式。而后臺集中化人員開始區(qū)分不同的職能定位，后臺不僅兼顧了強大的業(yè)務辦理支持，還逐步具備了為前臺提供營銷觸點的管理能力。

通信運營商第二階段前后臺分離流程的典型特點是“前臺演變?yōu)殡娮踊?，原前臺服務人員退居后臺，與更強大的系統(tǒng)形成更集中的后臺”。當前，部分較為先進的電信運營商已經(jīng)進入到這種模式的探索中。運營商第二階段前后臺分離模式如圖2所示：

2.2 前后臺分離的人員流轉(zhuǎn)

未開展前后臺分離之前，電信運營商的人員分布在自建、政企、家寬商寬、后臺等不同線條，一線人員往往需兼顧業(yè)務銷售和業(yè)務辦理等職能，任務繁重，拓展效率低下，部分一線人員還兼顧了后臺人員的職能。加之人員分散，造成了整體的業(yè)務辦理效率較低。

前后臺分離運營后，各類渠道的一線人員大幅精簡，所精簡的人員回歸大后臺集中化辦公，通過集中的方式，高效支撐一線，釋放一線強大的營銷拓展能力，從而實現(xiàn)效率的提升。人員分流后二次集中是通信運營商前后臺分離中的人員特征。

2.3 前后臺分離中的系統(tǒng)集中集成

過去通信運營商的計費系統(tǒng)與各類數(shù)據(jù)業(yè)務、新業(yè)務系統(tǒng)相互獨立，各類業(yè)務種類繁多，存在互惠、互斥、捆綁等多種關系，導致運營商的營銷方案異常復雜，辦理流程需多次流轉(zhuǎn)不同系統(tǒng)，進行頻繁的系統(tǒng)交互、校驗放通，不僅耗時耗力，還容易丟包，導致業(yè)務系統(tǒng)長時間無法響應，從而影響客戶的辦理感知[4]。

得益于后臺集中化，一方面業(yè)務得到了進一步標準化、規(guī)范化、精簡化，減少了相互關聯(lián)、捆綁，減少了各類狀態(tài)的寫入；另一方面，計費系統(tǒng)的能力得到完善，可承載各類標準化產(chǎn)品，確保了業(yè)務的暢順辦理，效率提升，從而帶來了良好的客戶辦理感知和使用體驗。

2.4 現(xiàn)階段的前后臺分離機制優(yōu)劣

前后臺分離機制進一步釋放和提升了一線人員的銷售能力，強化了后臺人員高度集中的支撐能力，并推動系統(tǒng)進一步優(yōu)化，真正實現(xiàn)集中化下的資源重新分配、流程效能提升的效果。

但當前前后臺分離的各個環(huán)節(jié)之間缺乏自適應機制，過度依賴滯后的數(shù)據(jù)分析，決策者僅能從滯后的營銷效果來判斷各個環(huán)節(jié)的效能情況，無法實時高效地調(diào)整策略。而前后臺機制的逐漸演變，卻對高效的集中化提出了更高的數(shù)據(jù)實時可視的要求，這種矛盾將推動電信運營商前后臺分離運營的發(fā)展。

3 前后臺分離中的大數(shù)據(jù)機制探討

在當前電信運營商前后臺分離的兩個階段中，鮮有引入大數(shù)據(jù)機制來提速提效。隨著前后臺運營的不斷深化，對數(shù)據(jù)的依賴將日益加劇，尤其是精準營銷、預測營銷、人員量化績效、系統(tǒng)效能評估等方面，下面將來探討如何在運營商當前的前后臺分離模式中融入大數(shù)據(jù)機制[5]。

3.1 大數(shù)據(jù)流的構建

前臺、系統(tǒng)、后臺，這是當前前后臺分離最重要的三個元素。客戶在前臺傳輸業(yè)務需求數(shù)據(jù)，經(jīng)過系統(tǒng)向后臺下達業(yè)務辦理指令，后臺辦理成功后，向前臺傳遞成功信息，這種傳統(tǒng)信息流轉(zhuǎn)的模式是通過系統(tǒng)來承載前后臺，使用日志來記錄業(yè)務辦理情況。

為了使傳統(tǒng)的信息流轉(zhuǎn)模式能夠結(jié)合大數(shù)據(jù)，從而提升流程效率，在除了前臺、系統(tǒng)、后臺三個模塊之外，建立了大數(shù)據(jù)監(jiān)控處理中心。通過大數(shù)據(jù)處理的方式，為前臺提供客戶信息預判，呈現(xiàn)在系統(tǒng)上，同時對系統(tǒng)辦理訂單進行監(jiān)控，數(shù)據(jù)返回到大數(shù)據(jù)處理中心，而后臺的響應效率、人員運作，以及后續(xù)的投訴應對解決數(shù)據(jù)，也都將及時地回傳到大數(shù)據(jù)中心[6]。

這個機制的核心是：分離出純粹的業(yè)務辦理和純粹的大數(shù)據(jù)服務，既不影響原有的生產(chǎn)流程，又新增了大數(shù)據(jù)服務，為運營商內(nèi)外大數(shù)據(jù)變現(xiàn)提效提供了實踐空間。運營商現(xiàn)階段大數(shù)據(jù)前后臺分離機制如圖3所示：

3.2 前臺的大數(shù)據(jù)流內(nèi)嵌

前臺的大數(shù)據(jù)流具有雙向的作用。一方面，由來自運營商信令平臺的通信行為數(shù)據(jù)，通過大數(shù)據(jù)分析模型，形成客戶的業(yè)務傾向，并以便攜系統(tǒng)的可視方式，隨時候命。當客戶進入前臺范圍時，服務人員即可獲得客戶的業(yè)務傾向報告，并在后續(xù)的體驗溝通咨詢中，不斷反饋更新客戶信息，動態(tài)修正大數(shù)據(jù)報告。

另一方面，大數(shù)據(jù)中心連同系統(tǒng)的內(nèi)嵌，能根據(jù)營銷嗅探，在客戶能接觸到的電子渠道充當“聰明的服務者”角色，為客戶推薦經(jīng)過大數(shù)據(jù)模型甄選出來的業(yè)務，吸引客戶辦理。

可以說，電信運營商豐富而完善的大數(shù)據(jù)存儲、優(yōu)秀的模型快速輸出能力，能夠?qū)斍扒昂笈_分離的觸點都管理起來，賦予大數(shù)據(jù)接口，完成大數(shù)據(jù)級的客戶洞悉、預測、方案匹配、方案推薦等工作。前臺大數(shù)據(jù)交互功能內(nèi)嵌舉例如表1所示：

3.3 后臺的大數(shù)據(jù)流內(nèi)嵌

在當前前后臺分離階段，后臺第一要務是完成訂單的快速處理，包括客戶信息的快速采集校對、客戶狀態(tài)的快速確認以及業(yè)務辦理。如今，客戶的相關信息都存儲在大數(shù)據(jù)處理中心，后臺接收指令的同時，大數(shù)據(jù)中心快速同步進行客戶信息、狀態(tài)的稽核，將業(yè)務系統(tǒng)還原為專一的業(yè)務辦理通道。與此同時，大數(shù)據(jù)中心還將單獨存儲復雜的業(yè)務關聯(lián)、約束、互斥邏輯，通過快速運算為后臺提供明確的是否級的指令[7]。

此外，后臺工作還包括了客戶投訴的應對，尤其是對升級投訴的應對。大數(shù)據(jù)處理中心結(jié)合客戶的用戶行為、歷史投訴情況、投訴實時文本分析，以及客戶的其他互聯(lián)網(wǎng)共享數(shù)據(jù)分析，及時預判客戶是否升級，客戶的訴求點在哪里，以便快速為后臺提供準確的機器人級的解決方案[8-9]。

后臺大數(shù)據(jù)中心的嵌入將主要完成復雜的客戶校驗獨立運算、扣費、贈費的邏輯快速科學組合、升級投訴的預判等，當后成一個工單，大數(shù)據(jù)中心即可得到當前的效率以及客戶后續(xù)可能投訴的幾率等數(shù)據(jù)。

3.4 前后臺大數(shù)據(jù)流的監(jiān)控

在傳統(tǒng)的前后臺分離方案中，前臺后臺之間的系統(tǒng)僅僅為簡單的指令傳輸。比如前臺確定要辦理的業(yè)務，后臺接收到指令后開啟業(yè)務辦理。而在大數(shù)據(jù)機制介入后，將可實現(xiàn)幾個方面的功能：

（1）大數(shù)據(jù)的動態(tài)修正

當客戶進入前臺范圍，大數(shù)據(jù)處理中心即為前臺提供了業(yè)務行為傾向報告以及相關的歷史行為參考，前臺在溝通過程中，大數(shù)據(jù)中心將動態(tài)錄入新信息，如根據(jù)客戶的談吐更新客戶的標簽畫像，根據(jù)服務人T的反饋更新業(yè)務傾向等，從而不斷演變、不斷優(yōu)化，直至接近人工智能。

（2）大數(shù)據(jù)的業(yè)務質(zhì)量監(jiān)控

當后臺的邏輯校驗、業(yè)務辦理過程開啟時，大數(shù)據(jù)中心同步錄入后臺的數(shù)據(jù)信息，及時生成流程報告，并就整個流程每個節(jié)點時間進行可視化，當業(yè)務最終辦理成功時，大數(shù)據(jù)中心給出本次業(yè)務的辦理質(zhì)量以及后續(xù)問題的預測，供服務前臺提前掌控客戶的投訴傾向，降低使用期望。

（3）大數(shù)據(jù)的實時可視和分析

處于整個前后臺分離工作中的各類數(shù)據(jù)流都將被大數(shù)據(jù)可視化，決策者可以從這種監(jiān)控中獲得每類數(shù)據(jù)流的開展和效率情況，并及時依據(jù)此展開量化績效、目標訂立等工作。

前后臺鏈接載體的大數(shù)據(jù)中心，將真正實現(xiàn)辦理數(shù)據(jù)量化、渠道效能量化，業(yè)務質(zhì)量監(jiān)控、數(shù)據(jù)可視等功能。

3.5 前后臺大數(shù)據(jù)流轉(zhuǎn)的閉環(huán)

大數(shù)據(jù)機制在前后臺分離工作中起到“內(nèi)嵌每個環(huán)節(jié)，推動整個閉環(huán)”的效果。大數(shù)據(jù)前置，為前臺提供支撐，優(yōu)化前臺流程，提升前臺效率，同時可評估前臺效能；大數(shù)據(jù)后延，則為后臺系統(tǒng)提供海量處理能力，快速完成業(yè)務辦理，評估后臺效能；同時可依據(jù)不斷實時更新的效能評估，定期對人員優(yōu)化、系統(tǒng)優(yōu)化作出建議，供決策者采納。

