導語：如何才能寫好一篇銀行發(fā)展前景，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。

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銀行保險是金融服務業(yè)在日益激烈的競爭中走向全球化和一體化的產物。尤其是20世紀80年代以來,銀行保險在國際上獲得了突飛猛進的發(fā)展,這種迅猛的發(fā)展勢頭是由銀行保險獨有的特點和優(yōu)勢決定的。受國際銀保合作浪潮的影響,我國的銀行保險業(yè)也有所起步,銀行保險業(yè)務收入占保險業(yè)務總收入的比例越來越大。但是,我國銀行和保險公司的合作程度依然不夠,存在業(yè)務形式單一、技術落后、重視程度不夠等諸多阻礙因素。在世界金融業(yè)競爭日益加劇的今天,各種金融資源急需整合。作為資源整合的產物,銀行保險的快速發(fā)展無疑可以使銀行和保險公司達到一種“雙贏”的目的。

1銀行保險的含義及現狀分析

銀行保險(Bancassurance)是由銀行(Bank)和保險(Assurance)組成的一個合成詞。狹義上講,銀行保險就是通過銀行或郵局網絡為保險公司銷售其特定的保險產品。即銀行等金融服務機構與保險公司合作,通過銀行來銷售其保險產品以滿足客戶的需求,從而實現銀行與保險公司共同利益收入的一種金融合作服務方式。廣義上講,銀行保險還包括銀行向自己的客戶和非客戶銷售其保險分公司的保險產品,保險公司向自己的客戶和非客戶銷售銀行產品。銀行保險與一般的商業(yè)保險相比具有以下特點:(1)營銷方式不同:銀行保險利用的是銀行或郵政的龐大網絡以及它們的良好客戶資源和企業(yè)形象,而非人工推銷。(2)產品功能不同:銀行保險主要針對銀行特定的客戶或便于銀行以其優(yōu)勢推銷保單的客戶,而非所有保險客戶。(3)在經營主體上,銀行保險的經營主體除保險公司之外,還有兼營保險業(yè)務的銀行、郵政或銀行保險公司等。在我國,自平安保險公司在2000年8月首推出“千禧紅”銀行保險產品后,一些壽險公司也相繼推出了銀行保險產品,如中國人壽保險公司的“鴻泰兩全保險(分紅型)”、泰康人壽的“千里馬”、太平洋保險的“紅利來”、新華人壽的“紅雙喜”等。經過近十年的發(fā)展,目前銀行保險業(yè)務已日漸成為保險公司繼個人銷售和團體保險后的又一業(yè)務支柱,并得到了保險市場的寵愛,同時成為商業(yè)銀行中間業(yè)務的亮點。到現在,已有10家商業(yè)銀行與5大保險公司建立了業(yè)務合作關系。合作范圍包括:聯(lián)合發(fā)卡、代銷保險產品、代收保費、代支保險金、保單質押貸款、保險融資業(yè)務、資金匯兌劃轉,網絡結算以及客戶信息共享等。銀行通過提供壽險和養(yǎng)老保險產品,不僅可以較低成本獲得壽險產品積聚資金的優(yōu)勢、分享壽險業(yè)長期增長的好處,還可以進入利潤豐厚、具有成長潛力的養(yǎng)老保險市場。

2我國銀行保險存在的問題

(1)銀行與保險公司合作觀念落后,銀行的營業(yè)廳內只有很小的位置為銀行保險產品進行宣傳,使消費者認識不足。(2)銀行內部保險人才匱乏,銀行普通員工的文化素質還難以勝任需要相當程度專業(yè)性和技術性的銀行保險業(yè)務。(3)銀行代售保險的技術含量遠遠高于傳統(tǒng)的保險營銷方式,但創(chuàng)新動力不足。(4)保險公司的產品同質化嚴重,技術水平低下,利潤空間有限,只注重短期競爭而放棄長期持續(xù)經營。(5)我國現階段實施銀行、證券、保險、信托分業(yè)經營、分業(yè)監(jiān)管的金融制度,在一定程度上制約了銀行、保險無法實現真正的業(yè)務融合和利益分配。

篇2

關鍵詞:商業(yè)銀行;中間業(yè)務;現狀;制約因素;對策

中圖分類號:F83文獻標識碼:A

(一)經營理念有較大突破。我國商業(yè)銀行正逐漸轉變經營理念,將中間業(yè)務發(fā)展作為實現金融工具創(chuàng)新、新的利潤增長點、建立現代化經營機制的“排頭兵”。我國各商業(yè)銀行的分支機構都成立了中間業(yè)務部,對中間業(yè)務進行創(chuàng)新和營銷,加強風險控制和業(yè)務稽核。各行對中間業(yè)務的認識逐步由輔業(yè)務的間接效益向主營業(yè)務直接效益轉變,收費意識明顯增強。中間業(yè)務收入達到一定規(guī)模。

(二)中間業(yè)務品種明顯增加。隨著對外貿易的迅猛增長和金融工具的推陳出新,我國商業(yè)銀行在開展結算、匯兌、等中間業(yè)務的基礎上,陸續(xù)推出了信用卡、信息咨詢、租賃、代保管、房地產金融服務、擔保、承兌等一系列新興中間業(yè)務,形成了較為完備的中間業(yè)務品種體系。

我國商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務雖然取得了一定的成績,但縱觀全球,由于起步較晚加上分業(yè)經營模式和重視程度不夠等因素,目前我國商業(yè)銀行中間業(yè)務的發(fā)展還存在很多不足之處。具體表現在:

(一)起步時間較晚。從時間上觀察,西方國家中間業(yè)務的創(chuàng)新時間是從上世紀六十年代開始的,而我國則是在1979年之后,兩者相隔時間近20年當然這與我國的經濟體制相關,在改革開放以前,實行的是計劃經濟體制,國家金融比較脆弱,不具備大規(guī)模金融創(chuàng)新的實力,而在實行改革開放以后,政府首先提出對我國金融體制的改革,加快了我國金融機構尤其是銀行的發(fā)展步伐。

(二)品種少,結構單一,業(yè)務規(guī)模小,創(chuàng)新能力不足。我國商業(yè)銀行經營的中間業(yè)務主要集中在匯兌結算、票據承兌等勞動密集型產品上,而在利用金融信息、技術和人才等軟件因素為客戶提供高質量和高層次方面的服務還比較欠缺,尤其八十年代后,西方國家創(chuàng)新出大量的期權、期貨等金融衍生產品,而我國目前的金融衍生產品仍比較缺乏,只有少數幾種衍生產品。這與我國的金融市場發(fā)展程度有關,雖然在20世紀九十年代初,我國就嘗試過金融衍生業(yè)務,但由于各種原因發(fā)展較為緩慢。直到我國加入WTO,金融業(yè)對外開放以后,決策部門為了進一步完善我國的金融市場,不斷地探索與開發(fā)各類金融衍生產品,加大金融創(chuàng)新力度。目前,我國各商業(yè)銀行已經開展的中間業(yè)務有420多個品種,而國外銀行中間業(yè)務產品已達2萬多種。

另外,我國商業(yè)銀行中間業(yè)務收入占總收入比重較小,中間業(yè)務收入占比排在前面的是人民幣結算業(yè)務收入、業(yè)務收入、銀行卡業(yè)務收入。外匯中間業(yè)務收入和擔保承諾類業(yè)務收入的占比極少。綜合以上分析,我國銀行中間業(yè)務收入占比最高的是結算業(yè)務收入,而美國則為資本市場收入。這與我國近年來國際貿易的快速發(fā)展密切相關,導致國際結算業(yè)務成為銀行的一大亮點。而美國銀行之所以能在資本市場方面取得巨額收益,主要是因為美國對銀行實行的是一種混業(yè)經營的模式,銀行可以參與證券、保險行業(yè),同時由于美國金融市場發(fā)育相對完善,金融產品豐富,因此為銀行發(fā)展衍生業(yè)務提供了良好的基礎。

(三)技術落后,人才匱乏。與國外銀行強大的支付應用系統(tǒng)及管理系統(tǒng)相比,我國商業(yè)銀行中間業(yè)務手段相對落后,科技化程度低。此外,從事中間業(yè)務的專業(yè)人才較為匱乏。這已成為我國商業(yè)銀行不能開展高技術含量的品種業(yè)務的“瓶頸”。而國外商業(yè)銀行則擁有一大批優(yōu)秀的中間業(yè)務人才,其從事的業(yè)務更集中于與資本市場相關、科技含量高、附加值大的中間業(yè)務領域。

(四)缺乏健全的金融市場。近幾年,我國金融市場發(fā)展迅速,但由于起步較晚,許多法規(guī)制度尚不健全,加之國家有關部門對金融市場的嚴格控制和管理,因此我國金融市場的自由化程度不高,業(yè)務開展受到諸多限制。與發(fā)展中間業(yè)務密切相關的衍生品市場發(fā)展緩慢,使許多商業(yè)銀行無法進行中間業(yè)務的金融創(chuàng)新,期貨、期權業(yè)務的開展受到制約。金融衍生品市場發(fā)展的滯后成為制約商業(yè)銀行發(fā)展金融工具創(chuàng)新型中間業(yè)務的瓶頸。