3.6 大數(shù)據(jù)機制涉及的模型和技術

基于傳統(tǒng)的大數(shù)據(jù)框架，結(jié)合快速可視的網(wǎng)頁技術，電信運營商前后臺分離的大數(shù)據(jù)監(jiān)控中心一方面需要海量的存儲服務，這些存儲與對外變現(xiàn)的大數(shù)據(jù)存儲類似；另一方面將通過建立核心模型實現(xiàn)可視化服務，如客戶消費行為評估模型、系統(tǒng)業(yè)務辦理評估模型、業(yè)務質(zhì)量健康度模型、人員量酬運算模型等，模型部署在大數(shù)據(jù)平臺上，經(jīng)過快速可視的網(wǎng)頁技術，實現(xiàn)多種載體的可視，從而服務不同群體。

4 基于大數(shù)據(jù)前后臺分離機制的驗證

廣東某地市移動運營商自2013年開始探索大數(shù)據(jù)前后_分離機制。當前，該市以監(jiān)控大數(shù)據(jù)中心為總數(shù)據(jù)樞紐的集中化方案已初見成效。一方面，大數(shù)據(jù)機制全面支持一線人員的走動營銷，在前臺側(cè)，銷售人員不僅可預測客戶的業(yè)務辦理傾向，還可通過走動營銷系統(tǒng)為客戶展示業(yè)務，供客戶體驗并進行業(yè)務辦理。另一方面，監(jiān)控大數(shù)據(jù)中心可輸出多達200多項的數(shù)據(jù)監(jiān)控和可視化，完整支持人員考核量酬、人員狀態(tài)監(jiān)控、系統(tǒng)效能優(yōu)化、營銷方案部署上架等方案數(shù)據(jù)。大數(shù)據(jù)分離機制部署后，平均辦理業(yè)務時長從過去的8分鐘縮短至3分鐘；客戶滿意度提升超過26%；單體店廳總價值工單提升超過30%；基于大數(shù)據(jù)分析機制，系統(tǒng)不斷更新迭代超過3期，人、系統(tǒng)、數(shù)據(jù)趨向于自適應，人的考評來自數(shù)據(jù)，系統(tǒng)的優(yōu)化迭代來自數(shù)據(jù)，數(shù)據(jù)的來源由人和系統(tǒng)產(chǎn)生，這種自適應的機制不斷縮短了方案上架辦理時長，提升了電信運營商的前后臺分離運營效率。

5 結(jié)束語

本文從運營商前后臺分離現(xiàn)狀出發(fā)，對當前的發(fā)展階段進行了客觀的分析和評估，并據(jù)此結(jié)合運營商所擁有的大數(shù)據(jù)，研究建立新一代前后臺大數(shù)據(jù)分離機制，旨在進一步提升前后臺分離效能，推動運營商變革。

本文所提及的前后臺分離大數(shù)據(jù)機制立足于當前運營商現(xiàn)狀，是結(jié)合運營商觸手可及的數(shù)據(jù)流進行整合的方案。一方面將推動運營商管理的集中化，因為它不僅僅為運營商提供了前后臺的數(shù)據(jù)流，更為其搭配了不同環(huán)節(jié)的人財物資源分布，同時以高效的方式閉環(huán)運作，不斷自我適應，將更多的優(yōu)質(zhì)人力釋放出來，聚焦營銷產(chǎn)品的規(guī)范化、標準化和合理化，聚焦流程的暢順、產(chǎn)品質(zhì)量的提升，從而將運營商傳統(tǒng)的粗放型經(jīng)營，真正推動至精細化運作的產(chǎn)品為王年代[10]。另一方面，前后臺分離得益于大數(shù)據(jù)開放型接口，在遵守國家信息安全規(guī)范的基礎上，將進一步實現(xiàn)與外界大數(shù)據(jù)的互動，通過這種互動，前臺的電子化繼續(xù)前伸，與廣大互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)、家庭業(yè)務企業(yè)、政企業(yè)務企業(yè)等進行聯(lián)合，形成泛前臺。如淘寶也同步具備通信客戶行為的大數(shù)據(jù)預測嗅探，能有針對性地銷售通信產(chǎn)品。同理，后臺可以后延到各類需要信息核對、復雜校驗的業(yè)務辦理，成為泛后臺。處于后臺中的所有業(yè)務都能被單一的扣費系統(tǒng)處理，如運營商的終端捆綁方案，可以通過微信錢包完成一鍵校驗辦理等。

可以說，大數(shù)據(jù)前后臺分離方案是運營商不斷強化自我適應能力的同時，逐步融入社會、融入互聯(lián)網(wǎng)，實現(xiàn)真正意義大連接的手段。

參考文獻：

[1] 陳覺，郝云宏. 服務業(yè)前后臺分離：從傳統(tǒng)運營到大批量定制[J]. 中國工業(yè)經(jīng)濟， 2009（10）： 108-117.

[2] 陳覺. 基于前后臺分離的鄉(xiāng)村旅游集團化結(jié)構研究[J]. 經(jīng)濟地理， 2010（8）： 1378-1382.

[3] 朱霽婷. 建設銀行前后臺分離改革后操作風險管理研究[D]. 南昌： 南昌大學， 2012.

[4] 姚文標. 商業(yè)銀行深化柜面業(yè)務前后臺分離及后臺集中探討[D]. 濟南： 山東大學， 2012.

[5] 王潔. 建設銀行柜面業(yè)務前后臺分離研究[D]. 長沙： 湖南大學， 2014.

[6] 王力. 金融產(chǎn)業(yè)前后臺業(yè)務分離的新趨勢研究[J]. 財貿(mào)經(jīng)濟， 2007（7）： 19-23.

[7] 程煜. 建設銀行前后臺分離模式下的操作風險管理研究[D]. 寧波： 寧波大學， 2014.

[8] 陳覺. 面向大批量定制的服務系統(tǒng)設計研究[D]. 杭州： 浙江工商大學， 2008.

篇5

縱觀日本電信規(guī)制改革的發(fā)展歷程,大體上可分為四個階段:政府壟斷和嚴格管制階段、民營化和開放市場階段、重組NTT和放松市場管制階段以及現(xiàn)代的日本電信規(guī)制階段。日本電信規(guī)制改革的每一步都是伴隨著法律的改進而進行的,日本政府始終本著壯大民族電信企業(yè)、增強電信企業(yè)的國際競爭力,通過引入新的不對稱管制政策、建立電信爭端解決委員會、發(fā)展批發(fā)電信服務、確保普遍服務的提供等一系列的規(guī)制改革措施,奠定了日本作為世界電信強國之一的規(guī)制基礎。日本電信產(chǎn)業(yè)規(guī)制的主要特征有:

(一)分類管制

日本在電信管制上最突出的特點是對電信運營商根據(jù)其是否擁有通信設施進行分類管制,自己建有通信設施提供電信業(yè)務的經(jīng)營者為第一類電信運營商;其他的運營商是第二類電信運營商。

在電信運營商市場準入管制政策上,日本政府對第一類電信運營商采取了許可制度,而對第二類電信運營商則采取了較為寬松的政策(登記和通報制),從而有效地避免了非效率的市場進入。同時,隨著電信技術的進步和電信與計算機、CATV技術的融合,以往的電信業(yè)務分類變得越來越模糊,新的分類越來越難以建立。這種分類規(guī)制的優(yōu)點是避免了按電信業(yè)務進行分類管制所帶來的矛盾,比美國按基本業(yè)務、高級業(yè)務對運營商進行分類管制更具有前瞻性。一些國家和地區(qū)如韓國、臺灣等均采取了日本的管制模式。當然,任何一種模式都不可能是十全十美的,日本管制模式的不足之處表現(xiàn)在:(1)這種分類管制排除了第一類電信運營商通過租用其他第一類電信運營商的網(wǎng)絡經(jīng)營業(yè)務的可能,對新進入者不能不說是一種拓展市場的障礙;(2)無論新老運營商,只要屬于第一類的運營商,在市場進入、退出和資費上都采用相同的管制,不利于競爭者的成長。但遺憾的是日本政府雖然在法律上避免了按電信業(yè)務分類帶來的缺陷,但在事實上仍執(zhí)行了按電信業(yè)務分類開放市場的政策,使改革應有的效果打了折扣。

(二)建立以NTT為主導和多家運營商相互競爭的市場結(jié)構

日本電信規(guī)制最終是以防止競爭非效率為宗旨的。日本電信業(yè)在引入競爭后,NTT作為特殊的公司在《NTT法》的約束下運行,但政府通過規(guī)制制度的設計從側(cè)面來保護NTT的主導運營商的地位和利益,使NTT開展有效率的經(jīng)營。這種制度的設計直到1997年日本簽訂WTO基礎電信協(xié)議承諾開放市場之后才被打破。正因為日本的這種制度設計才造就了世界上最強的電信企業(yè)NTT。但是,從另一方面看,日本政府也通過不對稱規(guī)制和相關的資費管制,尋求新老運營商間利益的平衡,使新的電信運營商也得到快速發(fā)展,日本電信運營商從1995年到2001年間就凈增了1170家。這種以NTT為主導和多家運營商相互競爭的市場結(jié)構關系可以輕易的避免日本電信業(yè)出現(xiàn)惡性競爭和過度競爭。

(三)電信運營商預選系統(tǒng)(“MYLINE”)

在沒有引入電信運營商預選系統(tǒng)之前,電信用戶要想選用NTT以外的電信運營商的話,必須先撥打運營商進入識別碼才能接受該運營商提供的服務,這樣使用起來比較麻煩,也不利于促進運營商間的公平競爭。到2001年5月,正式引入了電信運營商預選系統(tǒng)。只要你在該系統(tǒng)中注冊了你所選擇的電話公司,就能自動地去選擇你已注冊的運營商。即使你注冊了A運營商,你仍然可以通過先撥打你想選擇的其它運營商的接入識別碼以選擇該運營商提供的服務。并且如果你的電話裝有一個特殊功能裝置(LCR)①的話,你的電話將會自動的選擇費用最低的電話公司,即使你注冊了另一家運營商。該措施的優(yōu)點表現(xiàn)在:(1)有利于運營商間公平、良性的競爭;(2)實現(xiàn)消費者福利的最大化;(3)降低了政府對互聯(lián)互通管制的難度,管制成本在長期來看是下降的。

(四)資費規(guī)制

日本電信資費規(guī)制的法律是《電信事業(yè)法》,對不同類型的運營商施行不同的管制政策。1998年以前,第一類運營商的資費設定必須得到郵政省的許可才能實施。1998年5月修改電信事業(yè)法之后,對電信資費進行了一系列的改革,對第一類運營商引入了新的資費體系:(1)改許可制為通報制。當制定或修正電信服務用戶資費時,第一類電信運營商變更其資費之前應事先通報郵電省,且應在新資費生效前一星期讓消費大眾知道。運營商通報郵電省的項目包括:新資費計劃、實施日期、資費變更的理由以及應用范圍及期限(若有限制時)。(2)保留郵政省命令改變資費的權利。當遇到以下情況時,郵政省有權命令運營商改變資費:如資費的計算方法不適當也不清楚;資費設定對某些特別群體有不公平的優(yōu)待或歧視的現(xiàn)象;現(xiàn)行的資費設定可能引起運營商間不正當?shù)母偁幉⑶冶徽J為是極為不合理、損害用戶利益的。(3)引入收集意見和建議的機制。終端用戶和競爭供應商可以就服務收費、服務條件或其他的事項向郵政省提出意見和建議。(4)引入價格上限管制。為了保證消費者利益,促進電信服務供應商在本地市場上就電話、IS-DN和出租指定線路及通信設施規(guī)定標準的收費指數(shù),實行價格上限管制,引入了“資費指數(shù)”的管制方法。通過這一系列的資費改革,日本電信資費得到了大幅度的降低。

(五)電信事業(yè)爭端解決委員會

隨著電信規(guī)制的放松和競爭的加劇,電信運營商間互聯(lián)互通的爭端在不斷增加,便出現(xiàn)了快速有效的解決這些爭端的強烈需要,最終在2001年6月,通過了建立電信事業(yè)爭端解決委員會的法案。2001年11月30日,日本電信事業(yè)爭端解決委員會正式成立,該委員會是一個獨立于總務省(掌管許可和批準權)的部門,由5位委員組成,委員們由總務省任命并經(jīng)參眾兩院同意,秘書處對委員會負責并協(xié)助委員會實施行動。該委員會的運作包括:(1)協(xié)調(diào)和仲裁。(2)咨詢和報告?？倓帐≡谧鞒龉芾頉Q定時,該委員提供咨詢并闡述事態(tài)向總務省呈送報告。(3)建議。該委員會根據(jù)解決爭端而獲得的信息可向總務省提出建立新的競爭規(guī)則的建議。該委員會的成立有利于緩解政府、運營商和消費者三者兩兩間的矛盾和沖突,維護競爭秩序;更有利于電信事業(yè)的建設和發(fā)展。

(六)電信風險事業(yè)基金

1998年5月,日本建立了電信風險事業(yè)基金,基金來自公共和私人兩個部門,主要目的是為新進入者提供資金幫助、提升公共服務、并充分利用私人資金資源。為了向一系列的政策措施提供資金支持,當時日本的電信改進組織(TelecommunicationAdvancementOrganizationinJapan即TAO)向該基金投資了10億日圓,幫助該基金為進行領先技術的創(chuàng)新研究和開發(fā)的企業(yè)提供風險資金,為通信廣播事業(yè)的高度化提供財力支撐。但是獲得該基金資助的企業(yè)必須具備如下條件之一:(1)企業(yè)必須是新建立的;(2)從建立到現(xiàn)在5年內(nèi)擁有10億日圓左右的資本(第一類電信運營商則必須擁有15億日圓左右的資本)。只有滿足這兩個條件之一,新的企業(yè)才能獲得來自這項資金的投資,且每個企業(yè)的投資的上限是2億日圓或不超過總資本的30%。通過該基金的實施,日本迅速地培養(yǎng)了較多的市場主體參與市場競爭,促進經(jīng)營效率的提高。

(七)普遍服務規(guī)制

早在1994年日本就成立了一個專門的小組,研究多媒體時代普遍服務的費率問題,并于1996年提出了終期報告。報告提出了在多媒體時代用普遍服務基金制度支撐普遍服務。終期報告將普遍服務分為兩大類:多媒體接入服務和多媒體服務。前者涵蓋了寬帶網(wǎng)業(yè)務和網(wǎng)絡功能服務。接入業(yè)務由電話運營商提供,其它普遍服務和多媒體業(yè)務分類包括多項應用服務,如遠程醫(yī)療、遠程教育,許多地區(qū)已將這些列入地區(qū)信息計劃中。傳統(tǒng)的做法是:政府的各個部門提出他們的信息計劃與其它部門競爭,他們向地方政府展示他們的總體計劃。地方政府如果獲得成功,中央政府會肯定其做法,并減低稅收,給予低息貸款以建設電信基礎設施。在2002年3月,總務省(MPHPT)向電信委員會提交了一份關于引入普遍服務基金的內(nèi)閣法案,適用該項法案的電信服務范圍包括固定電話、公用電話和緊急消息。通過對不經(jīng)濟的業(yè)務的交叉補貼來實施,通過獲利領域來補償不獲利的領域,以保證虧損的部分能夠獲得補貼。該基金機制在2002年6月有效實施。

二、對我國電信規(guī)制改革的幾點思考

當前,為適應社會主義市場經(jīng)濟發(fā)展的要求,我國電信產(chǎn)業(yè)正在下大力進行規(guī)制改革,上述日本電信產(chǎn)業(yè)規(guī)制改革的情況無疑為我們提供了最好的借鑒。下面結(jié)合我國國情,對我國電信產(chǎn)業(yè)規(guī)制改革提出以下設想和建議。

(一)電信法須盡快謹慎出臺

如上所述,日本每一步電信改革都是依據(jù)法律進行,并根據(jù)時展、技術進步和WTO的規(guī)則及經(jīng)濟全球化的要求,先后對其法律作過多次修改和完善,為電信成功改革提供了堅實的法律保障。相比之下,我國的電信發(fā)展長期以來都是在一些所謂的“條例”、“規(guī)定”、“辦法”等指導和約束下進行,缺乏法律的有效性,目前已日漸暴露其缺陷。例如,中國聯(lián)通在發(fā)展初期,其賴以生存的資金來源是一種叫做“中中外”的融資方式,即聯(lián)通的一個分公司和一個國外的投資方(一般也是電信公司)組建一個合資企業(yè),該合資企業(yè)(主要是外方)建網(wǎng)和購買設備,然后再租給聯(lián)通公司。這種“中中外”是中國聯(lián)通賴以跟中國電信競爭的主要融資策略。然而,在1998年下半年,信息產(chǎn)業(yè)部卻命令,禁止中國聯(lián)通同國外投資者繼續(xù)簽訂“中中外”模式的建設合同,原因是違反“外國公司不能直接投資中國電信業(yè)”的政策。雖然以后信息產(chǎn)業(yè)部采取了一些補償措施,但是,卻不得不引起人們對法律的思考。諸多學者認為在當今情勢下,應盡快出臺一部電信法。筆者也認為,電信法的出臺刻不容緩,但鑒于我國剛剛加入WTO,對WTO的法制觀念還不太適應;加之國際風云變幻,技術日新月異,“三網(wǎng)融合”迫在眉睫以及機構改革必須齊頭并進等一系列重大現(xiàn)實問題擺在我們面前,致使我國的立法工作面臨巨大的挑戰(zhàn)。所以,我們又必須認真地研究中國國情,充分地借鑒國際上其它國家法律的經(jīng)驗與教訓,謹慎地、具有前瞻性地制定一部具有中國特色的電信法。否則,倉促出臺電信法也將影響我國電信產(chǎn)業(yè)的健康發(fā)展,貽害無窮。

(二)建立新型、獨立的電信產(chǎn)業(yè)規(guī)制機構,并將規(guī)制制度的設計與行業(yè)監(jiān)管職能進行分離

由于信息技術高速發(fā)展,有線電視網(wǎng)、互聯(lián)網(wǎng)、電話通信網(wǎng)的融合,使建立新的管制機構和設立其新的管制職能成為必要。融合后的新機構要將電信、廣播電視和互聯(lián)網(wǎng)及計算機業(yè)務統(tǒng)一納入監(jiān)管范圍,實行統(tǒng)一監(jiān)管。日本的總務省就將有線電視網(wǎng)、固定電話網(wǎng)和互聯(lián)網(wǎng)以及廣播電視和移動通信統(tǒng)一納入其管制之下,對號碼資源和頻譜資源等實行統(tǒng)一的分配和管理,大大提高了監(jiān)管的效率,促進了信息通信技術的高速發(fā)展。我們認為,目前我國也有必要建立起新型、獨立的電信產(chǎn)業(yè)規(guī)制機構,如同某些學者所建議的,可以把它叫做信息通信監(jiān)管委員會,并通過法律予以授權,保證其足夠的權威性。需要強調(diào)的是,必須將規(guī)制制度的設計與行業(yè)監(jiān)管職能進行分離。正如喬治·施蒂格勒(GeorgeStigler)的俘獲理論所說明的那樣,規(guī)制職能與行業(yè)監(jiān)管職能的分離有利于消除企業(yè)對管制機構的俘獲。在現(xiàn)實經(jīng)濟生活中,世界上很多國家(包括日本)在完成私有化(或民營化)后,也相應地對規(guī)制制度的設計和行業(yè)監(jiān)管職能進行分離,以加強他們對電信行業(yè)的監(jiān)管。從而一方面使規(guī)制制度的設計者能夠超脫于監(jiān)管機構和運營企業(yè)的利益,從國家利益和公眾福利的角度來制訂電信政策,保證公平和有效競爭;另一方面使規(guī)制機構能專心制訂合適的規(guī)制來貫徹電信產(chǎn)業(yè)政策,提供自由化及公平競爭的市場環(huán)境,保護消費者利益和保護網(wǎng)絡安全,合理分配與管理通信資源,保證普遍服務等。此外,還應當建立起對信息通信監(jiān)管委員會進行監(jiān)督的機制,即必須將其置于人大及社會的監(jiān)督之下,接受司法部門的獨立審查。對非常事件、重大決策要舉行公開的特別聽證會,公平、公開和公正地運作,并且要將這些監(jiān)督、審查行為制度化、定期化和公開化。

(三)引入信息產(chǎn)業(yè)基金和建立普遍服務基金

按照正在討論中的《產(chǎn)業(yè)投資基金試點管理辦法》的定義,產(chǎn)業(yè)投資基金是指直接投資于產(chǎn)業(yè),特別是主要對未上市企業(yè)進行股權投資和提供經(jīng)營管理服務的利益共享、風險共擔的集合投資。目前我國正在籌備的產(chǎn)業(yè)基金有由全國工商聯(lián)住宅產(chǎn)業(yè)商會支持籌備發(fā)起的內(nèi)地最大的房地產(chǎn)業(yè)基金,這一基金預計今年完成。作為一種新的融資渠道,在電信產(chǎn)業(yè)發(fā)展中(特別是加入WTO后)引入信息產(chǎn)業(yè)基金,有利于改善我國電信產(chǎn)業(yè)過于單一和集中的融資結(jié)構,彌補我國電信產(chǎn)業(yè)投資資金的不足,同時也有利于引入新的電信運營商,促進競爭,增強我國電信企業(yè)的國際競爭力。日本在1998年就引入了電信風險事業(yè)基金以募集資金支持其電信產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。但是,電信產(chǎn)業(yè)基金只是一種有效的融資方式,它比較適用于發(fā)達地區(qū)電信產(chǎn)業(yè)的發(fā)展,而當我們向農(nóng)村和邊遠地區(qū)提供電信服務時,便應設立普遍服務基金,這也是世界大多數(shù)發(fā)達國家解決其落后地區(qū)和邊遠地區(qū)發(fā)展電信產(chǎn)業(yè)困難的有效方式。一方面,WTO透明度原則要求必須將企業(yè)內(nèi)部交叉補貼的“暗補”轉(zhuǎn)變?yōu)槠髽I(yè)外部的“明補”;另一方面,我國電信市場競爭格局的形成和競爭程度的加劇,“零利潤”或者“負利潤”的投資就會出現(xiàn)市場的“盲區(qū)”,出現(xiàn)電信服務的真空地帶。所有這些都迫切需要建立通過向電信企業(yè)征收稅收和國家財政撥款形成的普遍服務基金,以彌補市場的“失靈”。世界上主要的發(fā)達國家,也包括日本在內(nèi),都是采用普遍服務基金制度,并且認為對普遍服務提供者給予適當?shù)难a償是最直接、最有效的一種模式,其可操作性也相對較強。在我國當前電信產(chǎn)業(yè)發(fā)展不平衡和技術落后的情況下,建立普遍服務基金制度有利于我國電信產(chǎn)業(yè)普遍服務的提供。