通過上述分析,筆者認為可以就以下方面對我國商業(yè)銀行的中間業(yè)務進行改革,加速其發(fā)展。

1、提高認識,更新觀念,把發(fā)展中間業(yè)務放在重要的戰(zhàn)略地位。面對新的國際國內金融形勢,要統(tǒng)一思想、轉換觀念,從商業(yè)銀行戰(zhàn)略發(fā)展的高度上認識拓展中間業(yè)務的重要性和迫切性。要充分認識到中間業(yè)務和資產業(yè)務、負債業(yè)務的關系,充分認識到發(fā)展中間業(yè)務的重要性,協(xié)調發(fā)展各項業(yè)務。為中間業(yè)務的發(fā)展創(chuàng)造一個良好的環(huán)境。在工作中要不斷調整思路,采取多種方式真正把中間業(yè)務當作改善服務、提高形象、增加效益的重要工作,從而實現效益最大化的目標。

2、要發(fā)展我國商業(yè)銀行中間業(yè)務,必須加快金融體制改革的深化和完善,使其跟上整個經濟體制改革的步伐,從而為推動中間業(yè)務的拓展創(chuàng)造各種必需的條件。我國金融業(yè)應該早日實行混業(yè)經營,混業(yè)經營是世界金融業(yè)的趨勢,只有混業(yè)經營才能更好地使銀行進行中間業(yè)務創(chuàng)新。市場經濟的發(fā)展,要求商業(yè)銀行提供更多的金融工具,不斷地進行金融創(chuàng)新,實現金融衍生產品把銀行、證券、保險市場有機聯(lián)系起來,相互包容。同時,應該發(fā)揮銀行協(xié)會等中介組織的作用,使商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務能夠信息對稱,能達成一個最優(yōu)均衡。此外,要完善法律環(huán)境,健全法律體系,以法律來規(guī)范商業(yè)銀行的經營行為,培養(yǎng)強有力的宏觀金融調控能力并建立有效的金融監(jiān)控。最近幾年,監(jiān)管層似乎也意識到這一點,在政策上給予逐步放松,允許銀行參股證券和保險機構,擴大銀行發(fā)展中間業(yè)務的范圍,尤其是在業(yè)務方面進展加快,證券和保險機構可以利用銀行的網點幫助銷售產品,銀行則可從中收取手續(xù)費,獲得一筆不菲的營業(yè)收入。商業(yè)銀行開展中間業(yè)務,其實就像一個金融大超市,里面包含各類金融產品,因此逐步放松金融業(yè)的分業(yè)經營體制是很有必要的。

3、完善對中間業(yè)務的金融監(jiān)管,制定與國際接軌的管理制度與操作規(guī)范。監(jiān)管部門應出臺中間業(yè)務監(jiān)管原則,為我國商業(yè)銀行開展中間業(yè)務制定業(yè)務規(guī)范,加強對商業(yè)銀行中間業(yè)務的分類管理,制定和完善相關的管理法規(guī),構建一個公平競爭的市場經營環(huán)境,加強金融監(jiān)管、杜絕違規(guī)行為的發(fā)生,使商業(yè)銀行中間業(yè)務始終處于規(guī)范、有序、良好的市場競爭狀態(tài)。

4、轉變傳統(tǒng)的資產負債業(yè)務為主、中間業(yè)務為輔的經營理念,建立一種資產業(yè)務、負債業(yè)務、中間業(yè)務并駕齊驅的思想。從國際上看,中間業(yè)務是商業(yè)銀行三大業(yè)務之一,其比重和地位甚至超過資產負債業(yè)務,人們把中間業(yè)務的發(fā)展狀況作為衡量一家銀行服務功能、經營水平、員工素質、社會信譽的重要指標。監(jiān)管層在銀行轉變經營觀念過程中,可以通過實行利率自由化,加快金融市場的發(fā)展,迫使銀行改變以傳統(tǒng)的資產負債業(yè)務為主的經營模式,加大中間業(yè)務的發(fā)展與創(chuàng)新。只有在觀念上得到重視,商業(yè)銀行才能在發(fā)展中間業(yè)務方面有所突破,實現商業(yè)銀行盈利結構的多元化和合理化。

5、加快中間業(yè)務人員的培養(yǎng),加大科技投入。中間業(yè)務是知識密集型業(yè)務,是金融領域的高技術產業(yè)。中間業(yè)務的發(fā)展需要大批知識面廣、實踐經驗豐富的優(yōu)秀人才,尤其需要具備金融、法律、財會、稅收、工程、企業(yè)管理、計算機和市場營銷等專業(yè)知識的中高級優(yōu)秀人才。

就目前情況而言,我國中間業(yè)務創(chuàng)新還處于發(fā)展的初級階段,因此發(fā)展的空間還很大,希望各商業(yè)銀行能抓住這個機遇,大力發(fā)展中間業(yè)務,不斷增強自身的競爭能力,提高經濟效益,在世界經濟發(fā)展的洪流中始終處于不敗之地。

(作者單位:南開大學經濟學院)

主要參考文獻:

[1]武思彥.論我國商業(yè)銀行中間業(yè)務發(fā)展存在的問題及解決途徑[J].商業(yè)研究,2006.5.

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關鍵詞：外資銀行 金融 發(fā)展前景 策略

一、我國外資銀行的發(fā)展現狀

1.數量持續(xù)增加、經營規(guī)模不斷擴大、經營狀況持續(xù)轉好。截止2004年底,共有19個國家和地區(qū)的62家外資銀行在我國設立了204家營業(yè)性機構。以上海市為例,截止到2005年3月底,外資銀行資產總額為3423.4億元,同比增長了38.4%,占市場總額的12.8%,上升了2.2個百分點;本外幣貸款余額達到1659億元,同比增速達到50%以上,占上海市貸款市場總額的10.6%。2005年1-3月份,外資銀行實現經營利潤10.7億元,同比增長了46.8%。

2.入股中資銀行的廣度和深度不斷增加。在過去一年間,中國四大國有銀行相繼啟動股份制改造,其中一個重要環(huán)節(jié),就是引進境外戰(zhàn)略投資者。機制更為靈活的股份制銀行,開放更是全面提速。截至2005年10月,共有19家境外金融機構入股了16家中資銀行,投資總額近165億美元。目前境外投資者持有的股份,已經占到中資銀行總資產的15%。

3.進入范圍由京滬深向內地逐步擴散。目前,以京滬深為主的經濟發(fā)達地區(qū)仍是外資銀行進入我國的首要選擇地域,并且以京滬深為中心不斷向環(huán)渤海、長三角、珠三角等地區(qū)延伸。隨著鼓勵外資金融機構為西部大開放發(fā)和振興東北老工業(yè)基地戰(zhàn)略的實施,提供金融支持的政策的不斷深入,我國金融服務的對外開放區(qū)域將不斷擴大,外資銀行進入我國后的地域分布也將不斷向中西部延伸。

4.經營人民幣業(yè)務的數量逐漸增多。截至2004年10月末,已有105家外資銀行機構獲準經營人民幣業(yè)務,其中61家獲準經營中資企業(yè)人民幣業(yè)務,從12月1日開始,中國將進一步按時開放昆明、北京、廈門三個城市的人民幣業(yè)務,并提前一年開放西安、沈陽兩個城市的人民幣業(yè)務,使開放人民幣業(yè)務的城市增加到18個。

5.人民幣業(yè)務主要集中于存貸款。外資銀行經營人民幣業(yè)務主要集中在存款與貸款上,結算方面也趨向活躍,其人民幣的來源不僅依靠外商投資企業(yè)的存款,而且充分利用同業(yè)借款等市場機制來籌集,基本上滿足了信貸資產上的需求。據業(yè)內人士預計,外資銀行在大陸的貸款額將以每年40%速度增長,到2010年,外資銀行占大陸總貸款的比例將達8%。

二、外資銀行在華發(fā)展前景展望

專家分析,外資銀行和跨國公司之間的天然聯(lián)系是割不斷的,他們進入中國市場的初衷便是跟蹤自己原有客戶發(fā)展市場的需要。一位不愿透露姓名的外資銀行的負責人表示,他們已有的外幣業(yè)務客戶群中跨國公司占了絕大多數,目前,該行正在等待著獲得人民幣業(yè)務的經營權,而那些跨國公司、高端客戶正是他們首先發(fā)展的目標。

對未來更長的時間,即全面開放人民幣國內市場后,中國銀行機構將繼續(xù)保持在國內銀行市場上的主導地位,而外資銀行機構則可能穩(wěn)步提高它們的市場份額。外資銀行機構要顯著地提高它們在中國國內銀行業(yè)中的市場份額,將其地位提升到與現有的若干股份制商業(yè)銀行相類似的水平,它們還需要進行多方面的準備和開發(fā)工作。這包括,在更多的中國城市開設分行,在已經開設分行的城市中開設更多的經營網點,在推銷成熟的銀行服務產品的同時針對中國客戶需求特點進行調整和創(chuàng)新,實行融合中外文化因素的經營和管理策略,推行人力資源上的本土化戰(zhàn)略,與國內銀行機構以及非銀行金融機構開展多樣化的密切合作。也就是說,外資銀行需要成為被中國國內客戶廣泛認可的經營機構,為中國國內企業(yè)帶來并增加直接經濟效益,幫助中國經濟改善資源配置,促進資金合理流動,降低金融風險,使外資銀行真正成為中國經濟體系和中國金融體系中的一支重要力量。