(四)適當?shù)剡\用不對稱規(guī)制

不對稱規(guī)制政策是一項旨在保護新進入的弱小競爭者的有效政策,許多率先進行電信改革的國家廣泛采用了這一政策(包括日本)。我國電信業(yè)改革中也有不同程度的運用,包括分拆主導運營商的市場、限制其經(jīng)營范圍、強制其無條件或有條件地與新運營商互聯(lián)互通,給予新進入者資費優(yōu)惠等等。但因缺乏整體、系統(tǒng)的設計和法律效力,效果很不理想,出現(xiàn)了諸如價格戰(zhàn)、聯(lián)而不通、通而不暢等一系列不正?，F(xiàn)象。加之中國電信南北分拆后其一家獨大的情況已一去不返,而且隨著我國WTO基礎電信協(xié)議的逐步兌現(xiàn),新的市場進入者主要是外商投資企業(yè),繼續(xù)不對稱規(guī)制的模式不利于我國電信產(chǎn)業(yè)的發(fā)展,因此要求廢除不對稱規(guī)制、建立對稱規(guī)制的呼聲日漸高漲。但是,鑒于我國目前電信產(chǎn)業(yè)的現(xiàn)狀,適當?shù)牟粚ΨQ規(guī)制還是非常有必要的。首先,盡管不對稱規(guī)制有這樣那樣的負面效應,但在中國電信產(chǎn)業(yè)從壟斷走向競爭的改革過程中,它確實起到了至關重要的作用;其次,盡管電信運營商之間的價格戰(zhàn)在全國各地有燃起之勢,但是價格戰(zhàn)的根源并不是“不對稱規(guī)制”。以移動通信市場為例,中國聯(lián)通能夠憑借資費上的優(yōu)勢吸引大量的新用戶,但是在移動通信市場上,中國移動依然占據(jù)著70%的市場份額。中國移動要主動燃起價格戰(zhàn),其損失要高于中國聯(lián)通,這恰恰是不對稱規(guī)制給中國聯(lián)通帶來的好處,否則,中國聯(lián)通將很難在價格戰(zhàn)中生存下去。再次,在固定通信市場上,中國電信和中國網(wǎng)通在各自的地盤上仍占據(jù)著絕對的支配地位,雙方融入對方區(qū)域競爭還需要一定的時間。從這個角度看,中國電信規(guī)制從“不對稱規(guī)制”轉(zhuǎn)向“對稱規(guī)制”將是一個有序的漸進過程,不可能一蹴而就。最后,雖然不對稱規(guī)制僅僅是電信市場改革初期的一項政策,但是只有在市場已經(jīng)開放、競爭局面走向成熟的情況下,它才能被對稱規(guī)制所取代?？偠灾?在我國目前市場還不完全開放、競爭還不充分、各種機制還未完善的情況下,適當?shù)剡\用不對稱規(guī)制,是有利于我國電信產(chǎn)業(yè)的發(fā)展的。

(五)綜合運用技術、經(jīng)濟和法律等手段加強互聯(lián)互通監(jiān)管

前幾年,因為移動電話和固定電話存在的互補性,互聯(lián)互通問題并不十分嚴重。但是,隨著中國電信的南北分拆、電信改革的不斷深化,互聯(lián)互通逐漸成為我國“監(jiān)管心中永遠的痛”,砍斷電纜、聯(lián)而不通、通而不暢之類的怪現(xiàn)象屢見不鮮、屢禁不止,嚴重地阻礙著我國電信產(chǎn)業(yè)的健康發(fā)展,極大地損害了我國消費者利益。其中首要的問題是網(wǎng)間資費結(jié)算的標準過低,損害了電信運營商主動互聯(lián)互通的積極性,從而采取“小靈通”甚至比“小靈通”還要“靈通”的招數(shù);其次,法律的蒼白無力甚至缺位,導致了運營商之間互聯(lián)互通極大的“隨意性”和對肇事者過分的縱容;再次,缺乏對互聯(lián)互通設置人為阻礙進行監(jiān)控的技術手段。因此,要改變我國目前互聯(lián)互通現(xiàn)狀,必須將技術的、經(jīng)濟的和法律的手段結(jié)合起來綜合運用,才能全面加強對其的監(jiān)管力度。在這方面,一是要從法律的高度明確運營商之間互聯(lián)互通所應盡的義務以及違法的嚴重后果,并建立有效的處罰機制,加大對肇事者的處罰力度;二是要以經(jīng)濟杠桿調(diào)節(jié)為主,建立以成本為基礎的公正、合理、公平的互聯(lián)互通結(jié)算體系,調(diào)整網(wǎng)間結(jié)算標準,理順結(jié)算關系,變互聯(lián)互通的“被動”為“主動”;三是要建設網(wǎng)間通信質(zhì)量監(jiān)控系統(tǒng)、加強網(wǎng)間質(zhì)量的監(jiān)測,增強監(jiān)管部門的調(diào)查取證能力。

參考文獻:

[1]InformationandCommunicationsPolicyinJapan[Z].AnnualReport2002,MinistryofPublicManagement,HomeAffairs,PostsandTelecommunications.

[2]PostsandTelecommunicationsinJapan[Z].AnnualReport2001,MinistryofPublicManagement,HomeAffairs,PostsandTelecommunications.

[3]WhitePaper[Z].CommunicationsinJapan1999,MinistryofpostsandtelecommunicationsJapan.

[4]ManualforMarketEntryintoJapaneseTelecommunicationsBusiness[Z].MinistryofPublicManagement,HomeAffairs,PostsandTelecommunications.Japan,March2002.

[5]黃海波.電信管制:從監(jiān)督壟斷到鼓勵競爭[M].北京:經(jīng)濟科學出版社,2002.

[6]王紅梅.電信全球競爭[M].北京:人民郵電出版社,2000.

[7]顧建清.日本電信服務業(yè)的改革及對我國啟示[J].北京:審計與經(jīng)濟研究,2002,(1):04.

[8]王立軍.日本電信民營化及其啟示[J].日本研究,1999,(1):22.

[9]徐梅.試論日本電信業(yè)放松規(guī)制及其啟示[J].日本學刊,2000,(3):30.

篇6

會上孫蘇川副司長向現(xiàn)場的嘉賓與媒體代表們詳實地介紹了廣電2014年技術及行業(yè)發(fā)展趨勢，解讀了廣播影視科技工作的重點。 她表示廣播影視是高清技術、電子信息技術為基礎的科技裝備并行的行業(yè)，科技創(chuàng)新是推動廣播影視事業(yè)產(chǎn)業(yè)跨越式發(fā)展的引擎動力。隨著數(shù)字技術、網(wǎng)絡技術的快速發(fā)展，廣播影視正在向數(shù)字化、網(wǎng)絡化、高清化、智能化、多功能、全業(yè)務方向發(fā)展。當前，移動互聯(lián)網(wǎng)、智能終端、多業(yè)務客戶端的迅速發(fā)展，為傳統(tǒng)行業(yè)的廣播電視行業(yè)提出了前所未有的巨大挑戰(zhàn)。我們必須重新審視自身的特征、優(yōu)勢劣勢，科學發(fā)展我國廣播影視的新機遇和新挑戰(zhàn)，深刻的把握廣播影視公益服務和產(chǎn)業(yè)發(fā)展的雙重屬性，運用新興技術改造傳統(tǒng)的廣播影視行業(yè)，為廣播影視的大發(fā)展保駕護航。在對外的開放融合與內(nèi)在的創(chuàng)新變化中保持廣播影視產(chǎn)業(yè)的科學可持續(xù)發(fā)展。

包峰副院長向現(xiàn)場的嘉賓與媒體代表們從主題報告會、展覽展示、學術交流、專業(yè)評獎、國際推廣、用戶組織等方面介紹了CCBN2014總體籌備情況。本屆展會將以廣電數(shù)字化、網(wǎng)絡化、雙向化、高清化的最新發(fā)展為主要內(nèi)容，全面展示廣播電視播出機構、傳輸與覆蓋網(wǎng)絡（有線、無線、衛(wèi)星、互聯(lián)網(wǎng)）等的廣電技術最新發(fā)展，尤其對三網(wǎng)融合和中國下一代廣播電視網(wǎng)（NGB），下一代接入網(wǎng)、公共服務、可下載CA、智能終端、多屏融合、OTT、直播衛(wèi)星、地面電視、高清和超高清、3D立體電視、信息安全、云計算、社交電視、新媒體技術產(chǎn)品等進行系統(tǒng)的、最新的展示。

全新的CCBN2014將會帶給我們更多驚喜，7大看點引領潮流：

兩條線索，兩種形式

CCBN 2014的主題是“融合高速網(wǎng)絡，領航新媒體時代”，整個展會將以“融合”與“新媒體”兩條線索貫穿，包括主題報告、專業(yè)交流等研討部分，以及戶內(nèi)戶外所有展館的展覽展示部分。兩種形式包括：研討和展示的結(jié)合，如主題報告會、CCBN-BDF等；傳統(tǒng)服務和新媒體服務的結(jié)合，如現(xiàn)場服務、官方微博、微信公共平臺、CCBN手機APP（CCBN廣電通）等，其中CCBN廣電通配有安卓和IOS版本，將在CCBN2014期間全面投入使用。參展商和觀眾還可以通過CCBN網(wǎng)絡綜合信息服務平臺，及時了解盛會最新資訊。

兩地開花，交相輝映

CCBN 2014的舉辦地點，將展覽展示和專業(yè)研討區(qū)分開來，2014年3月19日的CCBN2014主題報告會將在國際會議中心舉辦；3月20-22日的CCBN2014-BDF系列論壇將在國際會議中心和北京新云南皇冠假日酒店舉行；2014年3月20-22日的CCBN2014展覽展示部分將繼續(xù)使用國際展覽中心全部12個展館和室外展場，目前參展商反應熱烈。

百花齊放，百家爭鳴

CCBN2014無論是研討部分還是展覽展示部分，都將更為開放，圍繞行業(yè)熱點和趨勢進行思想碰撞，電信和互聯(lián)網(wǎng)的參與力度將比以往更大。CCBN2014不僅在區(qū)域設置給與了更為細致、專業(yè)的劃分，而各大廠商也將“大一統(tǒng)”的展示風格轉(zhuǎn)變?yōu)橛心康摹⒂兄攸c的分區(qū)主題展示。

多種創(chuàng)新，優(yōu)質(zhì)服務

本屆CCBN將在內(nèi)容和形式上進行多樣創(chuàng)新，從主題報告會到中國國際廣播影視發(fā)展論壇以及系列研討會，從科技創(chuàng)新獎到設計創(chuàng)意大賽，從戶外展覽展示到覆蓋所有展館的精彩展覽，從傳統(tǒng)服務到智能化、數(shù)字化服務，每個環(huán)節(jié)都進行了創(chuàng)新。在《CCBN每日新聞》作為傳統(tǒng)宣傳平臺的基礎上，官方微博、微信、CCBN手機APP等新媒體服務也將全面展開，有效提升CCBN平臺的服務水平。

國際推廣，全面發(fā)展

本屆展會將在以往基礎上加強國際觀眾組織工作，加快國際化拓展的步伐，與行業(yè)接軌，與世界接軌。CCBN2014將成立由國際知名廣播聯(lián)盟、國際技術標準組織、播出運營機構、科研院所和知名高校的專家學者以及國際知名企業(yè)代表所組成的“CCBN國際顧問委員會”，致力于提升CCBN的國際化水平。

BDF論壇首次增加全球有線電視運營商峰會

會中，記者問及第三屆BDF論壇會有何創(chuàng)新時，廣電總局廣播科學研究院院長鄒峰給出了一個答案：CCBN2014-BDF將在原有基礎上，首次增加全球有線電視運營商峰會版塊，“原有的討論會主要集中在技術和業(yè)務形態(tài)方面，這次新增運營商版塊也是希望帶來更多價值。本屆峰會為運營商開拓數(shù)字電視新業(yè)務提供借鑒和參考，更好的促進有線電視與通信、互聯(lián)網(wǎng)等行業(yè)協(xié)調(diào)有序的融合發(fā)展。有線數(shù)字電視運營商國際峰會致力于成為中國向世界展示有線數(shù)字電視發(fā)展的最佳平臺以及中外運營商交流與合作的尖端盛會！”據(jù)悉，此次的運營商峰會討論議題將包括網(wǎng)絡運營、業(yè)務發(fā)展模式等熱點話題，并將邀請金融專家，為廣電運營商如何融資出謀劃策。

NGB智能電視操作系統(tǒng)TVOS的項目推介會

篇7

《薩班斯法案》是一部涉及會計職業(yè)監(jiān)管、公司治理、證券市場監(jiān)管等方面改革的重要法律?！端_班斯法案》的主要內(nèi)容包括七個方面：成立獨立的上市公司會計監(jiān)管委員會，負責監(jiān)管執(zhí)行上市公司審計的會計師事務所及注冊會計師；加強審計師的獨立性；加大公司的財務報告責任；加強公司的財務披露義務；加重對公司管理層違法行為的處罰措施；增加經(jīng)費撥款，強化SEC的監(jiān)管職能；要求美國審計總署加強調(diào)查研究。而其中最難操作、最復雜、成本最高的則是該法案中對企業(yè)要求的完善內(nèi)部控制，即404條款。

404條款--公司管理層及外部審計師對于公司財務內(nèi)部控制的責任：《薩班斯法案》404條款要求公司管理層和公共審計師，每年在年報中就公司產(chǎn)生財務報告的內(nèi)控系統(tǒng)分別作出評價和報告，還要求外部公共審計師對于公司管理層評估過程以及內(nèi)控系統(tǒng)結(jié)論進行相應的檢查并出具正式意見。

《薩班斯法案》404條款要求進行評價的內(nèi)部控制包括針對與會計報表中所有重要科目和信息披露相關的所有會計認定所實施的內(nèi)部控制，包括：

主要交易是如何啟動、記錄、處理和反映在財務報告中；

用以防范或找出與重要賬戶、交易種類和披露相關的錯誤或舞弊的內(nèi)部控制措施；

其它重要內(nèi)控措施所依賴的內(nèi)部控制，包括一般性控制，例如信息系統(tǒng)控制；

非經(jīng)常性、非系統(tǒng)交易或財務估計的內(nèi)控措施；

財務報表關賬和匯總過程中的內(nèi)控措施；

資產(chǎn)保護的控制措施；

公司層面的控制措施。

2 《薩班斯法案》對中國上市公司內(nèi)部控制的影響

《薩班斯法案》404條款主要強調(diào)的是管理層對內(nèi)部控制的評估。此條款規(guī)定，公司的年報中必須包括一份"內(nèi)部控制報告"，該報告要明確指出公司管理層對建立和保持一套完整的、與財務報告相關的內(nèi)部控制系統(tǒng)所負有的責任，并要求管理層在財務年度期末，對公司財務報告相關的內(nèi)部控制體系作出有效性的評估；會計事務所的審計師需要對管理層所作的有效性評估發(fā)表意見。404條款的制定是為了使企業(yè)建立一套完善的內(nèi)部控制制度，從而使企業(yè)對自身的財務和經(jīng)營狀況有更加明晰的監(jiān)管。從企業(yè)發(fā)展的長遠角度來考慮，《薩班斯法案》確實有助于公司建立完善的公司管理結(jié)構和內(nèi)部控制體系。

2.1《薩班斯法案》對于中國電信運營商所帶來的影響

作為《薩班斯法案》中最重要的條款之一，404條款明確規(guī)定了管理層應承擔設立和維持一個應有的內(nèi)部控制結(jié)構的職責。因此對于已經(jīng)在美國上市的電信運營商來說，目前的首要任務是加強內(nèi)部控制，改善企業(yè)管理結(jié)構。

2.1.1促進中國電信運營商加強內(nèi)部控制管理、完善現(xiàn)代企業(yè)制度

追溯我國電信運營商的發(fā)展歷史，基本是以追求量的擴張為主要方式。在實際運營活動中，依靠經(jīng)驗、拍腦袋式的粗放型投資管理模式在某些地區(qū)、某些運營商中還是存在的。《薩班斯法案》的頒布，要求公司在內(nèi)部控制方面必須嚴格地精細化，運營的每個環(huán)節(jié)都必須在公司可控的范圍內(nèi)，這將直接對原有的粗放型管理模式產(chǎn)生挑戰(zhàn)。因此對運營商而言，提升財務管理水平，提高企業(yè)內(nèi)部的控制能力迫在眉睫。

電信運營商現(xiàn)有的內(nèi)控體系與《薩班斯法案》要求還相差甚遠。目前，電信運營商的管理方法，更多的是基于KPI驅(qū)動的管理方法。集團公司通過考核指標的設計和每年對考核重點的變動，實現(xiàn)對公司整體的驅(qū)動。省級公司對地市公司的管理也是如此。基層人員日常的工作主要是為了完成自己的考核指標，但在完成指標的方法上并沒有太大的限制。這也就造成了公司的實際運營工作被分成了若干個點，而在這些點上能否真正評估和分析可能遇到的風險，整體并沒有非常好的方法。而根據(jù)“薩班斯法案”的要求，公司必須對運營的風險有充分的把握，并做好預案。所以，加強公司的內(nèi)部控制體系，真正解決內(nèi)部控制的問題，完善現(xiàn)代企業(yè)制度，是運營商現(xiàn)階段的首要工作。

目前，中國電信、中國移動、中國網(wǎng)通和中國聯(lián)通都在不同程度地進行調(diào)整內(nèi)部管控體系的工作，將財務管理由單一的內(nèi)部核算型向綜合管理服務型的方向轉(zhuǎn)變。以中國移動為例，在2006年內(nèi)在各省級公司全面推廣《薩班斯法案》企業(yè)內(nèi)部控制管理項目，包括控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、監(jiān)督等要素，涵蓋了公司的各個層次和各個方面，同時還專門成立了內(nèi)控體系建設項目組，在全面實施的過程中，涉及涵蓋企業(yè)經(jīng)營、IT系統(tǒng)控制、投融資管理、財務監(jiān)控、法律法規(guī)監(jiān)督等13個大類、38個細項，引發(fā)了企業(yè)整體控管流程的重組，人員崗位職責的改變等方面的變革。這對于企業(yè)內(nèi)部流程梳理、加強財務投資監(jiān)管、協(xié)調(diào)內(nèi)部資源分配、提高管理透明度等方面都具有相當大的影響。

2.1.2《薩班斯法案》的執(zhí)行將增加企業(yè)的成本

404條款被認為是《薩班斯法案》所有條款中最嚴厲、最昂貴的條款。在公司的人力資源管理方面，該條款要求將公司任何一個崗位的職務、職責描述得一目了然，而這項工作需要大量材料和文件支持。這將增加上市公司的公司內(nèi)部審計成本。

為了達到404條款的要求，上市公司要保證在對交易進行財務記錄的每一個環(huán)節(jié)都有相應的內(nèi)部控制制度（例如產(chǎn)品銷售的條件、記錄付款的時間和人員等）。此外，還要指出內(nèi)部控制的缺陷所在。顯然，這些工作異常繁雜且工作量很大。巨大壓力迫使公司高層在公司內(nèi)控機制和財務控制方面，必須花費大量精力建立起基礎性和長期性的可監(jiān)控體系，以實現(xiàn)內(nèi)控的實時性和有效性，這將增加企業(yè)的IT投入。同時還要增添很多安全軟件，以保障系統(tǒng)安全。

由于電信行業(yè)自身的特點，我國的四大運營商除了集團公司之外，在每個省區(qū)市都有分公司，下面還分別設有市分公司和縣公司，所以在組織結(jié)構上呈現(xiàn)出分散而龐大的特征。這就注定了這些公司內(nèi)部控制點相比于其他企業(yè)來說，數(shù)量更多，管理成本更大。

此外，還要增加外部聘請咨詢顧問的費用，以及由于增加了內(nèi)部工作流程而帶來的每年聘請會計師事務所進行外部審計的費用。

2.1.3進一步健全企業(yè)誠信體系，完善誠信制度，加強審計監(jiān)督和內(nèi)控建設

《薩班斯法案》404條款的作用在于：保證企業(yè)為編制和記錄財務信息而制定的內(nèi)部控制措施的有效性，從而改善公司財務信息的透明度和創(chuàng)造良好的公司治理環(huán)境。為此，公司必須實時而系統(tǒng)地向管理當局提供業(yè)績信息，甚至要自行檢舉違規(guī)違法行為，以滿足企業(yè)員工、股東和政府的要求。中國的電信運營企業(yè)要做大做強、實現(xiàn)持續(xù)健康的發(fā)展，必須在法制的軌道上合法地運營。要進一步健全企業(yè)誠信體系，完善誠信制度，對照薩班斯法案，強化依法治企，加強財務管理、審計監(jiān)督和內(nèi)控建設。同時，作為仍然處于轉(zhuǎn)型期的電信企業(yè)，應在守法經(jīng)營的基礎上壯大自己，運用法律手段維護自己的權益。