1.外資銀行并購中資銀行的案例將大幅度減少。究其原因,一是一些外資行在限售期后大幅減持中資行股權獲取暴利,引起國內輿論爭議;二是學術界對海外戰(zhàn)略投資者提高中資行公司治理水平、科技水平存不同看法;三是次貸危機后,外資行自顧不暇,光環(huán)破滅,中資行已不再盲目崇拜外資行的經驗。

2.在我國建立分行或獨立法人銀行的外資行會越來越多。自2007年花旗等4家外資行率先成立獨立法人銀行后,在短短兩年多時間已成立24家獨立法人銀行。隨著中國經濟金融的不斷發(fā)展,一些新興市場國家和發(fā)達小國的金融機構將不斷在中國增設機構,大型外資行則成立獨立法人銀行。有必要指出的是,臺資銀行或大舉進駐大陸。

3.一些外資行已完成中國境內機構布局并采取本土化策略。東亞、匯豐、恒生等外資行在中國境內分行數已達15個以上,多于所有城商行分行數,在東部沿海地區(qū)機構鋪設已基本完畢,正在向中西部地區(qū)擴展。目前,港資、新資、美資等外資行大多采用了本土化的發(fā)展戰(zhàn)略。預計今后有更多歐資和韓資銀行采用本土化發(fā)展策略。

4.外資行市場準入將越來越廣泛。一些外資行已經具備發(fā)行借記卡的資格,下一步外資行拓展的重點應是信用卡業(yè)務。一部分外資獨立法人銀行提出A股上市及發(fā)行次級債的要求。例如,東亞(中國)已經公開表達了A股上市的希望。外資銀行業(yè)務準入水平將與中資銀行相同。

三、結語

綜上所述,外資銀行希望分支機構能夠擴大,能夠更關注核心客戶,支持當地經濟的發(fā)展,希望有更多網絡的發(fā)展以及有更多客戶的發(fā)展。深化:全球的網絡是外資銀行的一個優(yōu)勢,但不僅僅是在中國網絡的優(yōu)勢,僅僅靠外資銀行在中國的分行就要與中國內地銀行競爭是很難取勝的,但是可以在這個市場帶來國際化的發(fā)展,而且能夠帶來不同的產品和方案給客戶。強化:從一個現有客戶身上得到更多的收益與獲得一個新客戶相比是更容易的,外資銀行希望通過強化客戶關系以獲得更多的份額。優(yōu)化:外資銀行希望能夠提供良好的服務給客戶,只有通過這樣的優(yōu)化才可以使外資銀行和其他銀行有所不同。

參考文獻:

[1]中國證券監(jiān)督管理委員會.中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會2008年報.中國財政經濟出版社,2009.

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[關鍵詞]會計信息化；網絡技術；發(fā)展前景；問題；對策

引言

目前，信息化技術被應用到社會經濟的多個領域，在推動社會進步方面起到重要作用。隨著會計信息化的發(fā)展，為銀行提供了全面、精確的財務報告，為銀行的經濟決策提供重要依據，在提高銀行業(yè)務效益和綜合競爭力方面都發(fā)揮著重要作用。本文旨在通過分析會計信息化下財務報告模式的創(chuàng)新以及會計信息化發(fā)展的必然趨勢，探索銀行會計信息化的發(fā)展前景，并提出提高銀行會計信息化的合理建議，以達到提高銀行管理水平的目的，從而促進銀行綜合業(yè)務的發(fā)展，提高銀行的核心競爭力。

一、相關理論概述

(一)會計信息化的涵義

會計信息化是指利用先進的計算機科學技術處理傳統(tǒng)的會計工作內容，并利用計算機進行會計原始數據的統(tǒng)計、核算、匯總、分析以及儲存等工作，同時結合現代化的網絡技術對數據進行高端處理。由于計算機技術具有多樣性、精確性以及及時性，從而使會計數據信息可以有效的為銀行的經濟決策提供參考依據。會計信息化不僅包含著會計電算化的全部功能，而且完善了會計電算化的不足，通過結合現代化網絡技術，會計信息化具有高效、精準、快捷等優(yōu)點。通過上述分析，會計信息化是會計基礎理論與現代化網絡技術結合的產物，包含了會計信息、成本信息以及人力資源信息等的管理與分析，通過網絡技術實現對會計信息進行采集、處理以及分析，進而實現資源信息共享。會計信息化的根本目的是通過財務信息數據的核算和分析為銀行的經濟決策和生產經營提供參考信息，充分展示了財務核算的控制和決策職能。

(二)會計信息化的特點

會計信息化改變了傳統(tǒng)會計數據信息的錄入與處理方式，其覆蓋的范圍較為廣泛，可以利用網絡技術實現財務數據的共享。會計信息化主要有以下幾個特點：第一，擴大了財務審核范圍，使會計核算體系更加完善，優(yōu)化了會計科目的設置。會計科目的設置關系著財務人員的工作質量，合理的會計科目不僅可以減少財務人員的工作量，而且可以讓財務人員進行更加準確、全面的財務核算。會計信息化系統(tǒng)對會計科目的設置遵循準確性、高效性和全面性的原則，可以使財務人員更加清楚的了解賬目信息，準確錄入財務數據，便于財務人員更加準確的核算會計數據，生成財務報告，同時有助于其他人員的監(jiān)督和管理。第二，通過網絡技術實現數據集成和共享。會計信息系統(tǒng)可以將銀行整個生產過程的每個環(huán)節(jié)的信息全都收集到系統(tǒng)中，實現信息的轉化和傳遞。同時利用網絡技術對各部門信息進行統(tǒng)一管理，只要部門具有合法授權，就可以從系統(tǒng)中提取想要的會計信息，而整個過程不需要財務人員的參與。會計信息化可以加強銀行各部門之間的溝通，相互了解有關信息，便于對銀行的各項數據進行統(tǒng)計和調配。第三．運行和管理過程智能化。傳統(tǒng)的會計核算是通過手工處理完成財務數據的統(tǒng)計與核算，最終形成財務報表。而會計信息化不僅可以實現自動匯總和核算財務信息，而且可以對財務報表進行調控和管理，充分展示了智能化的特征。會計信息化系統(tǒng)結合了人、計算機技術、網絡程序等資源，形成了現代化的應用程序。

二、銀行會計電算化存在的問題

(一)會計電算化軟件功能性不強

目前，很多銀行的會計電算化應用軟件的功能性不強，只是簡單的代替?zhèn)鹘y(tǒng)會計的手工記賬。只是集中在財務數據的錄入與核算等基本職能，其工作目的主要是在規(guī)定時限內提交財務報表。但是，銀行在運用會計電算化時，忽視了會計電算化的其他管理職能，沒有充分利用計算機技術的匯總、分析與調控等功能，沒有建立適合銀行經營管理和經濟活動的信息數據庫，也沒有為銀行的未來發(fā)展提供數據性的經濟決策。因此，從目前銀行的會計信息化發(fā)展狀況看，無法全面滿足銀行管理和經營的需求。

(二)會計電算化高素質人才缺乏

作為銀行內部的會計電算化工作人員，不僅需要具備會計理論知識和實務操作技能，而且需要懂得計算機應用技術。目前，銀行的會計電算化工作人員雖然具備財務方面的知識和技能，但是卻不了解計算機相關的應用知識。如果在平時工作中遇見計算機故障問題，工作人員幾乎無法獨立的解決問題，從而對銀行財務工作造成一定的影響，拖延了財務工作進度。而部分財務人員雖然了解一些計算機應用知識，但是對財務軟件的操作不熟練，無法很好的利用軟件功能完成會計數據處理工作，不能滿足銀行財務工作需求。由于銀行缺乏既懂得計算機技術又了解財務知識的高素質綜合型人才，使得銀行的會計電算化發(fā)展遭受到一定的阻礙。

(三)會計電算化運行環(huán)境安全性較差

會計電算化運行環(huán)境依附于網絡技術，會計數據都由電子符號代替，傳統(tǒng)的紙質媒介也由計算機媒介代替，使得會計電算化運行環(huán)境的安全受到影響。例如銀行工作人員可以對財務原始數據進行更改或刪除，使得財務信息失真或缺失；計算機媒介容易受到網絡黑客或病毒的攻擊，從而造成財務數據的丟失或破壞；當計算機運行過程中出現硬件或軟件問題時，很可能導致整個會計電算化系統(tǒng)無法運行，對銀行的財務工作造成嚴重威脅。另一方面，會計電算化系統(tǒng)登錄時所使用的用戶名密碼、指紋識別等權限設置方式，也無法全面保證財務數據的保密性和完整性。再加上銀行部分財務人員風險防范意識薄弱，對病毒和黑客的攻擊缺少防范措施，一旦系統(tǒng)癱瘓，其內部數據很難完全恢復。所以，會計電算化運行環(huán)境安全性較差，使得銀行部分財務報告等缺乏可信度。

三、會計信息化財務報告模式的創(chuàng)新

(一)財務報告專用性

在銀行的實際財務工作中，有很多特殊用途的數據和信息，信息使用者對財務報告的需求也是多種多樣，這就體現了會計信息化財務報告的專用性。根據不同類型信息使用者的不同需求，向其提供不同形式的專用報告，體現了會計信息化具有信息披露特殊性的特點。

(二)財務報告多欄式

財務報告多欄式是指針對銀行同一經濟業(yè)務進行不同方式的會計處理，進而使得不同信息在財務報告中得以披露。在傳統(tǒng)的會計處理中，對單一信息無法進行不同計量的比較，也不能對不同信息的價值進行總結，存在一定的局限性。在會計信息化系統(tǒng)中，可以改變傳統(tǒng)會計處理的這種局限性，可以根據信息使用者的不同用途，對單一信息進行多元化處理，為銀行的發(fā)展提供經濟決策依據。

(三)財務報告實時性

依靠現代化的網絡技術，使得會計信息化具有實時性，使得財務報告模式具有時效性。結合計算機網絡技術，將銀行發(fā)生的經營活動體現在財務報告中，并且財務報告可以進行定期更新，便于信息使用者隨時在線查看。

四、提高銀行會計信息化發(fā)展的對策

(一)提高管理者對會計信息化的重視程度

銀行應該加強對管理者的思想和管理培訓，從而提高管理者對會計信息化的重視程度，明確會計信息化對銀行發(fā)展的重要性。會計信息化是會計工作的一項重大改革，對會計領域的穩(wěn)定長遠發(fā)展具有至關重要的作用。會計信息化改變了傳統(tǒng)會計數據的儲存方式，改變了傳統(tǒng)會計信息的處理方法，同時也提高了財務審計和財務控制的質量。會計信息化改變了銀行的財務工作分工形式，提升了財務工作質量。因此，作為銀行的管理者必須高度重視會計信息化工作，轉變傳統(tǒng)的思想理念，使會計信息化為銀行的發(fā)展提供重要的經濟決策，從而使銀行的發(fā)展取得新突破。

(二)提高財務人員的綜合素質

會計信息化的發(fā)展離不開高素質的綜合型人才。銀行應該為財務人員定期安排專業(yè)理論知識培訓、實操技能培訓和思想道德培訓，從而全面提高財務人員的從業(yè)素質。銀行的培訓計劃要具有一定的針對性，比如對于經驗豐富的財務人員要著重計算機應用知識的培訓，使其熟練掌握會計信息化系統(tǒng)的操作；對于會計信息化軟件功能十分熟悉的財務人員，應重點培訓其財務理論知識，以達到全面提高財務人員綜合能力的目的。另一方面，銀行應培訓一批計算機系統(tǒng)維護人員，使其可以為財務人員解決較為專業(yè)的系統(tǒng)問題，同時可以為財務人員提供指導，從而促進銀行會計信息化發(fā)展順利進行。

(三)保障會計信息化的安全性

在會計信息化系統(tǒng)中，所有的財務數據都是電子形式儲存在計算機媒介中，系統(tǒng)很可能遭受非法攻擊，造成財務數據丟失或破壞，對銀行的發(fā)展造成嚴重影響。因此，銀行應該建立完善的內部安全管理制度，包括安全保密原則、崗位職責制度、日常工作制度、系統(tǒng)維護與更新制度等。同時應保證各項制度全面公開，讓銀行員工清楚了解，并自覺約束工作行為。另外，銀行應該建立實時監(jiān)控系統(tǒng)，對會計信息化進行監(jiān)控以及風險預測，從而保證銀行會計信息化有序進行。

(四)建立內部控制體系優(yōu)化會計信息化的運行環(huán)境

銀行應建立健全的內部控制體系，涵蓋銀行各個工作部門以及各個工作崗位，包括審核、授權以及確認等多個職位。健全的內部體系可以有效保證財務數據信息的真實性和完整性，可以使銀行各個部門之間更加準確的進行信息溝通，實現資源和信息共享。根據研究表明，由于計算機自身運行問題導致會計信息化出錯的概率幾乎不存在，但由于人為操作出現的現象層出不窮。會計信息化改變了傳統(tǒng)會計手工記賬的方式，數據信息的處理不再需要紙質憑證，極易造成數據結果被更改或刪除。因此，銀行必須建立完善的內部控制制度，規(guī)范會計信息化的錄入程序、權限設置、更改程序、監(jiān)督制度等，從而提高銀行會計信息化質量。

(五)完善會計信息化的法律體系建設

完善的會計信息化法律體系是會計信息化規(guī)范、有序發(fā)展的重要保障。制定科學、健全的法律制度可以為銀行會計信息化營造良好的發(fā)展環(huán)境，使其在正確的方向上平穩(wěn)發(fā)展。同時，健全的法律法規(guī)可以規(guī)范財務人員的工作行為，避免財務人員任意更改財務數據或不按照財務制度的規(guī)定進行數據備份。同時，健全的法律體系可以有效監(jiān)督和管理會計信息化系統(tǒng)的運行，為銀行的快速發(fā)展提供法律保障。

五、銀行會計信息化的發(fā)展的必然性

(一)會計信息化是會計發(fā)展的趨勢

會計對我國的經濟發(fā)展具有重要作用，其理念和方法都隨著經濟發(fā)展的變化而改變、更新和完善。會計信息使用者的需求以及會計發(fā)展環(huán)境的變化，都迫使會計領域進行改革。隨著網絡信息技術的發(fā)展，為會計領域的改革提供了基本條件和重要保障，也使傳統(tǒng)會計工作面臨嚴峻的挑戰(zhàn)。因此，必須對傳統(tǒng)會計進行架構重組，將現代網絡技術融入到會計工作中，形成先進的會計信息化系統(tǒng)。因此，會計信息化是會計發(fā)展的必然趨勢，也體現了會計理論與信息技術相結合的影響作用。

(二)會計信息化是銀行信息化管理的需求

銀行發(fā)展會計信息化，其目的是實現經營管理活動的自動化，即利用電子、網絡技術對管理活動進行設計、預測、分析以及控制。因此，銀行需要利用現代化的計算機技術實現對財務工作的統(tǒng)計、核算、分析以及調控等工作。從而減輕財務人員的工作量，提高銀行財務工作的效率和質量。隨著經濟的快速發(fā)展以及行業(yè)競爭的加劇，銀行必須大幅度提高工作質量和效率才能不斷提高自身的綜合競爭力，而銀行間競爭的本質是管理的競爭，信息的競爭。因此，銀行需要利用具有事前預測、事中控制和事后核算功能的會計信息化系統(tǒng)，通過計算機強大的數據處理功能，為實現銀行的信息化發(fā)展提供技術保障。同時，會計信息化系統(tǒng)可以根據信息使用者的不同需求，對單一信息進行多元化處理，為其提供不同形式的財務報告，體現了會計信息化的多樣化和復雜性。因此，集收集、匯總、分析、核算、控制等功能于一體的會計信息化系統(tǒng)可以為銀行的發(fā)展和管理提供重要的參考依據，實現銀行規(guī)范化、高效化的發(fā)展模式。

(三)會計信息化將實現“管理一體化”

目前，銀行會計信息化在各個部門的相互配合下，以基本實現資源與信息共享，使銀行的管理趨于規(guī)范化和整體化，是銀行經營管理的核心組成部分。但隨著網絡技術、云數據等快速發(fā)展，將逐步實現銀行會計信息“管理一體化”。在未來，會計信息化將集成銀行各個部門的不同信息，共同形成新模式的財務數據報告，同時生成綜合數據庫，實現各部門之間管理信息和資源的共享。ERP技術的出現為“管理一體化”的發(fā)展提供的重要保障，將進一步完善會計信息化系統(tǒng)的功能，信息集成范圍將擴大到銀行外部市場和內部管理的各個方面。

結論

會計信息化依賴于計算機網絡技術而得以發(fā)展和應用，使傳統(tǒng)的會計數據處理工作得到改變與創(chuàng)新。會計信息化是會計領域的重要改革，是會計學與信息技術相結合的產物，對社會經濟的發(fā)展具有積極的推動作用。通過本文的分析，可以看出銀行會計電算化中存在的問題，銀行必須通過提高管理者的重視程度、提高財務人員綜合素質、建立內部控制體系、優(yōu)化會計信息化運行環(huán)境等途徑，促進銀行會計信息化的發(fā)展。同時，銀行必須意識到會計信息化發(fā)展的必然趨勢，才能保證其財務工作的高效性、準確性和完整性，從而提高銀行的綜合業(yè)務質量，促進銀行穩(wěn)定長遠發(fā)展。

[參考文獻]

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【關鍵詞】商業(yè)銀行 中小企業(yè) 信貸業(yè)務 內需拉動 金融創(chuàng)新 融資