2.2 《薩班斯法案》所帶來的啟示與思考

風險與效率是企業(yè)管理中的一對辯證統(tǒng)一的矛盾體，管理者總是在尋求較小的風險與較高的效率的交會點，而完善的內(nèi)部控制制度則是這一交會點的最佳體現(xiàn)。企業(yè)內(nèi)部控制的范圍涵蓋非常廣泛，1949年，美國審計程序委員會在一份報告中給內(nèi)部控制下了一個權威定義，“內(nèi)部控制包括組織的組成結(jié)構及該組織為保護其財產(chǎn)安全，檢查其會計資料的準確性和可靠性，提高經(jīng)營效率，保證既定的管理政策得以實施而采取的所有辦法和措施”?？梢?，內(nèi)部控制包括了從企業(yè)治理結(jié)構到具體的經(jīng)營、管理、財務、技術等一系列政策和措施。首先，從公司治理層面來說，內(nèi)部控制包含了投資者對公司管理層的約束訴求《薩班斯法案》第404條款對公眾公司設置、評價和報告內(nèi)部控制進行了強制性規(guī)定，作為在美國上市的電信運營商來說，必須遵循該法案針對內(nèi)部控制設立的相關規(guī)定。其次，從內(nèi)部管理的角度看，內(nèi)部控制是從制度上確保經(jīng)營過程和結(jié)果的真實有效性的內(nèi)在要求，也是從制度上規(guī)避企業(yè)和經(jīng)營者個人法律風險的重要保證。因此，對企業(yè)而言，建立一套行之有效的內(nèi)部控制體系是非常必要的。

2.2.1機遇與挑戰(zhàn)并存

《薩班斯法案》的執(zhí)行，對正在不斷追求快速成長的運營商來說，既是一次嚴厲的挑戰(zhàn)，更是一次機遇。利用資本市場對企業(yè)的高標準、嚴要求，提升公司的管理能力與競爭實力，中國電信運營商才有可能真正成為與世界一流電信運營商比肩的企業(yè)。

《薩班斯法案》給我國的電信運營商帶來了很大的挑戰(zhàn)，但是，我們也應該看到，它也為運營商綜合素質(zhì)、治理結(jié)構、內(nèi)部控制以及公司的可信度和價值的提高帶來了很好的機遇。迎接挑戰(zhàn)，超越自我，以《薩班斯法案》的執(zhí)行為契機，切實提高自身管理水平，提升企業(yè)形象，以更快地實現(xiàn)做世界一流電信運營商的目標。

2.2.2利用契機建立和加強內(nèi)控體系，提升公司整體管理水平

我國的電信運營商需要端正心態(tài)，利用這個契機建立和加強內(nèi)控體系、提高管理水平、加強投資者對公司及公司股票的信心。對于中國移動來說，其作為在美國上市的公司，應深刻認識到滿足《薩班斯法案》的要求，是在公司推進精細化管理，做世界一流通信運營商的宏觀背景下，增強自身素質(zhì)、提升管理水平、防范經(jīng)營風險、不斷健康發(fā)展的良好契機。

3 中國電信運營商遵照執(zhí)行《薩班斯法案》所采取的主要措施

為加強公司的內(nèi)部控制制度建設，強化企業(yè)管理，健全自我約束機制，促進現(xiàn)代企業(yè)制度的建設和完善，保障公司戰(zhàn)略目標、經(jīng)營計劃的實現(xiàn)，中國移動采用美國反對虛假財務報告委員會的發(fā)起組織委員會頒布的內(nèi)部控制框架作為評估內(nèi)部控制有效性的架構，從控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息溝通以及監(jiān)控等五個方面記錄和評價內(nèi)部控制。

3.1制定內(nèi)部控制手冊和矩陣

為遵循404條款：首先，公司應制定內(nèi)部控制詳細目錄，確定內(nèi)部控制是否足夠；其次，公司被要求記錄控制措施評估方式，以及未來將被用于彌補控制缺陷的政策和流程；公司必須對內(nèi)控的有效性進行測試，以確?？刂拼胧┖脱a救手段起到預期作用；管理層必須將前述三個階段的各項活動情況整理成為一份正式的報告。

3.2 建立內(nèi)部控制制度所追求的主要目標、基本原則

3.2.1公司內(nèi)部控制的主要目標

建立一套行之有效的內(nèi)部管理控制制度，通過建立不相容職責相分離的流程，通過科學合理的授權，將最大限度地實現(xiàn)制度和自由的辯證統(tǒng)一、風險和效率的辯證統(tǒng)一。

公司內(nèi)部控制的基本目標是：

實現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標；

規(guī)范公司會計行為，保證會計資料真實、完整和財務報告的可靠性；

堵塞各項業(yè)務運行的漏洞、消除隱患，防止并及時發(fā)現(xiàn)、糾正錯誤及舞弊行為，保護公司資產(chǎn)的安全、完整；

保證公司經(jīng)營活動的有效進行，提高管理效率，改善經(jīng)營效果；

確保國家有關法律法規(guī)和通信行業(yè)行政法規(guī)的遵循，保證公司內(nèi)部制度的貫徹執(zhí)行。

3.2.2公司的內(nèi)部控制應遵循的基本原則

（1）合法性原則。內(nèi)部控制應符合國家有關法律法規(guī)和本規(guī)范，以及公司的實際情況。

（2）全面性原則。內(nèi)部控制必須約束公司所有人員，任何個人都不得擁有超越內(nèi)部控制的權力。內(nèi)部控制應涵蓋公司內(nèi)部各項經(jīng)濟業(yè)務、相關部門和相關崗位，并應針對業(yè)務處理過程中的關鍵控制點，落實到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)。

（3）成本效益原則。內(nèi)部控制應當處理好成本與效益的關系，以合理的控制成本達到最佳的控制效果。

（4）時效性原則。內(nèi)部控制應隨著外部環(huán)境的變化、公司業(yè)務職能的調(diào)整和管理要求的提高，不斷修訂和完善內(nèi)部控制應當保證公司內(nèi)部單位、崗位的合理設置及其職責權限的合理劃分，堅持不相容職務相互分離，確保不同單位和崗位之間權責分明、相互制約、相互監(jiān)督。

4中國電信企業(yè)遵從《薩班斯法案》的展望

遵循《薩班斯法案》是為了推進公司現(xiàn)代企業(yè)制度建設，提高精細化管理水平與企業(yè)執(zhí)行力，創(chuàng)造公司的成本優(yōu)勢，提高整體效益并降低經(jīng)營風險，從而將企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動納入統(tǒng)一、規(guī)范的目標控制管理系統(tǒng)，最終實現(xiàn)企業(yè)預期經(jīng)營業(yè)績與可持續(xù)發(fā)展的目標。

4.1為了更好地利用執(zhí)行《薩班斯法案》這一契機，電信運營商所應作出的努力

4.1.1尋找合適的IT解決方案，以信息化的方式固化法案要求在公司的落實

信息化的好處就是促使企業(yè)將好的管理做法固化為信息化中的規(guī)則與流程，并進而形成公司的管理習慣，提升公司的管理水平。而針對《薩班斯法案》的各類復雜要求，國外先進信息化解決方案提供商也開發(fā)出了很多相應的解決方案，幫助公司不折不扣地執(zhí)行監(jiān)管機構的要求。所以，主動尋找適合自身企業(yè)特色的管理軟件，并實現(xiàn)與自身管理信息系統(tǒng)、財務信息系統(tǒng)的融合，對電信運營商來說是將內(nèi)控機制常態(tài)化的一個好辦法。

4.1.2改變粗放型管理模式，加強內(nèi)部管控體系的工作

努力做到公司在內(nèi)部控制方面嚴格精細化，運營的每個環(huán)節(jié)都必須在公司可控的范圍內(nèi)，同時將財務管理由單一的內(nèi)部核算型向綜合管理服務型的方向轉(zhuǎn)變。利用執(zhí)行《薩班斯法案》這一契機，實現(xiàn)我國的電信運營企業(yè)從優(yōu)秀到卓越的提升。

4.2 內(nèi)部控制存在其固有的、不可避免的局限性

在《薩班斯法案》執(zhí)行過程中，我們深刻意識到內(nèi)部控制存在其固有的、不可避免的局限性：（1）當公司內(nèi)部行使控制職能的管理人員、蓄意營私舞弊時，設計良好的內(nèi)部控制就無法發(fā)揮其應有的效能；（2）當公司內(nèi)部不相容職務的人員相互串通作弊時，與此相關的內(nèi)部控制就會失去作用；（3）當公司內(nèi)部行使控制職能人員的素質(zhì)不適應崗位要求時，內(nèi)部控制的功能就無法正常發(fā)揮；（4）當控制環(huán)節(jié)越多、控制措施越復雜時，相應的控制成本也就越高，同時也會影響公司生產(chǎn)經(jīng)營活動的效率；（5）內(nèi)部控制一般都是針對經(jīng)常而重復發(fā)生的業(yè)務而設置，當出現(xiàn)不經(jīng)常發(fā)生或未預計到的經(jīng)濟業(yè)務時，原有控制就可能不適用，臨時控制可能不及時，從而影響內(nèi)部控制的作用。在日常經(jīng)營管理中，本公司將對內(nèi)部控制的上述局限性保持持續(xù)、充分的關注，避免其對公司內(nèi)部控制的有效執(zhí)行及公司經(jīng)營效率和效果產(chǎn)生負面影響。

4.3 內(nèi)部控制制度是一個循環(huán)螺旋式上升的過程

內(nèi)部控制制度的建設是一個不斷發(fā)展、不段完善的過程，尤其是隨著業(yè)務的不斷更新和技術的廣泛應用，以及市場競爭的不斷加劇和投資者要求的不斷提高，對內(nèi)部控制制度的建設提出越來越高的要求，在實踐中出現(xiàn)的新問題也要求對內(nèi)部控制制度不斷完善。

總之，我國的電信運營商遵循《薩班斯法案》的同時也為提升其公司整體管理水平提供了良好契機。通過執(zhí)行《薩班斯法案》，尋找公司高速發(fā)展過程中容易忽視和掩蓋的管理問題，發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在的內(nèi)部風險和控制薄弱點加以解決，有利于提高公司內(nèi)部控制和風險管理水平，有利于增強企業(yè)競爭力和持續(xù)發(fā)展能力，加快了實現(xiàn)做世界一流電信運營商的目標。