中小企業(yè)是我國經濟的重要組成部分，在繁榮經濟、增加財源、拓寬就業(yè)渠道、推動創(chuàng)新、促進國民經濟發(fā)展和保持社會穩(wěn)定等方面發(fā)揮著不可替代的重要作用。據權威統(tǒng)計數據顯示，目前，我國中小企業(yè)已達4200萬戶（包括個體工商戶），占企業(yè)總數的99%以上，經工商部門注冊的中小企業(yè)數量達到430萬戶，個體工商戶達到3800萬戶。中小企業(yè)吸納了全社會75%以上的就業(yè)人員，提供了68%的外貿出口，50%的稅收收入，創(chuàng)造了全國70%的新增工業(yè)產值和60%的國內生產總值。在自主創(chuàng)新方面，中小企業(yè)擁有66%的專利發(fā)明、74%的技術創(chuàng)新和82%以上的新產品開發(fā)。成為我國經濟、社會發(fā)展中的重要力量。因此，支持中小企業(yè)發(fā)展，拓展中小企業(yè)信貸業(yè)務是創(chuàng)造中國經濟活力和銀行經營效益的重要源泉之一。

一、欠發(fā)達地區(qū)中小企業(yè)現狀及信貸投入情況分析

所謂欠發(fā)達地區(qū)是指那些有一定經濟實力和潛力但與發(fā)達地區(qū)還有一定差距，生產力發(fā)展不平衡，科技水平還不發(fā)達的區(qū)域，如我國的中、西部地區(qū)。欠發(fā)達地區(qū)被稱為“草根”企業(yè)的中小企業(yè)是我國經濟實體中最薄弱的群體，與發(fā)達地區(qū)的差距更大。以貴州銅仁地區(qū)中小企業(yè)為例：截至2009年6月末，該區(qū)共有中小企業(yè)49086戶（含個體工商戶），從業(yè)人員130077人。其中：規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)222戶。上半年，完成工業(yè)增加值55461萬元，占全區(qū)規(guī)模以上工業(yè)增加值的38.4%；上繳稅收58508萬元，占同期全區(qū)財政總收入的47.6%，占地、國兩稅總額的55.8%，成為區(qū)域經濟和稅收來源的重要支撐。但橫向比較，與全省平均水平和周邊省市的差距較大，遠遠低于全省平均水平。目前欠發(fā)達地區(qū)中小企業(yè)面臨的困難主要有：原材料上漲、生產成本上升、出口縮小、利潤減少、虧損增加、融資難、貸款難、稅費負擔重、發(fā)展環(huán)境不寬松等。

上半年，該區(qū)工、農、中、建四家國有商業(yè)銀行累計新增中小企業(yè)貸款1.47億元，同比增長9.19%，占上半年新增貸款總額的5.41%。欠發(fā)達地區(qū)中小企業(yè)貸款增長緩慢，究其原因主要有：

（1）國有商業(yè)銀行股改上市之后，公司治理及內控體系不斷完善，信貸風險防范意識日益增強，加之信貸審批權限的上收和授權授信管理，使中小企業(yè)的融資條件更加嚴格。

（2）近年來，國有商業(yè)銀行股份制改造強化了商業(yè)銀行風險控制和內部核算制度，使信貸投放更偏向于投放到效益好、規(guī)模大的大型國有控股集團企業(yè)或政府優(yōu)質項目。

（3）中小企業(yè)管理粗放、財務制度不健全、內部控制不完善、抵押擔保不足、信息不透明、抵御風險能力差、經營效益欠佳等諸多因素，以及銀行融資管理成本大，成本與收益不對稱，使商業(yè)銀行支持中小企業(yè)發(fā)展的信心受挫。

（4）商業(yè)銀行內部激勵與約束機制不對稱，受利益驅動，信貸員普遍偏向大企業(yè)、大項目的貸款心態(tài)，對中小企業(yè)營銷貸款的積極性不高。

（5）計劃經濟時期留下的“陣痛”，使商業(yè)銀行至今談“小”色變，加之銀監(jiān)部門防范信貸風險設置的諸多“高壓線”和“緊箍咒”，進一步加劇了銀行的“恐貸”心理，使欠發(fā)達地區(qū)中小企業(yè)融資之路舉步維艱。

二、欠發(fā)達地區(qū)商業(yè)銀行創(chuàng)新發(fā)展，中小企業(yè)信貸業(yè)務的必要性和實證分析

（一）創(chuàng)新發(fā)展中小企業(yè)信貸業(yè)務的必要性

1.創(chuàng)新發(fā)展中小企業(yè)信貸業(yè)務是欠發(fā)達地區(qū)商業(yè)銀行生存和發(fā)展的需要

欠發(fā)達地區(qū)資源稀缺，工業(yè)短腿，無大項目支撐，但中小企業(yè)發(fā)展前景廣闊，地方財政依賴性較大；特別是近年來國家和財稅部門對中小企業(yè)的政策傾斜和中小企業(yè)自身的努力，中小企業(yè)在國民經濟中發(fā)揮的作用越來越大，其重要性愈加突出。因此，欠發(fā)達地區(qū)商業(yè)銀行只有將中小企業(yè)列入發(fā)展之本，才能做到事業(yè)常青。

2.創(chuàng)新發(fā)展中小企業(yè)信貸業(yè)務是欠發(fā)達地區(qū)商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展的需要

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一、銀行業(yè)與區(qū)域經濟發(fā)展的關系

對于銀行業(yè)在經濟發(fā)展中的地位和作用,國內外經濟學很早就在著述中進行了探討。約瑟夫•熊比特在金融理論中提出:“運營良好的銀行可以通過發(fā)現最有可能成功實施創(chuàng)新產品和創(chuàng)新工藝的企業(yè)并為其提供資金而激勵技術創(chuàng)新;銀行無疑具有信用創(chuàng)造的能力,而正是這種信用創(chuàng)造的能力,才是推動經濟發(fā)展的動力?！痹诖酥?人們通過大量的理論和實證研究證明,現代市場經濟中,金融是一切經濟活動的核心,發(fā)達的金融業(yè)是一個區(qū)城經濟體提升核心競爭力的助推器。金融產業(yè)不僅通過電子信息等先進技術產品需求與服務的擴張,帶動了制造、信息、通信等相關產業(yè)的快速發(fā)展,而且通過產業(yè)鏈的延伸,促進了與金融相關的會計師事務咨詢、信用評級、融資租賃等金融服務行業(yè)的發(fā)展。同時也促進產生了諸如保險、擔保服務、金融投資顧問等新興產業(yè)。因此,經濟決定金融、金融在服務于經濟的過程中又反作用于經濟,金融的發(fā)展和信貸結構影響著經濟發(fā)展的結構和速度。

二、更好地發(fā)揮銀行業(yè)的作用,促進區(qū)域經濟發(fā)展的建議

在現代區(qū)域經濟中,金融的重要性更加突出,區(qū)域經濟中的金融機構對周邊地區(qū)的輻射和帶動作用也日趨明顯。若將我國視作一個大的經濟區(qū)域,在剛剛過去的2009年,我國銀行業(yè)共投入9.59萬億元信貸,占整個社會融資的80%,為促進區(qū)域經濟發(fā)展承擔了不可替代的作用。那么,在實踐中怎樣更好地使銀行業(yè)與區(qū)域經濟良性互動,進一步發(fā)揮銀行的作用,促進區(qū)域經濟發(fā)展,筆者認為主要應做好以下幾個方面的工作:

1.大力調整信貸結構,支持區(qū)域經濟結構調整。我國《國民經濟和社會發(fā)展第十一個五年計劃綱要》明確提出了經濟結構戰(zhàn)略性調整的主要目標和主要任務。金融的發(fā)展和信貸結構影響著經濟發(fā)展的結構和速度,我國銀行業(yè)應當責無旁貸地成為支持經濟結構調整的重要角色。各銀行應積極配合國家的有保有壓的調整振興政策,在信貸投放上重點支持新材料和新興戰(zhàn)略性行業(yè),支持產業(yè)結構調整和升級,減少甚至停止對重復建設,虧損嚴重,破壞環(huán)境等企業(yè)的信貸支持。各銀行還應處理好支持傳統(tǒng)產業(yè)與新興產業(yè)的關系,更多地關注經濟和科技發(fā)展的新需求。尤其對發(fā)展信息、生物、醫(yī)藥等新技術的企業(yè)和產品,應在加強風險治理的前提下,積極調整銀行資產運用的投向,促進國民經濟整體的升級。

2.因地制宜,支持區(qū)域特色經濟發(fā)展。由于資源空間布局的不均衡、生產分工的地域性、民族歷史文化的積淀、現有經濟水平差異等因素,使得各區(qū)域具有市場差異、資源差異、技術差異,最終綜合構成區(qū)域差異優(yōu)勢,由此造就不同區(qū)域的不同特色。而特色經濟是區(qū)域比較優(yōu)勢轉化為競爭優(yōu)勢的紐帶和載體,成功的區(qū)域戰(zhàn)略的制定必須依附于當地的特色。作為當地金融業(yè)的核心產業(yè),銀行業(yè)要能夠敏銳把握當地特色經濟的動向,掌握當地經濟獨特的經濟特點和發(fā)展方向,從而給予有力支持。