參考文獻

〔1〕陳賽珍．解析404條款：薩班斯法案最大的挑戰(zhàn)．會計師，2005（5）

〔2〕肖卓，張萍．薩班斯來了．人民郵電報，2005（11）

〔3〕何霞，薩班斯法案引發(fā)的思考，通信企業(yè)管理，2005（6）

〔4〕 朱力，薩班斯法案7月大考，在美上市中國公司集體焦慮，中國經(jīng)營報，2006（4）

篇8

一、世界各國光纖到戶的最新進展

日本是世界上對FTTH最熱心，發(fā)展最快的國家。表1是日本總務省對包括光纖到家的各種寬帶接入網(wǎng)情況。

表1日本寬帶網(wǎng)的發(fā)展情況(數(shù)據(jù)來源:日本總務省(MIC)，2005年7月)

日本FTTH的發(fā)展領先，除了政府主導，運營商積極響應的原因之外，還有網(wǎng)絡與技術方面的原因。日本網(wǎng)絡中的用戶環(huán)路普遍較短，同時在饋線部分原來存有大量的暗光纖，這為實施FTTH提供了方便。在技術方面，日本開發(fā)了自己的PON標準，沒有等待ITU的FSAN標準。由于日本的標準中采用了低成本的以太網(wǎng)技術，為部署FTTH較早地提供了技術條件。

美國在寬帶和FTTH建設方面并不領先。在寬帶部署方面，美國排名11，落后于韓國、加拿大、瑞典等國。但由于用戶的需求、FTTH成本的下降以及競爭與持續(xù)發(fā)展的需要，美國在管制和稅收方面已經(jīng)或正在推出一系列的優(yōu)惠政策。為了宣傳、推動和加速FTTH的發(fā)展，美國還新成立了一個非盈利的組織——FTTH協(xié)會，其成員包括通信公司、計算機公司、網(wǎng)絡公司，以及應用、內(nèi)容與服務提供商等。到目前為止，美國的FTTH建設大潮中已涌現(xiàn)出:新興的房地產(chǎn)開發(fā)商、市政當局、國有電力公司、競爭本地運營商(CLEC)和小型傳統(tǒng)本地運營商(ILEC)等眾多單位的身影。房地產(chǎn)開發(fā)商之所以搞FTTH是因為他們發(fā)現(xiàn)，敷設光纖與敷設同軸電纜，雖然多花些錢，但FTTH更有利于其房屋的銷售。市政當局指定了美國1900多個小社區(qū)，它們都擁有自己的電力公司，路線和電桿，在財政上又能得到普遍服務基金(USF)的補貼，所以它們也興建FTTH。美國電信業(yè)協(xié)會(TIA)和FTTH協(xié)會最近聯(lián)合宣布，美國的光纖社區(qū)已經(jīng)增加到128個，分布在32個州。FTTH用戶明顯增加，平均用戶定購率超過40%，在某些社區(qū)甚至達到75%。

歐洲曾經(jīng)是光纖接入網(wǎng)試驗與部署最早的地區(qū)。英國、德國從80年代末就開始試驗和計劃部署FTTH，但是由于成本和技術的不成熟以及需求跟不上，早期用PON部署FTTH失敗了。到2002年底，歐洲有2個FTTH運營商有比較可觀的用戶，它們是瑞典的B2公司和意大利的e.biscom公司，前者有7萬多個住宅用戶，后者有9萬多個住宅用戶。

從全球看，據(jù)Dittberner公司分析，到2013年光纖接入技術的全球投資將從2004年的37億美元增加到228億美元。亞太地區(qū)將成為全球最大的FTTH市場，占全球總市場的52.8%(即120億美元)。中國將占到亞太地區(qū)市場的將近一半(46%)。中國和印度在未來幾年內(nèi)將成為FTTx的主要投資者。在中國，PON的部署已經(jīng)開始，網(wǎng)通、電信等運營上正在和各FTTH方案提供商合作在北京、武漢、杭州等大中城市中推廣應用，并逐步覆蓋全國范圍。

二、我國發(fā)展光纖到戶存在的主要問題

FTTH是寬帶接入的重要發(fā)展方向，F(xiàn)TTH是光通信產(chǎn)業(yè)發(fā)展的新亮點，它涉及到器件、系統(tǒng)、網(wǎng)絡技術和經(jīng)濟、維護、應用、標準以及法規(guī)等多方面，對我國電信運營業(yè)和制造業(yè)既是機遇也是挑戰(zhàn)。目前阻礙我國FTTH產(chǎn)業(yè)發(fā)展的主要問題有以下幾點。

1.市場需求的培育發(fā)展和產(chǎn)業(yè)鏈的形成尚需時日

FTTH除了提供高帶寬外，更重要的是運營商能提供什么具體服務內(nèi)容讓用戶需求更高的帶寬，使得在既有寬帶接入技術無法滿足之下，推動用戶走向光纖到戶。然而，根據(jù)今年7月的《2005年中國5城市互聯(lián)網(wǎng)使用現(xiàn)狀及影響調(diào)查報告》，用戶上網(wǎng)經(jīng)常使用的服務為看新聞，搜尋引擎，電子信箱，這些服務所需之帶寬小，而高帶寬服務如視頻會議、VOD、多媒體娛樂使用之比例則偏低。因此，在ADSL已可滿足現(xiàn)有帶寬使用量的市場環(huán)境下，高帶寬服務的需求引導和普及情況還需要時間。

在寬帶產(chǎn)業(yè)中，內(nèi)容提供商、網(wǎng)絡運營商、最終用戶構筑了一個應用服務產(chǎn)品的價值鏈。在運營層面之下是眾多的軟件開發(fā)商、終端設備制造商、系統(tǒng)集成商以及和它們相聯(lián)系的政府、金融、媒體、市場、咨詢和服務構建的一個完整的產(chǎn)業(yè)鏈。如何聯(lián)合產(chǎn)業(yè)鏈條上各個環(huán)節(jié)，共同建設一個“寬帶產(chǎn)業(yè)生態(tài)圈”需要時間和努力。

篇9

對于衛(wèi)星運營商來說，購置衛(wèi)星時有三個關鍵性因素需要考慮：一是價格和效益；二是衛(wèi)星的可靠性；三是一旦需要是否能及時供貨。Futron公司的此報告針對最后這個因素進行了分析。對6個主要衛(wèi)星制造商截止至2003年年底的各自10個通信衛(wèi)星的制造項目進行了研究。

因為不斷增長的預算和為了實現(xiàn)管理目標，衛(wèi)星經(jīng)營商總是不斷地向制造商提出加快交付衛(wèi)星的要求。衛(wèi)星交付時間的延遲會造成經(jīng)濟損失，一般每年高達上百萬美元。同時，運營商們希望更多更新的技術集成到衛(wèi)星里，這也需要開發(fā)和試驗的時間。更好衛(wèi)星的更快交付似乎成為了不可能實現(xiàn)的目標。制造商對質(zhì)量和穩(wěn)定性的要求要遠高于對時間的要求，但經(jīng)營商因要向股東報告財務情況，計劃時間不可能太長。如此說來，這種經(jīng)營商對制造商的壓力可能會繼續(xù)發(fā)展下去。

Aircaims有限責任公司是一家宇航損失評估理算和信息公司，其數(shù)據(jù)被視為此類信息的產(chǎn)業(yè)標準。Futron公司報告依據(jù)的就是Aircaims的數(shù)據(jù)而進行的更加嚴密和客觀的分析。Futron公司使用合同宣布時間作為產(chǎn)品周期的起始點。而這一時間并不總是與合同的最后簽訂或產(chǎn)品的長期項目的起始時間相吻合。

此研究報告最后形成以下結(jié)論：

所有制造商都存在或長或短的生產(chǎn)周期。

當推遲的調(diào)整與制造商無關(例如，發(fā)射推遲，運營商資金因難等)，主要衛(wèi)星制造商最近發(fā)射的10個通信衛(wèi)星的生產(chǎn)周期，從最短的Astra 3A(Boeing 376)的15個月，至最長的Astra 1K(Alcatel Spacebus 3000)的59個月。

使用相同的標準，制造商的生產(chǎn)時間從洛克希德?馬丁的24個月，至勞拉空間系統(tǒng)公司的40個月，平均為30個月。

生產(chǎn)時間變化值最小的也是洛克希德?馬丁公司，其最短至最長項目的差值為12個月，所有制造商的平均數(shù)值為30個月。

背景

運營商購置衛(wèi)星時的幾點考慮：

價格和效益；

衛(wèi)星的可靠性；

運營商一旦需要能否能提供。

衛(wèi)星價格和效益的平衡對每個運營商來說都是不一樣的。這種平衡要將衛(wèi)星的商業(yè)預算能力與購買、運營和擔保費相比較。然而，另外兩點考慮則相對容易分析。

在此之前，F(xiàn)utron公司研究了各類商業(yè)衛(wèi)星的穩(wěn)定性，以及運營商容易接受的衛(wèi)星載荷艙的設計。其研究結(jié)果在Futron有關衛(wèi)星的保險率和載荷艙效果的兩份白皮書中報告過了。

今年，我們分析了制造商近來關于衛(wèi)星生產(chǎn)時間和生產(chǎn)時間變化值的情況。例如，當運營商需要時能夠生產(chǎn)出來。衛(wèi)星運營商不斷要求制造商千方百計地讓所制造的衛(wèi)星符合市場要求，這點對衛(wèi)星運營商的長期業(yè)務的增長至關重要。另外，各個國內(nèi)和國際遠營商都要求制造最好的衛(wèi)星，并在最后期限前占據(jù)軌道位置。最后，衛(wèi)星運營商自己也不喜歡他們的衛(wèi)星交付日期的變化與不確定。

因此，衛(wèi)星生產(chǎn)日期的總長度，以及生產(chǎn)時間變化值是衛(wèi)星運營商們購置衛(wèi)星的關鍵因素，同時也是Futron公司報告的分析參數(shù)。

方法

為了集成分析的數(shù)據(jù)，F(xiàn)utron公司使用自己的衛(wèi)星訂單和制造的數(shù)據(jù)庫，并綜合了Airclaims SpaceTrakTM數(shù)據(jù)庫，該數(shù)據(jù)庫跟蹤了已發(fā)射的商業(yè)衛(wèi)星從建好至退役的重大事件。Airclaims的數(shù)據(jù)被確認為最完全，并被業(yè)界(包括保險商和其它金融機構)視作標準。Futron公司的數(shù)據(jù)通常也被認為是一致和有效的。通過使用上述兩個數(shù)據(jù)庫，F(xiàn)utron公司保證了此報告數(shù)據(jù)的準確性和無偏見性。

除了使用SpaceTrak數(shù)據(jù)，F(xiàn)utron公司還與Airclaims的分析師一道工作，獲得了解析這些關鍵數(shù)據(jù)的建議，并研究了整個報告。

分析數(shù)據(jù)起始于制造商們最近制造的10顆衛(wèi)星，以及以下制造商：

阿爾卡特

EADS Astrium

波音

洛克希德?馬丁

軌道科學

勞拉空間系統(tǒng)

以下數(shù)據(jù)來自每顆衛(wèi)星

訂單日期

發(fā)射日期

至發(fā)射的總交付日期(月)

對因發(fā)射延遲進行的生產(chǎn)/交付日期調(diào)整的評估(月)