我國銀行業(yè)對區(qū)域特色經濟支持的經典成功案例在浙江溫州地區(qū)。溫州在改革開放之初,憑借著機制和制度的市場化與內地的差異,以市場化和開放性的民營經濟為特色,在全國實現了舉世矚目的區(qū)域特色經濟――溫州模式,由此溫州經濟迅速崛起。溫州銀行業(yè)根據當地企業(yè)以民營經濟為主、企業(yè)經營規(guī)模小、財務制度不健全、銀行貸款管理難度大等特點探索出一套科學的管理方法,按照信貸經營原則來選擇對象,既滿足了企業(yè)資金需求、提供了金融服務,又實現了業(yè)內整體信貸資產質量不斷提高,形成了富于特色的區(qū)域商業(yè)銀行發(fā)展模式,辯證地證明了經濟增長與金融發(fā)展二者的相輔相成的關系。

北京市基于首都豐富的文化底蘊和特色,大力發(fā)展文化創(chuàng)意產業(yè),北京銀行應勢而為,將文化創(chuàng)意產業(yè)作為優(yōu)先支持對象,為首都文化創(chuàng)意企業(yè)提供專項授信達400億元。再如山東省日照市提出“打造藍色經濟區(qū)、發(fā)展魯南臨港工業(yè)區(qū)、建設海洋特色新興城市”的戰(zhàn)略部署,當地銀行認真貫徹這一部署,在貸款投向上,重點向港口建設、城市基礎設施建設、臨港先進制造業(yè)、高新技術產業(yè)等骨干企業(yè)、重點項目傾斜,有力地促進了當地經濟戰(zhàn)略的實施。

3.加大改革創(chuàng)新力度,積極扶持中小企業(yè)發(fā)展。中小企業(yè)是一個國家或地區(qū)經濟發(fā)展中的重要力量,對一國或一個地區(qū)GDP的貢獻度非常大。而中小企業(yè)由于企業(yè)規(guī)模小、業(yè)務在發(fā)展階段、信用處于積累時期,往往面臨融資難的問題。以民營經濟高度活躍的浙江省為例,據該省中小企業(yè)局調查,全省約有70%的中小企業(yè)存在著融資難,其中又以中小民營企業(yè)居多。商業(yè)銀行作為間接融資的主體金融機構,對中小企業(yè)發(fā)展壯大發(fā)揮著不可替代的作用。西方許多國家經濟發(fā)展的早期階段,絕大多數銀行的客戶都是中小企業(yè)。

我國銀監(jiān)會出臺關于小企業(yè)信貸業(yè)務經營管理的“六項機制”以來,各大銀行紛紛都成立中小企業(yè)經營中心和經營機構,推出了一系列產品。工商銀行2010年以來,積極落實不斷加大對小企業(yè)的信貸支持力度,小企業(yè)貸款余額和客戶數量持續(xù)增長。截至2010年5月末,全行小企業(yè)貸款余額達3680億元,比年初增加572億元,同比多增380億元,小企業(yè)貸款增長率高于全行貸款增幅9.9個百分點。全行專門服務小企業(yè)的專營機構數量達1200家,為超過4萬戶小企業(yè)提供了信貸支持。中國建設銀行組建了120家以上小企業(yè)經營中心,推出了信貸工廠等一些服務品種,對小企業(yè)貸款余額10月底突破2580億,同比增幅是36%。

綜上所述,金融在一定的環(huán)境下對經濟產生著強大的反作用力力。銀行業(yè)應該緊密結合區(qū)域經濟的需求和特點,注重科學發(fā)展,重視金融風險防范,不斷探索各項制度創(chuàng)新和科技創(chuàng)新,建立和完善現代金融企業(yè)制度,為區(qū)域經濟的發(fā)展發(fā)揮積極有益的支持。

參考文獻:

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摘要：商業(yè)銀行在碳金融服務中起著重要的作用，本文旨在分析在低碳框架下商業(yè)銀行應對碳金融發(fā)展中存在的問題的基礎上，提出商業(yè)銀行發(fā)展碳金融的一些對策。

關鍵詞：低碳經濟；碳金融；商業(yè)銀行

去年12月份在丹麥哥本哈根舉行了世界氣候大會，在這次被譽為“拯救人類的最后一次機會”的會議上，組會再一次強調了發(fā)展“低碳經濟”的重要性。因此，發(fā)展低碳經濟，是全世界的必然選擇。在此背景之下，我國的碳金融就就孕育而生。

碳金融的概念

碳金融源于《京都議定書》。通過開展碳金融，不僅可以促進環(huán)境內生型低碳經濟的發(fā)展，對于商業(yè)銀行履行社會責任、開拓中間業(yè)務收人、促進經營的戰(zhàn)略轉型也具有重大意義。

碳金融顧名思義就是指與碳有關系的金融活動，基于《京都議定書》對發(fā)達國家溫室氣體排放進行總量控制的要求，碳金融包括三個層面的運行機制：

1、是允許具有減排義務的發(fā)達國家之間轉讓他們剩余的碳排放配額，這就是 “國際碳排放貿易”機制（IET）。

2、是允許發(fā)達國家從有減排義務的其他發(fā)達國家投資節(jié)能減排項目中獲得碳減排信用，用于抵減排義務，這就是 “聯(lián)合履行機制”（JI）。

3、是允許發(fā)達國家的投資者在發(fā)展中國家實施減排項目中獲取“經核證的減排量”（CERs），以抵減其排放義務，這就是 “清潔發(fā)展機制”（CDM）。

商業(yè)銀行發(fā)展碳金融現狀

利用這些機制，具有減排義務的發(fā)達國家及經濟實體可以選擇世界上任何成本更低的地方實施減排，獲得減排信用，用于抵其減排義務，由此，這些全球配置刺激國際間金融發(fā)展，為各國實現“低碳”的經濟發(fā)展提供更有效率的手段。

正因為有大量具有發(fā)展?jié)摿Φ奶冀鹑谛枨螅?目前國際銀行看好這一發(fā)展?jié)摿薮蟮牡吞际袌??？偛吭O在倫敦的低碳經濟專業(yè)投資銀行—氣候變化資本集團（Climate Change Capital），目標是通過投資管理、為減排項目提供資金支持等， 使全球低碳的同時創(chuàng)造可觀的回報。他們管理的私募碳基金達億8.5歐元， 其中投人中國的達3.5億歐元， 該碳基金的投資者包括兩個世界上最大的政府養(yǎng)老基金， 一家英國最主要的電力公司和一家領先的新興商業(yè)銀行， 業(yè)務遍布中國、俄羅斯、東南亞、拉丁美洲和非洲。

由于碳金融的CDM最終產品CERs具有虛擬和衍生性，僅代表合同一方獲益權力或某種義務。所以商業(yè)銀行發(fā)展必須以實體經濟的發(fā)展為基礎，順應實體經濟發(fā)展的趨勢。通過金融產品設計，促進低碳項目的建設進一步深化碳金融的市場。也在促進低碳經濟發(fā)展的同時實現我國商業(yè)銀行自身的可持續(xù)發(fā)展。

制約商業(yè)銀行碳金融業(yè)務發(fā)展的因素

盡管我國碳金融業(yè)務有著廣闊的利潤前景，但目前我國商業(yè)銀行并未廣泛介入其中，有以下幾個方面的制約因素：

第一，商業(yè)銀行對碳金融業(yè)務的認識不足。由于碳金融的興起的時間不長，我國商業(yè)銀行對其利潤空間、運作模式、風險管理、操作方法等多方面的內容的理解還處于低層次水平，對碳金融業(yè)務沒有充分把握的情況下，商業(yè)銀行不敢貿然介入其中。

第二，商業(yè)銀行相關機構和人才的缺失。碳金融業(yè)務的開展需要商業(yè)銀行擁有對應的機構，以完成碳金融產品研究、產品設計等必要的前提工作，而大多商業(yè)銀行還缺乏這樣的機構。較傳統(tǒng)業(yè)務言，碳金融業(yè)務對具備金融、低碳等知識的綜合性人才依賴較大，目前這樣的綜合性人才儲備還不足。造成商業(yè)銀行碳金融業(yè)務開展的內部動力不足。

第三，碳金融業(yè)務風險較大。商業(yè)銀行開展碳金融業(yè)務，除了面臨傳統(tǒng)的市場風險、信用風險以外，還存在較大的政策風險和法律風險。根據《京都議定書》的協(xié)議，該框架下的三個減排的機制僅持續(xù)到2012年，之后如何，包括我國在全球碳金融領域中的角色還存在較大的不確定性。

商業(yè)銀行發(fā)展碳金融的建議

促進碳金融交易平臺建設

中國目前作為碳排放出售方，與國際碳金融機構之間開展交易往往缺乏經驗、在談判中處于弱勢地位，缺乏必要的交易平臺，這點嚴重制約了碳金融業(yè)務的開展。國內商業(yè)銀行的投資銀行部門應積極與國外投行溝通合作，在中國發(fā)揮積極作用，銀行自身充當財務顧問、提供咨詢業(yè)務以獲取手續(xù)費。借發(fā)展低碳經濟，商業(yè)銀行可以探索在碳金融交易中發(fā)揮作用，促進業(yè)務經營轉型，使商業(yè)銀行經營更加多元化。

發(fā)展碳金融相關的理財產品

隨著國內經濟的迅速發(fā)展，人們不滿足于把錢存放在銀行獲取利息收人，而是投資股票、債券和等理財產品。盡管碳排放權是一個虛擬的概念， 但荷蘭銀行、中國銀行推出的與碳排放權掛鉤的理財產品深受市場歡迎。只要國家重視低碳，環(huán)保企業(yè)表現優(yōu)于其他行業(yè)，與碳金融有關的理財產品前景廣闊。

碳基金也是充滿潛力的融資方式。目前世界上碳基金有58只， 2007年10月-2008年3月近5個月中，新成立的碳基金多達12只，而中國目前碳基金領域發(fā)展很慢，預計未來會出現較大的發(fā)展。擁有托管國內證券基金經驗的商業(yè)銀行，也應積極參與托管碳基金業(yè)務中去。

規(guī)避碳金融交易風險

CDM 項目貸款整體上呈現出供不應求的態(tài)勢，意味商業(yè)銀行在項目融資中有較強的議價能力。因此，商業(yè)銀行應選擇那些經濟強度高、外部擔保強的項目降低貸款的信用風險；項目的本息大多采用外幣償還，商業(yè)銀行應該實行必要的套期保值以防范匯率變化風險。對于政策風險，商業(yè)銀行可以通過創(chuàng)新相關的合同條款，盡量將不可承受的風險轉移給國外投資者。（作者單位：教育部人文重點研究基地重慶工商大學長江上游經濟研究中心）

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參考文獻：

[1]張坤民.發(fā)展低碳經濟要有緊迫感[J].求是，2009（23）；

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關鍵詞：光通信；PON；3G；FTTX；三網融合；多網融合

一、光通信的概念

光通信又稱光纖通信，是一種利用光波作為載波來傳送信息，以光纖作為傳輸介質實現信息傳輸，達到通信目的通信技術，具有傳輸頻帶寬、通信容量大和抗電磁干擾能力強等特點。通信網絡分為傳輸網與接入網，傳輸段技術主要有：密集型光波復用技術（DWDM）、多業(yè)務平臺技術（MSTP）、分組傳送網技術（PTN）、智能光網絡技術（ASON）。接入段以無源光纖網絡技術（PON）為主，PON技術又可分為TDMPON、WDMPON、CPON，TDMPON技術主要有三種：APON、EPON和GPON。具體到產品方面，可以大致分為三類：光通信設備（光傳輸、光接入）、光纖光纜、光器件。

二、行業(yè)發(fā)展的驅動因素

（1）3G建設對行業(yè)的影響。2008年，工業(yè)和信息化部、國家發(fā)展和改革委員會、財政部三部委聯(lián)合《關于深化電信體制改革的通告》，鼓勵中國電信收購中國聯(lián)通CDMA網，中國聯(lián)通與中國網通合并，中國衛(wèi)通的基礎電信業(yè)務并入中國電信，中國鐵通并入中國移動。2009年，重組完成后，工業(yè)和信息化部為中國移動、中國電信和中國聯(lián)通發(fā)放了第三代移動通信（3G）牌照，中國移動持有基于TD-SCDMA技術制式的3G牌照，中國電信獲得基于CDMA2000技術制式的3G牌照，中國聯(lián)通取得基于WCDMA技術制式的3G牌照。運營商重組以及3G牌照的發(fā)放，標志著3G網絡建設的全面啟動。各運營商全面布網，加大了基站集中采購的力度。3G業(yè)務流量大，非傳統(tǒng)銅纜所能承受，光纖接入的3G基站成為必然選擇。2011年5月底，3G基站總數達到71.4萬個，中國移動、中國電信和中國聯(lián)通的3G基站分別達到21.4萬、22.6萬和27.4萬個。中國移動建設的TD網絡已經覆蓋全國4個直轄市、283個地級市、370個縣級市及1607個縣的熱點區(qū)域，以及部分發(fā)達鄉(xiāng)鎮(zhèn)；中國電信建設的3G網絡覆蓋全國全部城市和縣城以及2.9萬個鄉(xiāng)鎮(zhèn)；中國聯(lián)通建設的3G網絡覆蓋341個城市和1917個縣城。截至2012年底，全國3G基站總數累計超過100萬個。基站建設高峰過后，后續(xù)的網絡升級和移動增值業(yè)務大幅增長將對光通信設備帶來源源不斷的需求。隨著3G業(yè)務的開展，傳輸網對基站的容量需求將倍增。未來數據業(yè)務需要的帶寬將是2G時代的數十倍，帶寬需求的快速增長必將需要更大容量高速率的光網絡支撐，城域網與骨干網將不斷擴容，將帶來MSTP、基于OTN智能光網絡、DWDM、ASON等設備及解決方案需求的增加。

（2）“光進銅退”，FTTX投資需求明確。用戶對互聯(lián)網的應用不僅僅只是局限于上網或收發(fā)郵件，各種P2P、視頻通話等流媒體業(yè)務被開發(fā)并進一步推廣，IPTV等高帶寬業(yè)務應用也得到快速發(fā)展，這都直接加大了對網絡帶寬的需求。銅纜作為傳統(tǒng)的傳輸媒介在傳輸速率、信號損耗、重量等方面存在明顯不足，成為制約高寬帶業(yè)務發(fā)展的瓶頸。通過采用FTTX，運營商可以滿足IPTV、WIFI接入、互聯(lián)網視頻、高清電視節(jié)目、手機視頻等高帶寬應用帶來的迅速攀升的帶寬需求。目前，拉動FTTX投資的需求非常明確。光通信產業(yè)在FTTX的牽引下，進入持續(xù)的成長期。

（3）“三網融合”與“多網融合”帶來新的契機。早在1998年“三網融合”的理念就已經被提出了，但是在當時科技環(huán)境和硬件設施下“三網融合”還為時過早，所以被叫停，而在2001年之后國家開始促進電信網、廣電網和互聯(lián)網的融合，著力構建下一代互聯(lián)網。但是真正開始采取措施是在2008年，“三網融合”開始有了實質性的進展。2008年12月，國家廣電總局與科技部簽署了《國家高性能寬帶信息網暨中國下一代廣播電視網自主創(chuàng)新合作協(xié)議書》。廣電總局基于“3T”技術建設下一代廣播電視網（NGB）的投資已經啟動，互動互聯(lián)電視將成為未來工作推進的重點。此舉刺激了光通信行業(yè)的需求，當年，光纖光纜、光通信系統(tǒng)、器件的需求都有明顯提升。2009年7月，北京、上海、大連、哈爾濱、南京、杭州、廈門、青島、武漢、深圳、綿陽以及湖南長株潭地區(qū)等首批12個“三網融合”試點城市地區(qū)名單出爐。繼“三網融合”的政策之后，國家電網公司在2010年工作會議上明確提出，“加快建設堅強智能電網”是2010年八項重點工作之一，要求盡快在電網智能化上實現突破，提出深入研究“多網融合”技術路線和商業(yè)模式，爭取國家政策支持，加緊開展相關工作，力爭取得先發(fā)優(yōu)勢?！岸嗑W融合”實際是要求電網具備通信功能，從而利用電網實現智能調度、變電站無人值守、遠程監(jiān)控、智能小區(qū)、智能家庭等功能，“配電網光纖化”是實現這一目標的必然要求。國家電網公司在2010年工作規(guī)劃中，明確提出加大城市配電網和農村配電網建設和改造力度，特別要加大中低壓配電網投資比例，因此，未來幾年，城市農村電網通信改造、配電網通信改造將持續(xù)推進。

三、行業(yè)前景展望

中國光通信行業(yè)經歷了復蘇增長期、3G驅動期和FTTX驅動期，呈現明顯的階段特征。行業(yè)自2006年至2008年出現復蘇的跡象，中國光通信行業(yè)的復蘇在時點上與全球態(tài)勢高度吻合。2008年后，光纖與光系統(tǒng)均出現供不應求的局面，其主要驅動因素在于中國的3G建設。從2009年3G牌照發(fā)放到2012年，3G基站數量每年以約20%的速度增長，截至2012年底，全國3G基站總數累計超過100萬個。3G建設未止，4G建設已經提上日程，中國移動、中國聯(lián)通、中國電信作為全網運營商將展開激烈的競爭。對光通信的增量需求體現在兩方面：首先，各運營商仍將加大基站建設投入，特別是中國聯(lián)通和中國電信由于目前基站數遠少于中國移動，二者將加強完善其網絡覆蓋能力的力度，改善用戶體驗以增強競爭力。且4G需要比3G更多的基站才能保證達到同樣的覆蓋效果，同時后續(xù)維護也將帶來更多的需求。其次，后3G時代的競爭將使寬帶成為運營商爭奪的一大焦點。對運營商而言，寬帶不僅是利潤的重要來源，也是支持4G發(fā)展的重要因素。目前中國聯(lián)通、中國電信各自在南北方的固網市場呈割據壟斷，為了進一步增強競爭力，向全國布網延伸將變得很重要。而中國移動作為新進入者，必將在此前很少涉足的寬帶市場謀求發(fā)展。這都意味著運營商將需要積極擴建其光傳輸網絡。

無論是電信網、廣播電視網、互聯(lián)網還是電網，其需求一直在快速增長，對網絡提出了更高的要求，尤其是通信網絡的傳輸和接入。而目前可以投入市場化、規(guī)?；僮鞯募夹g當中，只有光通信技術能滿足這種要求?；谶@種邏輯，中國光通信行業(yè)未來仍將持續(xù)高速增長。

參考文獻：

[1] 程成，王念春. 光中國電信和中國聯(lián)通4G網絡規(guī)劃簡述[N].國信證券，2013911.