對非關制造商的因發(fā)射延遲進行的生產(chǎn)/交付日期調(diào)整的評估(月)

許多衛(wèi)星的訂單大都只知道簽訂的月份，為了保持數(shù)據(jù)的一致性，我們假定所有衛(wèi)星訂單日期為當月底。一旦多個衛(wèi)星在同一時間簽訂，并在不久的時間段發(fā)射(例如Intelsat的9代系列)，訂單中的所有衛(wèi)星的生產(chǎn)起始時間相同。如果衛(wèi)星原本就定為地面交付(例如AsinaSat 4)，那么發(fā)射延遲就被確認為與制造商無關。有一些項目過于復雜和創(chuàng)新(例如瑟拉亞)，制造商的項目既有復雜和創(chuàng)新的部分，也有簡單的部分，當分析制造商近來的10個項目時，其衛(wèi)星的復雜程度被視為平均水平。

軍用和民事政府項目被排除在此分析之外，它們無論是技術特點還是購置要求特點，都與商業(yè)用戶不同。

對衛(wèi)星生產(chǎn)計劃的分析

與其它因素不同，影響衛(wèi)星生產(chǎn)計劃的主要因素是制造商的控制，它們包括：顧客對設計變更的要求，或者暫存和延遲執(zhí)行的要求(包括發(fā)射延遲的要求)。然而，有時的延遲是明顯的，這種隨機信息一般并不提供給將產(chǎn)生這種延遲因素的公共領域。因此，F(xiàn)utron公司的分析表明，在最近10顆的發(fā)射中，所有的制造商都有長周期和短周期。如果延遲發(fā)射的調(diào)整與制造商無關(例如發(fā)射延遲、顧客財政困難)，生產(chǎn)時間從Astra 3A(Boeing 376)最短的15個月，到Astra 1K(Alcatel Spacebus 3000)的59個月。如圖1所示，一些制造商的趨勢線比其它制造商的變化要大，這種變化將在本報告后部分進行說明和分析。

如圖2所示，使用相同的調(diào)節(jié)標準，制造商最近發(fā)射的10顆商業(yè)通信衛(wèi)星的制造衛(wèi)星的平均時間從洛克希德?馬丁的24個月至勞拉空間系統(tǒng)公司的40個月 ，總體平均為30個月。

圖3粗略描述了制造商的產(chǎn)品時間的不同長度，以及兩個衛(wèi)星制造商間的變化。有趣的是，在本告中，所有制造商的最長和最短的平均值為30個月，這也與總體平均產(chǎn)品時間完全一致。

制造商的生產(chǎn)計劃分析

以下部分提供了本報告所考慮的更多細節(jié)，尤其是截至2003年年底的最近的10顆衛(wèi)星的制造和發(fā)射。

1、阿爾卡特

無論是較長還是較短的項目，無論是客戶還是老客戶，阿爾卡特的最近發(fā)射的10顆衛(wèi)星表現(xiàn)出了相當平均的制造周期。阿爾卡特的總生產(chǎn)時間比平均值要稍低(29個月)。但最短和最長的平均值要高于所有制造商的平均值(42個月)，既反映出了非?？斓腅utelsat W4的制造周期，又反映出了特別漫長的Astra 1K的制造周期。在Eutelsat W4和AMC-9的情況中，總時間比生產(chǎn)時間要長的原因是金融/市場狀況影響了運營商，而不是制造商的問題（表1）。

2、EADS ASTRIUM

EADS Astrium的最近10顆衛(wèi)星的總生產(chǎn)時間比較接均值(32個月)，其最短和最長的生產(chǎn)時間與阿爾卡特相似，接均值(也是32個月)。AsiaStar衛(wèi)星比其伙伴衛(wèi)星AfirStar顯現(xiàn)出較長的生產(chǎn)時間。運營商指出，這也在他們的原計劃之內(nèi)。Hotbird 7至發(fā)射的總時間應歸咎于加載的延遲，而此次發(fā)射也完全失敗了。至于HellaSat 2，發(fā)射的追加時間反映出運營商多重計劃的停止和重新啟動，不是制造商的問題（表2）。

3、波音

根據(jù)總體調(diào)整后的生產(chǎn)時間，這里分析的波音項目比總平均時間要短（27個月），卻是最短時間和最長時間間變化最大的廠商之一（36個月）。瑟拉亞項目的特珠時間長度反映了計劃的復雜性，以及無集線器的太陽能電池需要改型（在相類似的衛(wèi)星發(fā)現(xiàn)了同類錯誤之后）。AsiaSat C的制造沒有延遲，是由于原本就是地面交付。隨后發(fā)射的延遲則是緣于亞洲經(jīng)濟危機和市場困難。e-bird的延遲也是由于加載問題，而不是制造（表3）。

4、洛克希德?馬丁

洛克希德?馬丁的最后10顆制造和發(fā)射的衛(wèi)星，比總體平均制造時間要低（24個月）。這個平均值也比本分析中所有制造商要低。另外，洛克希德?馬丁從最短至最長的周期中具有最小的變化值（12個月）。最長的項目是一家全新的客戶（新天衛(wèi)星），或是一項新的合資業(yè)務（SES Americom的AAP-1）。最短時間之一是Nimiq 2。也許是因為曾有一項該衛(wèi)星的訂單，但在該衛(wèi)星訂單前，沒有明顯啟動生產(chǎn)的證據(jù)（表4）。

5、軌道科學公司

作為此分析中的制造商之一，軌道科學公司不足完全執(zhí)行的10顆衛(wèi)星來提供研究，只有6顆。我們之所以列入它，是因為當客戶看好較小型衛(wèi)星時，軌道科學公司持續(xù)地直接加入與其它制造商的競爭。這是因為軌道科學的衛(wèi)星相對小型，與其它制造商相比，也欠復雜。這些衛(wèi)星的總生產(chǎn)時間也較總生產(chǎn)時間要稍低。然而，相對地從最短至最長(38個月)的變化值的平均數(shù)要高，部分原因是產(chǎn)品制造遺留的溶合問題(CTA和軌道科學)（表5）。

6、勞拉空間系統(tǒng)公司

最后分析的是此次研究的衛(wèi)星中生產(chǎn)周期最長的公司之一(40個月)，卻是周期時間中第三個最小變化值的公司(22個月)。然而，相對長的生產(chǎn)時間是Intelsat 9代系列中的6顆衛(wèi)星，簽訂在4次不同的時間。Intelsat因嚴重干涉生產(chǎn)過程而聞名，并且時常調(diào)整計劃。因此，它的衛(wèi)星生產(chǎn)周期時常較其它衛(wèi)星要長。在這里的其它衛(wèi)星中，Optus c-1因客戶的財政問題而延遲了5個月（表6）。

結(jié)論

衛(wèi)星生產(chǎn)要求將重點放在兩個因素上：可靠性和及時性?？煽啃允切l(wèi)星長期成本的一個主要因素，而且是保險商和操作商最關心的。獲得項目資金的能力，時常取決于金融機構對生產(chǎn)周期中沒有不適當風險的滿意度。獲取生產(chǎn)潛力保險費的能力，則取決于用戶在衛(wèi)星發(fā)射失敗后其網(wǎng)絡不受其影響的的滿意度。

同時，面市的時間對衛(wèi)星操作商和客戶來說，逐漸成為一個關鍵因素。對于衛(wèi)星質(zhì)量和可靠性來說，盡管最快并不一定意味著最好，但還是存在商務上可接受的衛(wèi)星交付時間的限制。此外，行政當局和管理者也時常要求建設時間表，要求不超過發(fā)射時間的極限。

該報告僅只是西方衛(wèi)星主要制造商近期生產(chǎn)周期的簡要分析。但很明顯，所有制造商在生產(chǎn)周期中都遭遇過挫折。事實上，這種挫折產(chǎn)生了生產(chǎn)時間的不斷變化。而通過觀察變化，便能分析出趨勢。這種趨勢在我們的這組數(shù)據(jù)中也得到了確認。

十分明顯，某些較小和較簡單的衛(wèi)星承載艙設計的衛(wèi)星較其它衛(wèi)星的建造要快(例如波音376HP)。如果制造商提供了不同的生產(chǎn)線，也不表明衛(wèi)星生產(chǎn)的變化會有什么不同。有時，衛(wèi)星生產(chǎn)變化的原因只是當衛(wèi)星遇到了意外延遲。盡管這一延遲被看作制造商造成的，但卻是因相似的在軌衛(wèi)星明顯的類似錯誤所造成的額外的重新試驗和制造的需要(例如波音 702/GEM系列)。我們也注意到了所產(chǎn)生的明顯相似的衛(wèi)星生產(chǎn)變化時間，這是因為某些運營商簽訂了額外試驗的合同，這樣因其追求更高的穩(wěn)定性而使生產(chǎn)時間延長。

篇10

2014年中國質(zhì)量萬里行受理的通信行業(yè)的投訴數(shù)據(jù)顯示，消費者投訴呈現(xiàn)出的地域性特點比較明顯。與上個報告期數(shù)據(jù)顯示類似，在中國質(zhì)量萬里行分區(qū)域的投訴數(shù)據(jù)統(tǒng)計中，廣東地區(qū)成為通信行業(yè)三大運營商投訴的重點區(qū)域。

在此類投訴案例中，通信業(yè)務方面的投訴問題主要包括：網(wǎng)絡信號不穩(wěn)定，出現(xiàn)信號盲區(qū);收費不合理、亂扣費嚴重;智能手機“被上網(wǎng)”，未使用流量卻扣費;停機或取消業(yè)務后仍扣費、收費未及時短信提醒;宣傳不真實，未按合約返還費用;充值金額未到賬等現(xiàn)象，使消費者對通信服務的信任度有所降低。

通訊運營商在通話費用、業(yè)務包功能、流量寬帶收費、定制機質(zhì)量、售后服務質(zhì)量等方面。

亂扣費、資費不明一直是通信行業(yè)的老問題，從消費者投訴處理情況看，手機用戶發(fā)現(xiàn)有不明原因的扣費，可以查詢話費記錄有無錯誤扣費，如有錯誤扣費可聯(lián)系運營商退費，運營商拒絕退費的，可向工信部申訴。

寬帶業(yè)務方面，存在網(wǎng)速慢、頻繁掉線等問題。消費者通過手機、電腦的網(wǎng)絡測試軟件測試，發(fā)現(xiàn)實際速度與寬帶服務商承諾的帶寬存在很大差異，在網(wǎng)絡體驗上并不理想，使消費者對其應有的社會責任感提出質(zhì)疑。

運營商與手機廠商的合作方面，消費者反饋比較多的投訴問題：充值贈機捆綁業(yè)務，定制機手機質(zhì)量問題難“三包”;部分SP運營商與手機生產(chǎn)商相互勾結(jié)，在手機內(nèi)設置軟件收取高額費用;有的運營商利用“先免費后收費”的手段，在消費者不知情的情況下開通弦鈴、彩鈴、上網(wǎng)等業(yè)務。