[2] 陳志堅，胡路. TDLTE建設穩(wěn)步推進，中國廠商成最大受益者[N].長江證券，2013715.

篇9

 

現以英國工業(yè)革命為例進行說明。19世紀中期，英國經濟發(fā)展很快，成為世界上第一個工業(yè)化國家，被稱為“世界工場”。正是因為當時的英國和其他國家相比最為充分地具備了工業(yè)革命發(fā)生所需要的種種條件，所以工業(yè)革命就首先在英國發(fā)生了。而工業(yè)革命所需要的條件，通過上例，我們又可以把它初步概括為資本(資金)、技術、勞動力、資源、市場、政治環(huán)境條件六個要素，這實際上也就是資本主義經濟發(fā)展必須具備的六大要素。但這一特征目前僅能看作“個例”，是否可稱為“規(guī)律”，尚需做進一步的驗證。

 

以美國為例，19世紀晚期，美國成為工業(yè)發(fā)展最為迅速的國家。關于美國經濟快速發(fā)展的原因，教材是這樣論述的：“美國幅員遼闊，地理環(huán)境優(yōu)越，資源豐富;西部領土的開發(fā)，為美國提供了更為豐富的原料和更為廣大的國內市場;源源而來的歐亞移民，不僅為美國的經濟發(fā)展帶來了充足的勞動力，而且?guī)砹吮匾募夹g和經驗;內戰(zhàn)后的美國政治相對穩(wěn)定，大量歐洲資本涌入。這一切都促進了美國經濟的飛速發(fā)展?！边@段話說明了美國這一時期經濟快速發(fā)展有四點原因，對四點原因逐一提煉、簡化，會發(fā)現，這里說的仍是六大要素，把它們按順序排列出來，分別是資源、市場、勞動力、技術、政治環(huán)境、資本(資金)要素。

 

再看一個中國史的例子。明清時期，中國資本主義萌芽發(fā)展緩慢，關于原因，教材是這樣表述的：“究其原因，是腐朽的封建制度嚴重地阻礙著資本主義萌芽的成長。農民遭受殘酷的封建剝削，極端貧困，無力從市場上購買手工業(yè)品;地主和富商將賺來的錢大量買房置地，嚴重影響到手工業(yè)的擴大再生產;封建國家設立眾多關卡，對商品征收重稅，并嚴格限制手工業(yè)生產規(guī)模;清政府實行閉關政策，禁止或限制海外貿易?！边@一段文字分別說的是：國內市場狹小(農民貧困);擴大再生產的資金不足(資金用到買房置地上);國家政策(對內“重農抑商”，對外“閉關鎖國”);閉關鎖國政策的推行，不僅使產品缺乏必要的國外市場，而且阻礙了中外文化技術的交流，從而不利于生產技術的進步。因此這里說的仍然是六大要素。

 

通過對以上諸多例子的分析，現在我們基本上可以認定，這六個方面就是資本主義經濟發(fā)展必須具備的六大要素，六大要素共同制約著經濟的發(fā)展。這是教材在對有關這一方面的問題進行論述時的規(guī)律。

 

為使大家對這一規(guī)律的認識和應用更具體、更明確，下面我們對六大要素分別作進一步的分析：

 

(1)政治環(huán)境要素，包括國內、國際兩方面。一般而言，國內政治環(huán)境涉及到國家政權的性質、政策的傾向性、政策的連續(xù)性、政策與國情的適合程度、社會環(huán)境的穩(wěn)定程度、國家統(tǒng)一與分裂狀況以及國家力量的大小、強弱等方面。國際環(huán)境包括國家力量的大小、國家外交狀況、周邊環(huán)境以及國際形勢的影響等。

 

(2)市場要素，包括國內、國外兩個市場，二者都受當時、當地消費習慣、消費水平等因素的影響。其中，國外市場的有無與大小，與國家對外政策的傾向以及國力的大小都有關系。有些國家實行閉關鎖國政策，有些國家實行對外開放政策，對外開放政策又分為友好的對外開放和對外侵略擴張政策兩類。

 

(3)資源要素，一般而言，包括原料和燃料兩大部分，主要涉及到二者的有無與多少的問題。

 

(4)技術要素，主要指社會科技發(fā)展水平及其在生產中實際應用的程度。這又取決于多種因素(這一問題特別復雜，如19世紀晚期的英國與日本的技術狀況)。

 

(5)資本要素，主要指資金的多少與資金的使用方向。無論是原料、燃料的購買，還是技術的開發(fā)(或引進)、推廣，還是勞動力的雇傭等等，都需要大量的資金。

 

(6)勞動力要素，主要包括勞動力數量的多少和素質的高低兩個方面。從數量上看，一個國家和地區(qū)在一定經濟發(fā)展階段內所需要的勞動力數量是一定的;從對勞動力素質的要求上看，科技越發(fā)達，對勞動者素質的要求越高。素質的高低又與教育的發(fā)展程度以及人們的行為習慣有關。

 

這是一個比較普遍的規(guī)律，高考歷史復習中，這一規(guī)律有助于大家對下列常見知識點的記憶，這一規(guī)律還有助于大家對以下知識點的理解：英國圈地運動對英國資本主義發(fā)展的影響;法國小農土地所有制對經濟發(fā)展的影響;為什么說1861年俄國農奴制改革有利于資本主義的發(fā)展等等。

 

總之，對于學習，尤其對于歷史學習，一定要把握住這一點：情景不同，而道理相同;事雖多，理卻同。善于從少數典型案例中抽象、概括出規(guī)律性的東西，并能舉一反三，以已知探求未知，就應付各種考試而言，叫做一種能力;就指導現實生活而言，叫“讀史使人明智”。今天出現在我們身邊的許多事情不就曾經多次在歷史上重演過嗎?學習，確實是一件值得思考的事情。

篇10

在會上，招商銀行馬蔚華行長做了專題演講，闡述了金融支持對創(chuàng)新成長企業(yè)成長和中國經濟轉型的重要意義，分析了商業(yè)銀行在其中承擔的重要角色。馬蔚華還介紹了招商銀行“千鷹展翼計劃”的最新成果，截止11月底，招商銀行已為超過6410家創(chuàng)新成長企業(yè)提供了包括銀行信貸、股權融資、財務顧問和上市輔導等在內的一體化綜合金融服務，提供超過1600億元的信貸支持，協(xié)助144家企業(yè)在境內外上市，有36%中小板和創(chuàng)業(yè)板上市企業(yè)在招行開立募資專戶，位居國內銀行同業(yè)第一位。

“展翼通”是國內首個創(chuàng)新成長企業(yè)專屬融資服務品牌，客戶定位明確為國家戰(zhàn)略新興產業(yè)中的十大行業(yè)，并且具有“新產品、新技術、新模式”等三大特征的創(chuàng)新成長企業(yè)。招商銀行為“展翼通”設計了四大系列近30項融資產品，并且在風險管理方面做了重大突破，通過創(chuàng)新“鷹眼系統(tǒng)”和“臉譜識別模型”等風險識別新技術，一方面擯棄了傳統(tǒng)授信對企業(yè)資產和抵質押物的嚴格要求，更關注企業(yè)創(chuàng)新能力和發(fā)展前景等軟實力，讓更多的具有成長潛力的小企業(yè)能獲得銀行融資；另一方面借鑒在新興行業(yè)更有專業(yè)能力的PE機構對企業(yè)風險評價，從技術創(chuàng)新性、管理團隊、股東結構、盈利能力、成長潛力等五個維度有效的識別風險，實現銀行信貸風險的有效控制。

在本次會的產品介紹環(huán)節(jié)，招商銀行的產品專家重點介紹了“展翼通”特色系列中的“上市貸”、“投聯(lián)貸”、“增值貸”、“補貼貸”、“轉化貸”和行業(yè)系列中的“文創(chuàng)貸”。

“上市貸”是招商銀行向擬上市企業(yè)提供的，根據企業(yè)上市的不同進程，并結合企業(yè)經營實力和發(fā)展前景核定的，以企業(yè)自有資金為主要還款來源的流動資金貸款。

“投聯(lián)貸”是招商銀行在綜合考慮PE機構實力和企業(yè)發(fā)展前景的基礎上，向PE機構已投或擬投企業(yè)提供的短期融資業(yè)務，包含多達3種模式7類具體保證方式供企業(yè)選擇，并將借鑒PE機構的風險評價作為貸款審核的重要依據。

“增值貸”是招商銀行提供融資解決企業(yè)成長所需資金并實現企業(yè)股權的增值，銀行合作股權投資機構獲得優(yōu)先入股權利的創(chuàng)新業(yè)務模式?！霸鲋蒂J”跨界運用PE機構的股權估值模型，為銀行信貸風險審核提供參考。